第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和３年７月１日から令和３年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和３年１月１日から令和３年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和２年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和３年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,014,218	908,107
受取手形及び売掛金	124,583	138,079
原材料及び貯蔵品	372	130
その他	46,356	78,631
貸倒引当金	△1,040	△540
流動資産合計	1,184,491	1,124,409
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	326,607	117,310
その他（純額）	106,055	101,321
有形固定資産合計	432,663	218,632
無形固定資産
のれん	1,626	－
その他	1,777	1,072
無形固定資産合計	3,404	1,072
投資その他の資産	※ 110,969	※ 73,755
固定資産合計	547,036	293,460
繰延資産
社債発行費	606	346
繰延資産合計	606	346
資産合計	1,732,133	1,418,215
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	21,550	16,505
短期借入金	510,000	510,000
1年内償還予定の社債	30,000	20,000
未払法人税等	23,082	10,346
未払金	77,310	66,056
賞与引当金	7,468	14,290
資産除去債務	10,033	－
その他	68,007	68,988
流動負債合計	747,453	706,187
固定負債
社債	20,000	－
長期借入金	240,000	236,000
退職給付に係る負債	6,083	7,798
繰延税金負債	28,698	26,930
資産除去債務	42,259	42,265
その他	11,660	12,060
固定負債合計	348,701	325,054
負債合計	1,096,154	1,031,241
純資産の部
株主資本
資本金	514,068	514,068
資本剰余金	399,886	399,886
利益剰余金	△219,331	△467,457
自己株式	△71,335	△71,335
株主資本合計	623,287	375,161
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	7,460	8,258
その他の包括利益累計額合計	7,460	8,258
非支配株主持分	5,231	3,553
純資産合計	635,979	386,974
負債純資産合計	1,732,133	1,418,215

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和３年１月１日 　至　令和３年９月30日)
売上高	1,196,119	1,163,361
売上原価	724,663	664,435
売上総利益	471,456	498,925
販売費及び一般管理費	635,726	562,519
営業損失（△）	△164,270	△63,594
営業外収益
受取利息	210	258
受取配当金	13	5
投資有価証券売却益	5,189	3,395
助成金収入	23,710	17,351
販売支援金	79,100	－
その他	6,311	5,384
営業外収益合計	114,535	26,395
営業外費用
支払利息	2,475	3,179
その他	1,280	831
営業外費用合計	3,755	4,011
経常損失（△）	△53,491	△41,209
特別利益
事業譲渡益	25,464	－
特別利益合計	25,464	－
特別損失
減損損失	※ －	※ 191,769
固定資産除却損	7,286	0
特別損失合計	7,286	191,769
税金等調整前四半期純損失（△）	△35,312	△232,979
法人税、住民税及び事業税	31,748	18,316
法人税等調整額	△14,322	△1,768
法人税等合計	17,426	16,548
四半期純損失（△）	△52,738	△249,527
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△170	△1,401
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△52,568	△248,126

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和２年１月１日 　至　令和２年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和３年１月１日 　至　令和３年９月30日)
四半期純損失（△）	△52,738	△249,527
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△115	－
為替換算調整勘定	△99	522
その他の包括利益合計	△215	522
四半期包括利益	△52,954	△249,005
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△52,940	△247,327
非支配株主に係る四半期包括利益	△13	△1,677

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （令和２年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （令和３年９月30日）
投資その他の資産	2,929千円	2,821千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前連結会計年度（自　令和２年１月１日　至　令和２年９月30日）

　該当事項はありません。

当連結会計年度（自　令和３年１月１日　至　令和３年９月30日）

（１)減損損失を認識した資産の概要

場所	用途	種類	減損損失 （千円）
株式会社ピーエイ 地域創生事業西小山事業部 Craft　Village　NISHIKOYAMA （東京都目黒区）	事業用資産	建物及び構築物	182,985
		機械装置及び運搬具	72
		有形固定資産 その他	7,724
		無形固定資産 その他	141
		投資その他の資産 その他	845
計			191,769

（２）減損損失に至った経緯

新型コロナウイルス感染症の影響より経営環境が著しく変化したことに伴い、株式会社ピーエイ地域創生事業西小山事業部について、将来キャッシュ・フローを慎重に見積もった結果、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間は継続することが想定されることから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

（３）資産のグルーピングの方法

減損損失の算定にあたっては、ほかの資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位に拠って資産のグルーピングを行っております。

（４）回収可能価額の算定方法

当該資産の回収可能価額は、使用価値を零として減損損失を測定しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  令和２年１月１日 至  令和２年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  令和３年１月１日 至  令和３年９月30日）
減価償却費	31,012千円	37,469千円
のれんの償却額	5,133	1,626

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日　至　令和２年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和３年１月１日　至　令和３年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　令和２年１月１日  至　令和２年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益計算書 計上額 （注）３
	情報サービス事業	人材派遣事業	保育事業	地域創生 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	689,751	209,356	242,145	45,805	1,187,060	9,059	1,196,119	－	1,196,119
セグメント間の内部売上高又は振替高	353	－	－	－	353	－	353	△353	－
計	690,104	209,356	242,145	45,805	1,187,413	9,059	1,196,472	△353	1,196,119
セグメント利益又は損失（△）	37,151	16,631	7,451	△72,531	△11,297	△15,828	△27,126	△137,144	△164,270

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した人材事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△137,144千円には、全社費用△137,144千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和３年１月１日  至　令和３年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益計算書 計上額 （注）３
	情報サービス事業	人材派遣事業	保育事業	地域創生 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	632,717	238,957	230,731	47,393	1,149,799	13,562	1,163,361	－	1,163,361
セグメント間の内部売上高又は振替高	110	200	－	－	310	－	310	△310	－
計	632,827	239,157	230,731	47,393	1,150,109	13,562	1,163,671	△310	1,163,361
セグメント利益又は損失（△）	121,218	22,137	19,107	△62,353	100,110	△7,482	92,628	△156,222	△63,594

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベトナムに特化した人材事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△156,222千円には、全社費用△156,222千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

								(単位:千円)
	報告セグメント					その他	全社・消去	合計
	情報サービス事業	人材派遣事業	保育事業	地域創生事業	計
減損損失	－	－	－	191,769	191,769	－	－	191,769

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　令和２年１月１日 至　令和２年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　令和３年１月１日 至　令和３年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△４円89銭	△23円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△52,568	△248,126
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△52,568	△248,126
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,752	10,752

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。