第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,226,423	3,115,416
受取手形及び売掛金	371,629	309,969
商品及び製品	3,871	3,566
仕掛品	8,965	9,508
原材料及び貯蔵品	2,452	1,764
繰延税金資産	90,833	101,286
その他	48,778	49,527
貸倒引当金	△16,617	△13,947
流動資産合計	3,736,338	3,577,092
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,118,234	1,098,307
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	73,491	79,142
土地	1,076,627	1,076,627
建設仮勘定	－	33,000
有形固定資産合計	2,268,353	2,287,076
無形固定資産
のれん	1,272	1,122
ソフトウエア	517,291	523,805
その他	9,877	20,389
無形固定資産合計	528,442	545,317
投資その他の資産
投資有価証券	263,690	278,101
繰延税金資産	27,696	30,040
滞留債権	33,547	39,217
差入保証金	142,549	143,658
保険積立金	309,025	289,022
その他	9,238	60,909
貸倒引当金	△28,574	△35,501
投資その他の資産合計	757,172	805,449
固定資産合計	3,553,968	3,637,843
資産合計	7,290,307	7,214,936

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,994	8,303
短期借入金	80,000	40,000
未払法人税等	228,723	174,836
賞与引当金	208,984	249,364
その他	758,885	583,080
流動負債合計	1,286,587	1,055,585
固定負債
負ののれん	1,818	1,727
その他	76,632	75,455
固定負債合計	78,450	77,183
負債合計	1,365,038	1,132,769
純資産の部
株主資本
資本金	911,178	917,179
資本剰余金	2,089,587	2,095,588
利益剰余金	3,130,031	3,267,043
自己株式	△271,444	△271,444
株主資本合計	5,859,352	6,008,367
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	26,553	37,293
その他の包括利益累計額合計	26,553	37,293
新株予約権	39,362	36,506
純資産合計	5,925,268	6,082,166
負債純資産合計	7,290,307	7,214,936

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	2,832,519	2,854,130
売上原価	748,844	860,178
売上総利益	2,083,675	1,993,952
販売費及び一般管理費	※ 1,494,703	※ 1,584,743
営業利益	588,971	409,209
営業外収益
受取利息	1,198	2,886
有価証券利息	2,217	1,519
受取配当金	824	1,370
助成金収入	330	810
負ののれん償却額	90	90
業務受託料	680	473
保険事務手数料	133	130
除斥配当金受入益	723	463
その他	412	1,007
営業外収益合計	6,611	8,751
営業外費用
支払利息	1,428	663
その他	35	4
営業外費用合計	1,463	667
経常利益	594,118	417,293
特別利益
新株予約権戻入益	336	－
特別利益合計	336	－
特別損失
固定資産除却損	136	5
特別損失合計	136	5
税金等調整前四半期純利益	594,318	417,287
法人税、住民税及び事業税	202,143	153,289
法人税等調整額	△8,199	△16,719
法人税等合計	193,944	136,569
四半期純利益	400,373	280,718
親会社株主に帰属する四半期純利益	400,373	280,718

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益	400,373	280,718
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△337	10,739
その他の包括利益合計	△337	10,739
四半期包括利益	400,036	291,458
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	400,036	291,458

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	594,318	417,287
減価償却費	95,185	116,179
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,822	4,256
賞与引当金の増減額（△は減少）	19,906	40,380
受取利息及び受取配当金	△4,241	△5,775
支払利息	1,428	663
有形及び無形固定資産除却損	136	5
売上債権の増減額（△は増加）	△47,426	55,989
たな卸資産の増減額（△は増加）	169	450
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,139	△1,691
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△11,294	△10,589
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△134,799	△176,281
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△2,928	△1,176
その他	20,791	△10,221
小計	532,928	429,477
利息及び配当金の受取額	3,271	7,057
利息の支払額	△1,428	△663
法人税等の支払額	△252,090	△192,938
営業活動によるキャッシュ・フロー	282,681	242,933
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△45,716	△61,529
無形固定資産の取得による支出	△142,019	△90,343
投資有価証券の取得による支出	△12,364	－
貸付金の回収による収入	12	－
保険積立金の積立による支出	△50,823	△26,035
その他	△62	△1,949
投資活動によるキャッシュ・フロー	△250,974	△179,858
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△40,000	△40,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	3,604	9,146
配当金の支払額	△143,204	△143,228
財務活動によるキャッシュ・フロー	△179,599	△174,082
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△147,892	△111,007
現金及び現金同等物の期首残高	2,888,141	3,226,423
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,740,249	※ 3,115,416

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
給与手当	602,468千円	612,817千円
賞与引当金繰入額	181,990	206,977
貸倒引当金繰入額	9,822	5,641

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	2,740,249千円	3,115,416千円
現金及び現金同等物	2,740,249	3,115,416

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	143,599	10	平成28年３月31日	平成28年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年11月14日 取締役会	普通株式	143,666	10	平成28年９月30日	平成28年12月５日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月28日 定時株主総会	普通株式	143,706	10	平成29年３月31日	平成29年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年11月14日 取締役会	普通株式	158,263	11	平成29年９月30日	平成29年12月４日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,249,109	1,184,111	225,361	57,338	2,715,920	116,598	2,832,519
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,017	1,230	4,350	6,597	186,313	192,911
計	1,249,109	1,185,129	226,591	61,688	2,722,518	302,912	3,025,430
セグメント利益	333,323	451,562	84,540	26,194	895,621	25,244	920,865

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	895,621
「その他」の区分の利益	25,244
セグメント間取引消去	485
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△320,037
固定資産の調整額	△12,192
四半期連結損益計算書の営業利益	588,971

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,265,955	1,182,701	238,269	55,660	2,742,585	111,544	2,854,130
セグメント間の内部売上高又は振替高	4	840	2,440	4,350	7,635	140,290	147,925
計	1,265,959	1,183,541	240,709	60,010	2,750,221	251,835	3,002,056
セグメント利益	272,196	426,190	27,511	25,603	751,502	863	752,365

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	751,502
「その他」の区分の利益	863
セグメント間取引消去	△175
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△333,393
固定資産の調整額	△9,436
四半期連結損益計算書の営業利益	409,209

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期会計期間より、報告セグメントを次のように変更しております。

変更前		変更後
セグメント名称	主な事業内容	セグメント名称	主な事業内容
アウトソーシング事業	個人事業主及び小規模企業に対する経理代行を中心とした会計サービス	アカウンティングサービス事業 （名称変更）	（変更なし）
エフアンドエムクラブ事業	中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス	コンサルティング事業 （名称変更）	中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス 「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援
タックスハウス事業	税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」 「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援	ビジネスソリューション事業 （名称変更）	税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」 社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」
不動産賃貸事業	当社が所有するオフィスビルの賃貸	不動産賃貸事業	（変更なし）
その他	連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業 パソコン教室の運営及びFC指導事業 社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」	その他	連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業 パソコン教室の運営及びFC指導事業

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	27円88銭	19円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	400,373	280,718
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	400,373	280,718
普通株式の期中平均株式数（株）	14,361,483	14,378,859
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	27円67銭	19円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	107,109	110,354
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　該当事項はありません。