### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年９月30日) | 当事業年度 (2025年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,711,366 | 3,327,392
売掛金 | 1,424,373 | 1,550,363
契約資産 | 131,881 | 193,533
前渡金 | 660 | 1,430
前払費用 | 86,440 | 89,081
その他 | ※ 36,671 | ※ 40,701
流動資産合計 | 5,391,392 | 5,202,502
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 141,985 | 134,072
工具、器具及び備品 | 40,540 | 31,950
土地 | 1,269 | 1,269
有形固定資産合計 | 183,794 | 167,292
無形固定資産 |  |
特許権 | 854 | 1,644
商標権 | 2,047 | 1,802
ソフトウエア | 43,621 | 47,424
ソフトウエア仮勘定 | 3,296 | 19,689
電話加入権 | 1,302 | 1,302
無形固定資産合計 | 51,122 | 71,862
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,759,874 | 2,265,059
関係会社株式 | 468,520 | 758,402
従業員に対する長期貸付金 | 205 | －
長期前払費用 | 19,435 | 11,110
敷金及び保証金 | 84,659 | 78,039
会員権 | 10,960 | 10,960
保険積立金 | 20,686 | 27,194
繰延税金資産 | 72,041 | －
その他 | 0 | 0
投資その他の資産合計 | 2,436,383 | 3,150,767
固定資産合計 | 2,671,300 | 3,389,922
資産合計 | 8,062,692 | 8,592,425

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年９月30日) | 当事業年度 (2025年９月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 271,098 | ※ 295,102
未払金 | 433,615 | ※ 468,662
未払費用 | 97,140 | 99,194
未払法人税等 | 96,787 | 115,809
未払消費税等 | 118,935 | 119,124
契約負債 | 6,231 | 53,202
預り金 | 11,242 | 11,259
賞与引当金 | 668,080 | 681,816
役員賞与引当金 | 19,000 | 19,000
退職給付引当金 | 476,617 | －
その他 | 5,506 | 6,213
流動負債合計 | 2,204,256 | 1,869,385
固定負債 |  |
役員退職慰労引当金 | 1,874 | 1,874
繰延税金負債 | － | 241,911
固定負債合計 | 1,874 | 243,785
負債合計 | 2,206,130 | 2,113,170
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 407,874 | 407,874
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 389,037 | 389,037
その他資本剰余金 | 51,388 | 51,388
資本剰余金合計 | 440,426 | 440,426
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 42,116 | 42,116
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 525,000 | 525,000
繰越利益剰余金 | 3,837,524 | 4,113,191
利益剰余金合計 | 4,404,640 | 4,680,307
自己株式 | △251,592 | △251,592
株主資本合計 | 5,001,348 | 5,277,016
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 855,213 | 1,202,238
評価・換算差額等合計 | 855,213 | 1,202,238
純資産合計 | 5,856,562 | 6,479,254
負債純資産合計 | 8,062,692 | 8,592,425

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日) | 当事業年度 (自　2024年10月１日 至　2025年９月30日)
売上高 | ※１ 8,893,060 | ※１ 9,539,451
売上原価 | ※１ 7,101,406 | ※１ 7,515,527
売上総利益 | 1,791,653 | 2,023,924
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 1,359,551 | ※１,※２ 1,482,123
営業利益 | 432,101 | 541,800
営業外収益 |  |
受取利息 | 425 | 3,048
受取配当金 | 60,301 | 62,836
受取手数料 | 11,779 | 10,591
受取補償金 | － | 6,387
雑収入 | 4,694 | 5,606
営業外収益合計 | 77,201 | 88,470
営業外費用 |  |
保険解約損 | 1,293 | －
自己株式取得費用 | 490 | －
控除対象外消費税等 | 485 | 1,022
雑損失 | ※１ 1,691 | ※１ 1,086
営業外費用合計 | 3,960 | 2,108
経常利益 | 505,342 | 628,163
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 18,968 | 28,730
退職給付制度改定益 | － | 190,858
特別利益合計 | 18,968 | 219,588
特別損失 |  |
固定資産廃棄損 | 494 | 8,149
特別損失合計 | 494 | 8,149
税引前当期純利益 | 523,816 | 839,602
法人税、住民税及び事業税 | 153,580 | 163,681
法人税等調整額 | 8,300 | 140,016
法人税等合計 | 161,881 | 303,697
当期純利益 | 361,935 | 535,904

【製造原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日） | 当事業年度 （自　2024年10月１日 至　2025年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　材料費 |  | － | － | － | －
Ⅱ　労務費 |  | 4,343,329 | 61.16 | 4,493,930 | 59.51
Ⅲ　経費 | ※１ | 2,758,519 | 38.84 | 3,057,279 | 40.49
当期総製造費用 |  | 7,101,848 | 100.00 | 7,551,209 | 100.00
期首仕掛品棚卸高 |  | － |  | － |
合計 |  | 7,101,848 |  | 7,551,209 |
期末仕掛品棚卸高 |  | － |  | － |
他勘定振替高 | ※２ | 14,439 |  | 44,278 |
当期製品製造原価 |  | 7,087,409 |  | 7,506,931 |

（注）原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。

前事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日） | 当事業年度 （自　2024年10月１日 至　2025年９月30日）
※１　経費の主な内訳は、次のとおりであります。 | ※１　経費の主な内訳は、次のとおりであります。
外注加工費 | 2,596,362千円
不動産賃借料 | 51,863千円
教育費 | 25,589千円
通信費 | 22,882千円
旅費交通費 | 13,966千円
外注加工費 | 2,884,534千円
不動産賃借料 | 51,453千円
教育費 | 30,849千円
通信費 | 23,893千円
旅費交通費 | 12,847千円
※２　他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。 | ※２　他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
ソフトウエア仮勘定 | 14,439千円
ソフトウエア仮勘定 | 44,278千円

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 407,874 | 389,037 | 48,516 | 437,553 | 42,116 | 525,000 | 3,733,453 | 4,300,569
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △257,864 | △257,864
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 361,935 | 361,935
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式処分差益 |  |  | 2,872 | 2,872 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 2,872 | 2,872 | － | － | 104,070 | 104,070
当期末残高 | 407,874 | 389,037 | 51,388 | 440,426 | 42,116 | 525,000 | 3,837,524 | 4,404,640

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △118,025 | 5,027,972 | 869,938 | 869,938 | 5,897,911
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △257,864 |  |  | △257,864
当期純利益 |  | 361,935 |  |  | 361,935
自己株式の取得 | △176,306 | △176,306 |  |  | △176,306
自己株式の処分 | 42,739 | 42,739 |  |  | 42,739
自己株式処分差益 |  | 2,872 |  |  | 2,872
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △14,725 | △14,725 | △14,725
当期変動額合計 | △133,567 | △26,623 | △14,725 | △14,725 | △41,349
当期末残高 | △251,592 | 5,001,348 | 855,213 | 855,213 | 5,856,562

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 407,874 | 389,037 | 51,388 | 440,426 | 42,116 | 525,000 | 3,837,524 | 4,404,640
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △260,237 | △260,237
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 535,904 | 535,904
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式処分差益 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 275,667 | 275,667
当期末残高 | 407,874 | 389,037 | 51,388 | 440,426 | 42,116 | 525,000 | 4,113,191 | 4,680,307

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △251,592 | 5,001,348 | 855,213 | 855,213 | 5,856,562
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △260,237 |  |  | △260,237
当期純利益 |  | 535,904 |  |  | 535,904
自己株式の取得 |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |
自己株式処分差益 |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 347,025 | 347,025 | 347,025
当期変動額合計 | － | 275,667 | 347,025 | 347,025 | 622,692
当期末残高 | △251,592 | 5,277,016 | 1,202,238 | 1,202,238 | 6,479,254

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品及び仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２　固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

（２）無形固定資産

定額法

ただし、市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売数量に基づく償却額と残存有効期間（３年）に基づく均等償却額を比較し、いずれか大きい額を計上しております。

自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

なお、サービス提供目的のソフトウェアは、５年以内の一定の年数に基づく定額法によっております。

３　引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。

（３）役員賞与引当金

役員に対する賞与支給に備えるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。

（４）役員退職慰労引当金

当社は、役員退職慰労金制度を廃止しております。当事業年度末の役員退職慰労引当金残高は、役員退職慰労金制度適用期間中から在任している役員に対する支給見込額であります。

４　収益及び費用の計上基準

当社は、ソフトウェア開発からインフラ構築・運用までをトータルに提供する「ITソリューション事業」と、市場のニーズに合った自社開発のITサービスをエンドユーザーに向けて販売する「ITサービス事業」を行っておりますが、顧客の業種・業態や事業内容などに合わせ、主に請負契約、準委任契約、派遣契約により対応しております。

請負契約については、原則として契約における義務の履行により別の用途に転用できない資産が生じ、かつ義務の履行を完了した部分について対価を収受する強制力のある権利を有することから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の測定は、毎月末日までに発生した実際原価が、予想される見積原価の総額に占める割合に基づいて行っております。履行義務の充足に係る進捗度を合理的に測定できないが、発生した費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準を適用しております。

準委任契約及び派遣契約については、義務の履行により資産が生じるまたは資産の価値が増加し、それにつれて顧客が当該資産を支配する、あるいは、義務を履行するにつれて顧客が便益を享受することから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、契約で定められた金額に基づき毎月末日に収益を認識しております。

なお、当社の取引は、履行義務の充足後、概ね１年以内に対価が回収されているため、重要な金融要素を含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

売上高　4,962,402千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法、金額の算出に用いた主要な仮定、翌事業年度の財務諸表に与える影響については、連結財務諸表と同一の内容であるため、記載を省略しております。

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

売上高　5,484,585千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法、金額の算出に用いた主要な仮定、翌事業年度の財務諸表に与える影響については、連結財務諸表と同一の内容であるため、記載を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

| 前事業年度 （2024年９月30日） | 当事業年度 （2025年９月30日）
短期金銭債権 | 1,982千円 | 2,009千円
短期金銭債務 | 1,262 | 30,081

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日） | 当事業年度 （自　2024年10月１日 至　2025年９月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 33,848千円 | 4,084千円
仕入高 | 5,155 | 29,812
販売費及び一般管理費 | 2,627 | 16,471
営業取引以外の取引による取引高 | 1,677 | 1,003

※２　販売費及び一般管理費のうち、販売費に属する費用の割合は軽微であります。

なお、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日） | 当事業年度 （自　2024年10月１日 至　2025年９月30日）
役員報酬 | 112,587千円 | 102,348千円
給料及び賞与 | 408,439 | 448,674
賞与引当金繰入額 | 79,233 | 80,328
役員賞与引当金繰入額 | 19,000 | 19,000
研究開発費 | 130,587 | 131,625
減価償却費 | 33,315 | 31,084

###### （有価証券関係）

前事業年度（2024年９月30日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分 | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 468,520

当事業年度（2025年９月30日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分 | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 758,402

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年９月30日） |  | 当事業年度 （2025年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 13,649千円 |  | 13,196千円
未払費用 | 29,744 |  | 30,373
賞与引当金 | 204,566 |  | 208,772
退職給付引当金 | 145,940 |  | －
役員退職慰労引当金 | 573 |  | 590
投資有価証券減損 | 26,988 |  | 27,272
その他 | 69,512 |  | 115,022
繰延税金資産小計 | 490,975 |  | 395,227
評価性引当額 | △80,854 |  | △125,122
繰延税金資産合計 | 410,121 |  | 270,104
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 338,079 |  | 512,016
繰延税金負債合計 | 338,079 |  | 512,016
繰延税金資産（又は負債）の純額 | 72,041 |  | △241,911

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年９月30日） |  | 当事業年度 （2025年９月30日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |  | 30.6％
(調整) |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |  | △0.5
役員賞与引当金 |  | 0.7
住民税均等割 |  | 0.1
評価性引当額 |  | 5.3
その他 |  | △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 36.2

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### （企業結合等関係）

「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形 固定資産 | 建物 | 141,985 | － | － | 7,912 | 134,072 | 23,329
工具、器具及び備品 | 40,540 | 1,271 | － | 9,861 | 31,950 | 43,611
土地 | 1,269 | － | － | － | 1,269 | －
計 | 183,794 | 1,271 | － | 17,774 | 167,292 | 66,940
無形 固定資産 | 特許権 | 854 | 2,006 | 1,003 | 213 | 1,644 | －
商標権 | 2,047 | － | － | 244 | 1,802 | －
ソフトウエア | 43,621 | 28,844 | 8,149 | 16,893 | 47,424 | －
ソフトウエア仮勘定 | 3,296 | 17,760 | 1,366 | － | 19,689 | －
電話加入権 | 1,302 | － | － | － | 1,302 | －
計 | 51,122 | 48,611 | 10,519 | 17,351 | 71,862 | －

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 668,080 | 681,816 | 668,080 | 681,816
役員賞与引当金 | 19,000 | 19,000 | 19,000 | 19,000
役員退職慰労引当金 | 1,874 | － | － | 1,874

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。