２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年３月31日)

当事業年度

(2025年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,318,516

695,022

売掛金

※ 440,000

※ 442,967

前払費用

28,054

18,242

その他

※ 28,942

※ 27,053

流動資産合計

1,815,513

1,183,286

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

18,821

17,243

工具、器具及び備品

-

14

有形固定資産合計

18,821

17,257

無形固定資産

 

 

その他

5,828

5,807

無形固定資産合計

5,828

5,807

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,657,354

6,763,578

関係会社株式

7,055,723

7,055,723

長期前払費用

747

-

繰延税金資産

154,470

411,315

差入保証金

11,129

11,129

投資その他の資産合計

14,879,425

14,241,747

固定資産合計

14,904,076

14,264,813

資産合計

16,719,590

15,448,099

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年３月31日)

当事業年度

(2025年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

※ 140,622

※ 138,983

短期借入金

※ 5,650,000

※ 5,850,000

未払法人税等

98,801

135,733

未払消費税等

19,859

13,884

預り金

6,217

3,310

その他

※ 1,301

-

流動負債合計

5,916,801

6,141,911

負債合計

5,916,801

6,141,911

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,363,635

3,363,635

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,754,942

3,754,942

資本剰余金合計

3,754,942

3,754,942

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,008,936

3,055,323

利益剰余金合計

4,008,936

3,055,323

自己株式

△20

△23

株主資本合計

11,127,493

10,173,877

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△324,704

△867,688

評価・換算差額等合計

△324,704

△867,688

純資産合計

10,802,789

9,306,188

負債純資産合計

16,719,590

15,448,099

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2023年４月１日

　至　2024年３月31日)

当事業年度

(自　2024年４月１日

　至　2025年３月31日)

売上高

※１ 800,135

※１ 1,554,091

売上総利益

800,135

1,554,091

販売費及び一般管理費

※１,※２ 474,866

※１,※２ 489,526

営業利益

325,268

1,064,565

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 51,272

※１ 83,713

受取配当金

180,212

123,188

その他

14,944

2,070

営業外収益合計

246,429

208,972

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 54,166

※１ 84,358

株式交付費償却

5,933

-

為替差損

－

2

営業外費用合計

60,099

84,361

経常利益

511,598

1,189,176

税引前当期純利益

511,598

1,189,176

法人税、住民税及び事業税

100,683

193,159

法人税等調整額

111,892

△768

法人税等合計

212,576

192,391

当期純利益

299,021

996,784

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,363,635

3,754,942

3,754,942

5,615,476

5,615,476

△20

12,734,032

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△1,905,561

△1,905,561

 

△1,905,561

当期純利益

 

 

 

299,021

299,021

 

299,021

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

△1,606,539

△1,606,539

-

△1,606,539

当期末残高

3,363,635

3,754,942

3,754,942

4,008,936

4,008,936

△20

11,127,493

 

 

 

 

(単位：千円)

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

47

47

12,734,079

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,905,561

当期純利益

 

 

299,021

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△324,751

△324,751

△324,751

当期変動額合計

△324,751

△324,751

△1,931,290

当期末残高

△324,704

△324,704

10,802,789

 

 

 

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,363,635

3,754,942

3,754,942

4,008,936

4,008,936

△20

11,127,493

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△1,950,398

△1,950,398

 

△1,950,398

当期純利益

 

 

 

996,784

996,784

 

996,784

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△2

△2

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

△953,613

△953,613

△2

△953,616

当期末残高

3,363,635

3,754,942

3,754,942

3,055,323

3,055,323

△23

10,173,877

 

 

 

 

(単位：千円)

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△324,704

△324,704

10,802,789

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,950,398

当期純利益

 

 

996,784

自己株式の取得

 

 

△2

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△542,984

△542,984

△542,984

当期変動額合計

△542,984

△542,984

△1,496,600

当期末残高

△867,688

△867,688

9,306,188

 

 
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

　　該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

２　固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定額法によっております。

②　無形固定資産

定額法によっております。

 

３　収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については以下のとおりであります。

 

当社グループ子会社の運営・経営管理

　　　　　　　純粋持株会社である当社の収益は、主に子会社からの経営管理報酬及び受取配当金収入となります。経営管理報酬については、子会社との契約内容に応じた役務を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。関係会社（子会社）からの受取配当金は、当該会社の意思決定機関において行われた配当金に関する決議の効力が発生した時点をもって収益を認識しております。

 

４　株式交付費

　　３年間にわたり均等償却を行っております。

 
（重要な会計上の見積り）

関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

7,055,723

7,055,723

 

(2)見積り内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

「関係会社株式」の評価損計上の可能性について

2025年3月31日現在の貸借対照表に「関係会社株式」が7,055,723千円計上されています。

「関係会社株式」の内訳は以下のとおりです。

 

関係会社名

「関係会社株式」の残高

SBIアセットマネジメント株式会社

5,059,819千円

Carret Holdings, Inc.

1,718,881千円

ウエルスアドバイザー株式会社

277,023千円

 

7,055,723千円

 

　当社は、関係会社株式について、株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損の認識を行います。その結果、「関係会社株式」の評価損が生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）

　　　　　（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

 　　　　　　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年

　　　　　　改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

　　　　　　　法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的

　　　　　　な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

 

前事業年度

（自　2023年４月１日

　　至　2024年３月31日）

当事業年度

（自　2024年４月１日

　　至　2025年３月31日）

短期金銭債権

467,050千円

469,724千円

短期金銭債務

5,770,749

5,969,766

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引による取引高の総額及び営業取引以外の取引による取引高の総額

 

前事業年度

（自　2023年４月１日

　　至　2024年３月31日）

当事業年度

（自　2024年４月１日

　　至　2025年３月31日）

営業取引による取引高の総額

営業取引以外の取引による取引高の総額

804,185千円

54,231

1,558,114千円

84,358

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.7％、当事業年度1.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.3％、当事業年度99.0％であります。

 

　　　　 販売費及び一般管理費の主なものは以下のとおりです。

 

前事業年度

（自　2023年４月１日

　　至　2024年３月31日）

当事業年度

（自　2024年４月１日

　　至　2025年３月31日）

従業員給与

39,354千円

37,563千円

役員報酬

56,350千円

56,450千円

株式業務費

249,571千円

249,174千円

租税公課

43,724千円

60,504千円

 

 

（有価証券関係）

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度末

（2024年３月31日）

当事業年度末

（2025年３月31日）

貸借対照表計上額

貸借対照表計上額

子会社株式

 

 

Carret Holdings, Inc.

1,718,881千円

1,718,881千円

ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

5,059,819千円

5,059,819千円

ウエルスアドバイザー株式会社

277,023千円

277,023千円

 

 

（税効果会計関係）

前事業年度

（自　2023年４月１日

至　2024年３月31日）

当事業年度

（自　2024年４月１日

至　2025年３月31日）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

（繰延税金資産）

 

未払金否認額

1,130千円

未払事業税否認額

11,586千円

投資有価証券評価損

2,369千円

その他有価証券評価差額金

143,304千円

その他

396千円

繰延税金資産合計

158,788千円

（繰延税金負債）

 

譲渡損益調整勘定

4,317千円

繰延税金負債合計

4,317千円

繰延税金資産の純額

154,470千円

　

 

（繰延税金資産）

 

未払金否認額

1,329千円

未払事業税否認額

12,180千円

投資有価証券評価損

2,439千円

その他有価証券評価差額金

399,402千円

その他

408千円

繰延税金資産合計

415,759千円

（繰延税金負債）

 

譲渡損益調整勘定

4,444千円

繰延税金負債合計

4,444千円

繰延税金資産の純額

411,315千円

　

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

　　法定実効税率                      　30.62％

　　（調整）

　　永久差異　                          10.73％

　　住民税均等割                       　0.24％

　　その他　　　　　　　　　　　　　　 △0.05％

　　税効果会計適用後の法人税等の負担率　41.54％

 

　　法定実効税率                      　30.62％

　　（調整）

　　永久差異　                         △14.55％

　　住民税均等割                       　0.10％

　　その他　　　　　　　　　　　　　　 　0.00％

　　税効果会計適用後の法人税等の負担率　16.17％

 

 

　３　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　　「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

　　　これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。

　　　この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は11,358千円増加し、法人税等調整額は45千円増加、その他有価証券評価差額金は11,403千円減少しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項　（重要な会計方針）３　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定

資産

建物附属設備

18,821

―

―

1,578

17,243

3,156

　器具備品

―

21

―

7

14

7

計

18,821

21

―

1,585

17,257

3,163

無形

固定

資産

その他

5,828

―

―

21

5,807

―

計

5,828

―

―

21

5,807

―

投資その他の資産

長期前払費用

747

―

―

747

―

―

 
【引当金明細表】

          該当事項はありません。

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　記載すべき事項はありません。