第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次の通り交代しております。

　第27期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　監査法人彌榮会計社

　第28期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　仰星監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,226,423	2,945,595
受取手形及び売掛金	371,629	298,826
商品及び製品	3,871	3,869
仕掛品	8,965	7,232
原材料及び貯蔵品	2,452	2,223
繰延税金資産	90,833	47,012
その他	48,778	58,596
貸倒引当金	△16,617	△12,803
流動資産合計	3,736,338	3,350,553
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,118,234	1,107,146
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	73,491	75,583
土地	1,076,627	1,076,627
有形固定資産合計	2,268,353	2,259,356
無形固定資産
のれん	1,272	1,197
ソフトウエア	517,291	499,158
その他	9,877	36,782
無形固定資産合計	528,442	537,138
投資その他の資産
投資有価証券	263,690	270,772
繰延税金資産	27,696	26,997
滞留債権	33,547	37,684
差入保証金	142,549	143,658
保険積立金	309,025	281,455
その他	9,238	40,467
貸倒引当金	△28,574	△33,555
投資その他の資産合計	757,172	767,479
固定資産合計	3,553,968	3,563,974
資産合計	7,290,307	6,914,528

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,994	9,229
短期借入金	80,000	60,000
未払法人税等	228,723	23,901
賞与引当金	208,984	119,666
その他	758,885	725,835
流動負債合計	1,286,587	938,632
固定負債
負ののれん	1,818	1,772
その他	76,632	76,061
固定負債合計	78,450	77,834
負債合計	1,365,038	1,016,467
純資産の部
株主資本
資本金	911,178	914,355
資本剰余金	2,089,587	2,092,764
利益剰余金	3,130,031	3,091,672
自己株式	△271,444	△271,444
株主資本合計	5,859,352	5,827,347
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	26,553	32,863
その他の包括利益累計額合計	26,553	32,863
新株予約権	39,362	37,850
純資産合計	5,925,268	5,898,061
負債純資産合計	7,290,307	6,914,528

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)
売上高	1,398,775	1,397,146
売上原価	377,215	429,647
売上総利益	1,021,559	967,499
販売費及び一般管理費	770,032	807,103
営業利益	251,527	160,395
営業外収益
受取利息	518	1,457
有価証券利息	1,456	757
受取配当金	824	1,370
助成金収入	330	740
負ののれん償却額	45	45
業務受託料	314	230
保険事務手数料	66	65
その他	88	355
営業外収益合計	3,644	5,023
営業外費用
支払利息	757	378
その他	0	4
営業外費用合計	758	382
経常利益	254,414	165,035
特別損失
固定資産除却損	0	－
特別損失合計	0	－
税金等調整前四半期純利益	254,414	165,035
法人税、住民税及び事業税	45,434	16,064
法人税等調整額	39,095	43,623
法人税等合計	84,530	59,688
四半期純利益	169,883	105,347
親会社株主に帰属する四半期純利益	169,883	105,347

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)
四半期純利益	169,883	105,347
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,194	6,309
その他の包括利益合計	△1,194	6,309
四半期包括利益	168,689	111,656
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	168,689	111,656

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）
減価償却費	45,103千円	55,053千円
のれんの償却額	75	75
負ののれんの償却額	△45	△45

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	143,599	10	平成28年３月31日	平成28年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月28日 定時株主総会	普通株式	143,706	10	平成29年３月31日	平成29年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	599,698	621,419	88,993	28,899	1,339,011	59,764	1,398,775
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	546	117	2,175	2,838	54,892	57,730
計	599,698	621,965	89,110	31,074	1,341,849	114,656	1,456,505
セグメント利益	136,802	248,806	21,714	12,917	420,240	8,434	428,675

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	420,240
「その他」の区分の利益	8,434
セグメント間取引消去	△493
のれんの償却額	△75
全社費用（注）	△171,487
固定資産の調整額	△5,091
四半期連結損益計算書の営業利益	251,527

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	618,826	581,330	111,090	27,251	1,338,499	58,647	1,397,146
セグメント間の内部売上高又は振替高	4	447	1,245	2,175	3,872	40,525	44,397
計	618,830	581,778	112,336	29,426	1,342,372	99,172	1,441,544
セグメント利益又はセグメント損失（△）	112,067	196,288	20,183	11,947	340,486	△9,891	330,595

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	340,486
「その他」の区分の損失	△9,891
セグメント間取引消去	△663
のれんの償却額	△75
全社費用（注）	△171,978
固定資産の調整額	2,516
四半期連結損益計算書の営業利益	160,395

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期会計期間より、報告セグメントを次のように変更しております。

変更前		変更後
セグメント名称	主な事業内容	セグメント名称	主な事業内容
アウトソーシング事業	個人事業主及び小規模企業に対する経理代行を中心とした会計サービス	アカウンティングサービス事業 （名称変更）	（変更なし）
エフアンドエムクラブ事業	中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス	コンサルティング事業 （名称変更）	中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス 「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援
タックスハウス事業	税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」 「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援	ビジネスソリューション事業 （名称変更）	税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」 社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」
不動産賃貸事業	当社が所有するオフィスビルの賃貸	不動産賃貸事業	（変更なし）
その他	連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業 パソコン教室の運営及びFC指導事業 社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」	その他	連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業 パソコン教室の運営及びFC指導事業

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	11円83銭	7円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	169,883	105,347
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	169,883	105,347
普通株式の期中平均株式数（株）	14,359,955	14,374,355
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	11円73銭	7円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	116,964	111,863
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。