第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,226,423

2,806,134

受取手形及び売掛金

371,629

560,183

有価証券

－

99,788

商品及び製品

3,871

3,305

仕掛品

8,965

11,184

原材料及び貯蔵品

2,452

1,697

繰延税金資産

90,833

49,856

その他

48,778

58,962

貸倒引当金

△16,617

△25,413

流動資産合計

3,736,338

3,565,697

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,118,234

1,241,391

車両運搬具（純額）

0

0

工具、器具及び備品（純額）

73,491

73,188

土地

1,076,627

1,281,627

有形固定資産合計

2,268,353

2,596,207

無形固定資産

 

 

のれん

1,272

1,047

ソフトウエア

517,291

507,154

その他

9,877

54,372

無形固定資産合計

528,442

562,574

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

263,690

309,245

繰延税金資産

27,696

24,457

滞留債権

33,547

41,960

差入保証金

142,549

145,058

保険積立金

309,025

291,012

その他

9,238

60,832

貸倒引当金

△28,574

△38,458

投資その他の資産合計

757,172

834,109

固定資産合計

3,553,968

3,992,891

資産合計

7,290,307

7,558,589

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,994

7,654

短期借入金

80,000

70,040

未払法人税等

228,723

82,436

賞与引当金

208,984

117,555

その他

758,885

790,760

流動負債合計

1,286,587

1,068,446

固定負債

 

 

長期借入金

－

137,450

負ののれん

1,818

1,682

その他

76,632

77,378

固定負債合計

78,450

216,511

負債合計

1,365,038

1,284,958

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

911,178

920,003

資本剰余金

2,089,587

2,098,412

利益剰余金

3,130,031

3,431,765

自己株式

△271,444

△271,444

株主資本合計

5,859,352

6,178,736

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

26,553

59,731

その他の包括利益累計額合計

26,553

59,731

新株予約権

39,362

35,162

純資産合計

5,925,268

6,273,631

負債純資産合計

7,290,307

7,558,589

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

売上高

4,412,070

4,602,354

売上原価

1,201,980

1,341,607

売上総利益

3,210,090

3,260,746

販売費及び一般管理費

2,245,146

2,379,792

営業利益

964,944

880,954

営業外収益

 

 

受取利息

2,191

4,385

有価証券利息

2,974

2,392

受取配当金

824

1,370

助成金収入

1,125

850

負ののれん償却額

135

135

業務受託料

989

671

保険事務手数料

200

196

除斥配当金受入益

723

463

その他

688

1,320

営業外収益合計

9,852

11,785

営業外費用

 

 

支払利息

1,997

999

その他

35

4

営業外費用合計

2,033

1,003

経常利益

972,763

891,737

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

336

－

特別利益合計

336

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

136

6

特別損失合計

136

6

税金等調整前四半期純利益

972,963

891,731

法人税、住民税及び事業税

277,512

256,566

法人税等調整額

38,824

31,460

法人税等合計

316,336

288,027

四半期純利益

656,626

603,704

親会社株主に帰属する四半期純利益

656,626

603,704

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

四半期純利益

656,626

603,704

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,532

33,178

その他の包括利益合計

1,532

33,178

四半期包括利益

658,159

636,882

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

658,159

636,882

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

減価償却費

150,187千円

178,792千円

のれんの償却額

225

225

負ののれんの償却額

△135

△135

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月28日

定時株主総会

普通株式

143,599

10

平成28年3月31日

平成28年６月29日

利益剰余金

平成28年11月14日

取締役会

普通株式

143,666

10

平成28年9月30日

平成28年12月５日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月28日

定時株主総会

普通株式

143,706

10

平成29年３月31日

平成29年６月29日

利益剰余金

平成29年11月14日

取締役会

普通株式

158,263

11

平成29年９月30日

平成29年12月４日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,052,769

1,775,882

327,754

85,883

4,242,290

169,779

4,412,070

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,417

2,595

6,525

10,537

249,214

259,751

計

2,052,769

1,777,300

330,349

92,408

4,252,828

418,994

4,671,822

セグメント利益

613,237

669,107

108,935

39,983

1,431,264

24,886

1,456,150

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,431,264

「その他」の区分の利益

24,886

セグメント間取引消去

△509

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△484,377

固定資産の調整額

△6,094

四半期連結損益計算書の営業利益

964,944

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,103,380

1,886,570

360,423

83,899

4,434,272

168,082

4,602,354

セグメント間の内部売上高又は振替高

4

1,219

3,567

6,525

11,315

186,154

197,470

計

2,103,384

1,887,790

363,990

90,424

4,445,588

354,236

4,799,825

セグメント利益

578,731

749,616

23,606

38,769

1,390,723

15,332

1,406,056

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,390,723

「その他」の区分の利益

15,332

セグメント間取引消去

△660

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△514,994

固定資産の調整額

△9,221

四半期連結損益計算書の営業利益

880,954

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第３四半期連結会計期間において、事務所用として不動産（土地・建物）を取得いたしました。これにより、アカウンティングサービス事業の資産が328,379千円増加しております。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期会計期間より、報告セグメントを次のように変更しております。

 

変更前

変更後

セグメント名称

主な事業内容

セグメント名称

主な事業内容

アウトソーシング事業

個人事業主及び小規模企業に対する経理代行を中心とした会計サービス

アカウンティングサービス事業

（名称変更）

（変更なし）

エフアンドエムクラブ事業

中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス

コンサルティング事業

（名称変更）

中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービス

「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援

タックスハウス事業

税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」

「ものづくり補助金」等の補助金受給申請支援

ビジネスソリューション事業

（名称変更）

税理士・公認会計士のボランタリーチェーン「TaxHouse」

社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」

不動産賃貸事業

当社が所有するオフィスビルの賃貸

不動産賃貸事業

（変更なし）

その他

連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業

パソコン教室の運営及びFC指導事業

社会保険労務士事務所の経営支援及びマイナンバー管理ならびに労務関連手続きの電子申請が可能なシステム販売を行う「SR STATION」

その他

連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業

パソコン教室の運営及びFC指導事業

 

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

45円72銭

41円98銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

656,626

603,704

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

656,626

603,704

普通株式の期中平均株式数（株）

14,363,213

14,382,378

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

45円38銭

41円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

105,363

108,637

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

平成29年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………158,263千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………11円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成29年12月４日

（注）平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。