第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（令和３年４月１日から令和３年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（令和３年１月１日から令和３年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和２年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和３年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,014,218	914,061
受取手形及び売掛金	124,583	128,937
原材料及び貯蔵品	372	70
その他	46,356	77,487
貸倒引当金	△1,040	△1,072
流動資産合計	1,184,491	1,119,485
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	326,607	123,127
その他（純額）	106,055	96,151
有形固定資産合計	432,663	219,279
無形固定資産
のれん	1,626	－
その他	1,777	1,242
無形固定資産合計	3,404	1,242
投資その他の資産	※ 110,969	※ 74,238
固定資産合計	547,036	294,760
繰延資産
社債発行費	606	432
繰延資産合計	606	432
資産合計	1,732,133	1,414,678
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	21,550	17,499
短期借入金	510,000	510,000
1年内償還予定の社債	30,000	30,000
未払法人税等	23,082	8,155
未払金	77,310	64,616
賞与引当金	7,468	7,093
資産除去債務	10,033	－
その他	68,007	61,100
流動負債合計	747,453	698,465
固定負債
社債	20,000	5,000
長期借入金	240,000	240,000
退職給付に係る負債	6,083	7,054
繰延税金負債	28,698	27,944
資産除去債務	42,259	42,263
その他	11,660	12,060
固定負債合計	348,701	334,322
負債合計	1,096,154	1,032,787
純資産の部
株主資本
資本金	514,068	514,068
資本剰余金	399,886	399,886
利益剰余金	△219,331	△472,775
自己株式	△71,335	△71,335
株主資本合計	623,287	369,842
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	7,460	8,173
その他の包括利益累計額合計	7,460	8,173
非支配株主持分	5,231	3,874
純資産合計	635,979	381,890
負債純資産合計	1,732,133	1,414,678

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年１月１日 　至　令和３年６月30日)
売上高	827,291	766,126
売上原価	505,151	443,210
売上総利益	322,139	322,916
販売費及び一般管理費	※１ 433,080	※１ 385,290
営業損失（△）	△110,940	△62,374
営業外収益
受取利息	145	529
受取配当金	4	1
投資有価証券売却益	804	1,620
助成金収入	7,397	8,852
販売支援金	79,100	－
その他	4,663	4,141
営業外収益合計	92,115	15,144
営業外費用
支払利息	1,537	2,080
その他	722	2,112
営業外費用合計	2,259	4,193
経常損失（△）	△21,085	△51,423
特別利益
事業譲渡益	25,464	－
特別利益合計	25,464	－
特別損失
固定資産除却損	7,223	0
減損損失	－	※２ 191,769
特別損失合計	7,223	191,769
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,844	△243,193
法人税、住民税及び事業税	26,538	12,092
法人税等調整額	△11,575	△754
法人税等合計	14,963	11,337
四半期純損失（△）	△17,807	△254,530
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△507	△1,086
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△17,300	△253,444

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年１月１日 　至　令和３年６月30日)
四半期純損失（△）	△17,807	△254,530
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△436	442
その他の包括利益合計	△436	442
四半期包括利益	△18,244	△254,088
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△17,750	△252,731
非支配株主に係る四半期包括利益	△493	△1,357

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年１月１日 　至　令和３年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,844	△243,193
減価償却費	20,252	29,294
のれん償却額	3,422	1,626
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△515	△413
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,522	△375
退職給付引当金の増減額（△は減少）	△341	971
受取利息及び受取配当金	△149	△530
助成金収入	△7,397	△8,852
販売支援金	△79,100	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△804	△1,620
支払利息	1,537	2,080
固定資産除却損	7,223	0
減損損失	－	191,769
事業譲渡損益（△は益）	△25,464	－
売上債権の増減額（△は増加）	27,000	△4,293
仕入債務の増減額（△は減少）	△22,547	△4,076
前払費用の増減額（△は増加）	△588	△7,072
未収入金の増減額（△は増加）	10,942	7,681
未払金の増減額（△は減少）	△23,588	△7,662
その他	△980	△11,521
小計	△95,464	△56,187
利息及び配当金の受取額	86	448
助成金の受取額	7,397	11,473
販売支援金の受取額	95,742	－
利息の支払額	△1,663	△2,223
法人税等の支払額	△10,975	△28,413
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,878	△74,900
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	107,200	250,000
有形固定資産の取得による支出	△40,632	△11,965
有形固定資産の売却による収入	－	376
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△6,281	△7,841
有価証券及び投資有価証券の売却による収入	8,775	9,462
貸付けによる支出	－	△3,000
貸付金の回収による収入	226	133
敷金及び保証金の差入による支出	△17,444	△4,115
敷金及び保証金の回収による収入	6,422	12,177
事業譲渡による収入	55,565	－
その他	1,280	△6,516
投資活動によるキャッシュ・フロー	115,112	238,709
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△15,000	－
社債の償還による支出	△15,000	△15,000
配当金の支払額	△123	△71
財務活動によるキャッシュ・フロー	△30,123	△15,071
現金及び現金同等物に係る換算差額	△421	1,105
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	79,689	149,842
現金及び現金同等物の期首残高	662,967	764,218
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 742,656	※ 914,061

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （令和２年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （令和３年６月30日）
投資その他の資産	2,929千円	2,624千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要項目

	前第２四半期連結累計期間 （自  令和２年１月１日 　　至  令和２年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和３年１月１日 　　至  令和３年６月30日）
給料手当	206,494千円	189,842千円
退職給付費用	1,946	950
貸倒引当金繰入額	673	－

※２　減損損失

前連結会計年度（自　令和２年１月１日　至　令和２年６月30日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（自　令和３年１月１日　至　令和３年６月30日）

（１)減損損失を認識した資産の概要

場所	用途	種類	減損損失 （千円）
株式会社ピーエイ 地域創生事業西小山事業部 Craft　Village　NISHIKOYAMA （東京都目黒区）	事業用資産	建物及び構築物	182,985
		機械装置及び運搬具	72
		有形固定資産 その他	7,724
		無形固定資産 その他	141
		投資その他の資産 その他	845
計			191,769

（２）減損損失に至った経緯

新型コロナウイルス感染症の影響より経営環境が著しく変化したことに伴い、株式会社ピーエイ地域創生事業西小山事業部について、将来キャッシュ・フローを慎重に見積もった結果、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間は継続することが想定されることから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

（３）資産のグルーピングの方法

減損損失の算定にあたっては、ほかの資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位に拠って資産のグルーピングを行っております。

（４）回収可能価額の算定方法

当該資産の回収可能価額は、使用価値を零として減損損失を測定しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  令和２年１月１日 至  令和２年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和３年１月１日 至  令和３年６月30日）
現金及び預金勘定	992,656千円	914,061千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△250,000	－
現金及び現金同等物	742,656	914,061

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日　至　令和２年６月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和３年１月１日　至　令和３年６月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日　至　令和２年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額（注）３
	情報サービス事業	人材派遣 事業	保育事業	地域創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	487,013	130,664	175,990	26,446	820,115	7,176	827,291	－	827,291
セグメント間の内部売上高又は振替高	225	－	－	－	225	－	225	△225	－
計	487,238	130,664	175,990	26,446	820,340	7,176	827,516	△225	827,291
セグメント利益又は損失（△）	24,100	9,552	7,797	△50,856	△9,406	△10,132	△19,538	△91,401	△110,940

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△91,401千円には、全社費用△91,401千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和３年１月１日　至　令和３年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額（注）３
	情報サービス事業	人材派遣 事業	保育事業	地域創生事業	計
売上高
外部顧客への売上高	416,339	151,425	156,508	32,159	756,434	9,692	766,126	－	766,126
セグメント間の内部売上高又は振替高	88	200	－	－	288	－	288	△288	－
計	416,427	151,625	156,508	32,159	756,722	9,692	766,414	△288	766,126
セグメント利益又は損失（△）	69,832	13,032	17,494	△50,279	50,079	△7,045	43,033	△105,408	△62,374

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△105,408千円には、全社費用△105,048千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

								(単位:千円)
	報告セグメント					その他	全社・消去	合計
	情報サービス事業	人材派遣事業	保育事業	地域創生事業	計
減損損失	－	－	－	191,769	191,769	－	－	191,769

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和２年１月１日 至　令和２年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和３年１月１日 至　令和３年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△１円61銭	△23円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△17,300	△253,444
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△17,300	△253,444
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,752	10,752

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。