第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人彌榮会計社による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,516,407

2,457,122

受取手形及び売掛金

306,813

469,239

商品及び製品

3,902

4,460

仕掛品

7,847

6,722

原材料及び貯蔵品

1,867

1,630

繰延税金資産

77,858

51,161

その他

45,536

41,108

貸倒引当金

△40,609

△32,232

流動資産合計

2,919,623

2,999,212

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,164,141

1,180,755

車両運搬具（純額）

－

547

工具、器具及び備品（純額）

69,463

66,898

土地

1,076,627

1,076,627

有形固定資産合計

2,310,232

2,324,827

無形固定資産

 

 

のれん

1,874

1,648

その他

250,501

347,093

無形固定資産合計

252,375

348,742

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

29,602

232,758

繰延税金資産

12,355

18,564

滞留債権

35,832

35,402

差入保証金

147,060

142,830

保険積立金

242,222

248,854

その他

11,196

11,270

貸倒引当金

△32,126

△33,527

投資その他の資産合計

446,143

656,153

固定資産合計

3,008,751

3,329,723

資産合計

5,928,375

6,328,936

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,486

8,581

短期借入金

80,000

80,000

未払法人税等

102,975

169,591

賞与引当金

173,979

100,441

その他

577,942

641,710

流動負債合計

944,383

1,000,324

固定負債

 

 

長期借入金

160,000

100,000

負ののれん

2,180

2,044

その他

101,441

79,630

固定負債合計

263,621

181,675

負債合計

1,208,005

1,181,999

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

907,401

907,401

資本剰余金

2,085,810

2,085,810

利益剰余金

1,972,086

2,388,610

自己株式

△271,367

△271,396

株主資本合計

4,693,930

5,110,425

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

23,299

19,038

その他の包括利益累計額合計

23,299

19,038

新株予約権

3,139

17,472

純資産合計

4,720,370

5,146,936

負債純資産合計

5,928,375

6,328,936

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

3,317,864

3,922,129

売上原価

1,051,129

1,110,494

売上総利益

2,266,734

2,811,635

販売費及び一般管理費

1,812,165

1,976,147

営業利益

454,569

835,488

営業外収益

 

 

受取利息

4,087

3,974

有価証券利息

－

164

受取配当金

465

563

助成金収入

1,400

2,793

貸倒引当金戻入額

－

2,527

負ののれん償却額

135

135

業務受託料

1,080

873

保険事務手数料

183

193

除斥配当金受入益

595

504

その他

773

600

営業外収益合計

8,721

12,332

営業外費用

 

 

支払利息

4,986

3,641

その他

150

－

営業外費用合計

5,136

3,641

経常利益

458,153

844,180

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

54

3,139

特別利益合計

54

3,139

特別損失

 

 

固定資産売却損

7,041

－

固定資産除却損

4,814

7,990

特別損失合計

11,855

7,990

税金等調整前四半期純利益

446,352

839,329

法人税、住民税及び事業税

136,181

273,227

法人税等調整額

44,305

20,338

法人税等合計

180,487

293,565

四半期純利益

265,865

545,763

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,147

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

267,012

545,763

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

265,865

545,763

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14,609

△4,260

その他の包括利益合計

14,609

△4,260

四半期包括利益

280,474

541,502

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

281,622

541,502

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,147

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、一般社団法人マイナンバー推進協議会を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 

 

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

減価償却費

87,734千円

125,185千円

のれんの償却額

434

225

負ののれんの償却額

△135

△135

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

　配当金支払額

 （決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年6月26日

定時株主総会

普通株式

100,520

7

平成26年３月31日

平成26年６月27日

 利益剰余金

平成26年11月14日

取締役会

普通株式

57,440

4

平成26年９月30日

平成26年12月５日

 利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　配当金支払額

 （決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年6月25日

定時株主総会

普通株式

57,440

4

平成27年3月31日

平成27年6月26日

 利益剰余金

平成27年11月13日

取締役会

普通株式

71,800

5

平成27年9月30日

平成27年12月４日

 利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アウトソーシング事業

エフアンドエムクラブ事業

タックスハウス事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,642,559

1,051,830

248,512

90,156

3,033,059

284,804

3,317,864

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,291

1,673

6,408

9,372

50,272

59,645

計

1,642,559

1,053,121

250,186

96,564

3,042,432

335,077

3,377,509

セグメント利益

452,944

322,093

32,385

35,863

843,287

33,597

876,884

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業並びに資格学校アテナの運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

843,287

「その他」の区分の利益

33,597

セグメント間取引消去

1,625

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△436,524

固定資産の調整額

12,808

四半期連結損益計算書の営業利益

454,569

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アウトソーシング事業

エフアンドエムクラブ事業

タックスハウス事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,916,719

1,183,918

383,210

88,855

3,572,704

349,425

3,922,129

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,436

－

6,525

7,961

102,953

110,914

計

1,916,719

1,185,354

383,210

95,380

3,580,665

452,379

4,033,044

セグメント利益又は損失（△）

691,417

377,756

144,781

38,036

1,251,992

△2,012

1,249,980

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、資格学校アテナの運営及びFC指導事業、社会保険労務所の事務所経営支援事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,251,992

「その他」の区分の損失

△2,012

セグメント間取引消去

△373

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△414,721

固定資産の調整額

828

四半期連結損益計算書の営業利益

835,488

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来タックスハウス事業で行っておりました生命保険に限らない一般の記帳代行会員に対する記帳代行事業は、アウトソーシング事業で行っております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

18円59銭

38円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

267,012

545,763

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

267,012

545,763

普通株式の期中平均株式数（株）

14,360,002

14,359,986

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第６回新株予約権（ストック・オプション）

　この概要は、「第一部　企業情報　第２　事業の状況　１　事業等のリスク」に記載のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

２【その他】

平成27年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………71,800千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………５円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年12月４日

（注）平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。