第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（令和２年４月１日から令和２年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（令和２年１月１日から令和２年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和元年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和２年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,020,167	992,656
受取手形及び売掛金	139,586	112,558
原材料及び貯蔵品	436	345
その他	70,625	40,616
貸倒引当金	△1,884	△1,247
流動資産合計	1,228,931	1,144,929
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	232,389	192,644
その他（純額）	112,834	112,718
有形固定資産合計	345,224	305,363
無形固定資産
のれん	8,385	4,963
その他	1,632	1,220
無形固定資産合計	10,018	6,184
投資その他の資産	※ 91,177	※ 103,937
固定資産合計	446,420	415,484
繰延資産
社債発行費	952	779
繰延資産合計	952	779
資産合計	1,676,304	1,561,193
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	57,777	35,225
短期借入金	535,000	520,000
1年内償還予定の社債	30,000	30,000
未払法人税等	8,654	22,760
未払金	88,809	63,082
賞与引当金	8,288	6,766
その他	58,469	61,716
流動負債合計	786,998	739,551
固定負債
社債	50,000	35,000
退職給付に係る負債	5,497	5,156
繰延税金負債	37,336	25,761
資産除去債務	57,392	34,689
その他	－	200
固定負債合計	150,225	100,806
負債合計	937,224	840,357
純資産の部
株主資本
資本金	514,068	514,068
資本剰余金	399,886	399,886
利益剰余金	△115,567	△132,867
自己株式	△71,335	△71,335
株主資本合計	727,051	709,750
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	7,436	6,986
その他の包括利益累計額合計	7,436	6,986
非支配株主持分	4,591	4,098
純資産合計	739,079	720,835
負債純資産合計	1,676,304	1,561,193

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成31年１月１日 　至　令和元年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)
売上高	1,205,018	827,291
売上原価	697,092	505,151
売上総利益	507,926	322,139
販売費及び一般管理費	※ 508,447	※ 433,080
営業損失（△）	△520	△110,940
営業外収益
受取利息	283	145
受取配当金	6	4
投資有価証券売却益	972	804
助成金収入	2,064	7,397
販売支援金	－	79,100
その他	4,778	4,663
営業外収益合計	8,104	92,115
営業外費用
支払利息	1,534	1,537
その他	825	722
営業外費用合計	2,359	2,259
経常利益又は経常損失（△）	5,223	△21,085
特別利益
債務免除益	1,800	－
事業譲渡益	－	25,464
特別利益合計	1,800	25,464
特別損失
固定資産除却損	32,741	7,223
特別損失合計	32,741	7,223
税金等調整前四半期純損失（△）	△25,717	△2,844
法人税、住民税及び事業税	14,352	26,538
法人税等調整額	△2,252	△11,575
法人税等合計	12,099	14,963
四半期純損失（△）	△37,817	△17,807
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,471	△507
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△36,345	△17,300

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成31年１月１日 　至　令和元年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)
四半期純損失（△）	△37,817	△17,807
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	86	－
為替換算調整勘定	△425	△436
その他の包括利益合計	△339	△436
四半期包括利益	△38,156	△18,244
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△36,770	△17,750
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,385	△493

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成31年１月１日 　至　令和元年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△25,717	△2,844
減価償却費	13,139	20,252
のれん償却額	3,422	3,422
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,201	△515
賞与引当金の増減額（△は減少）	571	△1,522
退職給付引当金の増減額（△は減少）	1,439	△341
受取利息及び受取配当金	△289	△149
助成金収入	△2,064	△7,397
販売支援金	－	△79,100
投資有価証券売却損益（△は益）	△972	△804
有価証券運用損益（△は益）	115	－
支払利息	1,534	1,537
債務免除益	△1,800	－
固定資産除却損	32,741	7,223
事業譲渡損益（△は益）	－	△25,464
売上債権の増減額（△は増加）	30,076	27,000
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,235	△22,547
前払費用の増減額（△は増加）	△5,675	△588
未収入金の増減額（△は増加）	430	10,942
未払金の増減額（△は減少）	△11,631	△23,588
その他	△2,885	△980
小計	21,998	△95,464
利息及び配当金の受取額	215	86
助成金の受取額	2,989	7,397
販売支援金の受取額	－	95,742
利息の支払額	△1,550	△1,663
法人税等の支払額	△22,769	△10,975
営業活動によるキャッシュ・フロー	884	△4,878
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	3,600	107,200
有形固定資産の取得による支出	△142,062	△40,632
無形固定資産の取得による支出	△258	－
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△9,691	△6,281
有価証券及び投資有価証券の売却による収入	9,386	8,775
貸付けによる支出	△650	－
貸付金の回収による収入	601	226
敷金及び保証金の差入による支出	△117	△17,444
敷金及び保証金の回収による収入	508	6,422
事業譲渡による収入	－	55,565
その他	960	1,280
投資活動によるキャッシュ・フロー	△137,722	115,112
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△15,000
長期借入金の返済による支出	△1,008	－
社債の償還による支出	△15,000	△15,000
配当金の支払額	△32,075	△123
財務活動によるキャッシュ・フロー	△48,083	△30,123
現金及び現金同等物に係る換算差額	△535	△421
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△185,458	79,689
現金及び現金同等物の期首残高	923,272	662,967
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 737,814	※ 742,656

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （令和元年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （令和２年６月30日）
投資その他の資産	1,487千円	1,608千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要項目

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成31年１月１日 　　至  令和元年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和２年１月１日 　　至  令和２年６月30日）
給料手当	219,405千円	206,494千円
退職給付費用	3,971	1,946
貸倒引当金繰入額	437	673

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成31年１月１日 至  令和元年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和２年１月１日 至  令和２年６月30日）
現金及び預金勘定	1,091,414千円	992,656千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△353,600	△250,000
現金及び現金同等物	737,814	742,656

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成31年１月１日　至　令和元年６月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成31年２月15日 取　締　役　会	普通株式	32,258	3	平成30年12月31日	平成31年3月28日	資本剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日　至　令和２年６月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成31年１月１日　至　令和元年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額（注）３
	情報サービス事業	人材派遣 事業	保育事業	地域創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	789,400	167,236	200,460	24,909	1,182,007	23,011	1,205,018	－	1,205,018
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,389	155	－	－	1,544	4,503	6,048	△6,048	－
計	790,790	167,391	200,460	24,909	1,183,551	27,515	1,211,066	△6,048	1,205,018
セグメント利益又は損失（△）	112,774	25,429	14,539	△28,802	123,940	△15,154	108,786	△109,307	△520

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した人材事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△109,307千円には、全社費用△109,307千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事業はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事業はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日　至　令和２年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額（注）３
	情報サービス事業	人材派遣 事業	保育事業	地域創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	487,013	130,664	175,990	26,446	820,115	7,176	827,291	－	827,291
セグメント間の内部売上高又は振替高	225	－	－	－	225	－	225	△225	－
計	487,238	130,664	175,990	26,446	820,340	7,176	827,516	△225	827,291
セグメント利益又は損失（△）	24,100	9,552	7,797	△50,856	△9,406	△10,132	△19,538	△91,401	△110,940

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△91,401千円には、全社費用△91,401千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事業はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事業はありません。

（企業結合等関係）

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

株式会社ソラスト

（２）分離した事業の内容

株式会社ピーエイケアが運営する「ココカラ高津（認可保育園）」事業

（３）事業分離を行った主な理由

株式会社ピーエイケアの中核である小規模保育施設事業との相乗効果が期待通り発揮できていないことから、当社の得意分野である小規模保育施設事業に経営資源を集中させるため、株式会社ソラストに事業を譲渡することと致しました。

（４）事業分離日

令和２年４月１日

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡

２．実施した会計処理の概要

（１）移転損益の金額

25,464千円

（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	11,412千円
固定資産	52,646千円
資産合計	64,058千円
流動負債	6,638千円
固定負債	22,359千円
負債合計	28,997千円

（３）会計処理

移転した「ココカラ高津（認可保育園）」事業に関する投資は清算されたものとみて、移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

保育事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

累計期間

売上高　　　　　　　26,361千円

営業利益　　　　　　　 322千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成31年１月１日 至　令和元年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和２年１月１日 至　令和２年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△３円38銭	△１円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△36,345	△17,300
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△36,345	△17,300
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,752	10,752

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失金額であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。