第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,423,343	3,553,496
受取手形及び売掛金	302,201	349,739
有価証券	99,880	－
商品及び製品	3,237	2,980
仕掛品	325	1,678
原材料及び貯蔵品	5,301	3,701
その他	45,025	45,493
貸倒引当金	△11,486	△11,090
流動資産合計	3,867,829	3,945,998
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,252,799	1,256,415
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	68,664	63,579
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,603,091	2,601,622
無形固定資産
のれん	971	821
ソフトウエア	544,362	580,536
その他	29,483	39,016
無形固定資産合計	574,817	620,374
投資その他の資産
投資有価証券	322,724	334,281
繰延税金資産	122,783	143,467
滞留債権	34,119	37,784
差入保証金	121,258	125,734
保険積立金	297,506	313,855
その他	60,581	43,717
貸倒引当金	△31,657	△32,151
投資その他の資産合計	927,316	966,688
固定資産合計	4,105,225	4,188,684
資産合計	7,973,054	8,134,683

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,425	6,637
短期借入金	50,040	50,040
未払法人税等	192,966	234,953
賞与引当金	233,679	267,476
その他	775,923	618,896
流動負債合計	1,262,035	1,178,003
固定負債
長期借入金	124,940	99,920
退職給付に係る負債	5,989	12,139
負ののれん	1,636	1,546
その他	74,246	74,246
固定負債合計	206,813	187,852
負債合計	1,468,848	1,365,856
純資産の部
株主資本
資本金	921,415	925,651
資本剰余金	2,099,824	2,104,060
利益剰余金	3,650,751	3,900,723
自己株式	△271,444	△271,444
株主資本合計	6,400,546	6,658,990
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	69,169	77,362
その他の包括利益累計額合計	69,169	77,362
新株予約権	34,490	32,474
純資産合計	6,504,206	6,768,827
負債純資産合計	7,973,054	8,134,683

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
売上高	2,854,130	3,125,182
売上原価	860,178	891,961
売上総利益	1,993,952	2,233,221
販売費及び一般管理費	※ 1,584,743	※ 1,645,264
営業利益	409,209	587,956
営業外収益
受取利息	2,886	3,269
有価証券利息	1,519	1,647
受取配当金	1,370	1,470
助成金収入	810	160
負ののれん償却額	90	90
業務受託料	473	432
保険事務手数料	130	130
除斥配当金受入益	463	428
その他	1,007	717
営業外収益合計	8,751	8,346
営業外費用
支払利息	663	287
その他	4	175
営業外費用合計	667	462
経常利益	417,293	595,840
特別損失
固定資産除却損	5	607
特別損失合計	5	607
税金等調整前四半期純利益	417,287	595,233
法人税、住民税及び事業税	153,289	211,165
法人税等調整額	△16,719	△24,299
法人税等合計	136,569	186,865
四半期純利益	280,718	408,368
親会社株主に帰属する四半期純利益	280,718	408,368

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
四半期純利益	280,718	408,368
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	10,739	8,193
その他の包括利益合計	10,739	8,193
四半期包括利益	291,458	416,561
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	291,458	416,561

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	417,287	595,233
減価償却費	116,179	134,793
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,256	97
賞与引当金の増減額（△は減少）	40,380	33,796
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	6,150
受取利息及び受取配当金	△5,775	△6,387
支払利息	663	287
有形及び無形固定資産除却損	5	607
売上債権の増減額（△は増加）	55,989	△51,202
たな卸資産の増減額（△は増加）	450	505
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,691	△2,787
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△10,589	△20
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△176,281	△147,384
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△1,176	－
その他	△10,221	5,063
小計	429,477	568,752
利息及び配当金の受取額	7,057	6,547
利息の支払額	△663	△287
法人税等の支払額	△192,938	△174,101
営業活動によるキャッシュ・フロー	242,933	400,910
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入	－	100,000
有形固定資産の取得による支出	△61,529	△53,973
無形固定資産の取得による支出	△90,343	△134,539
保険積立金の積立による支出	△26,035	△1,264
その他	△1,949	△4,496
投資活動によるキャッシュ・フロー	△179,858	△94,273
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△40,000	△25,020
新株予約権の行使による株式の発行による収入	9,146	6,456
配当金の支払額	△143,228	△157,919
財務活動によるキャッシュ・フロー	△174,082	△176,483
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△111,007	130,153
現金及び現金同等物の期首残高	3,226,423	3,423,343
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,115,416	※ 3,553,496

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 　　至  平成30年９月30日）
給与手当	612,817千円	625,881千円
賞与引当金繰入額	206,977	214,003
退職給付費用	－	6,499
貸倒引当金繰入額	5,641	5,598

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 至  平成30年９月30日）
現金及び預金勘定	3,115,416千円	3,553,496千円
現金及び現金同等物	3,115,416	3,553,496

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月28日 定時株主総会	普通株式	143,706	10	平成29年３月31日	平成29年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年11月14日 取締役会	普通株式	158,263	11	平成29年９月30日	平成29年12月４日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年６月27日 定時株主総会	普通株式	158,395	11	平成30年３月31日	平成30年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年11月13日 取締役会	普通株式	172,939	12	平成30年９月30日	平成30年12月３日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,265,955	1,182,701	238,269	55,660	2,742,585	111,544	2,854,130
セグメント間の内部売上高又は振替高	4	840	2,440	4,350	7,635	140,290	147,925
計	1,265,959	1,183,541	240,709	60,010	2,750,221	251,835	3,002,056
セグメント利益	272,196	426,190	27,511	25,603	751,502	863	752,365

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	751,502
「その他」の区分の利益	863
セグメント間取引消去	△175
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△333,393
固定資産の調整額	△9,436
四半期連結損益計算書の営業利益	409,209

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日　至平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,342,114	1,310,807	315,600	56,924	3,025,447	99,734	3,125,182
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	447	2,190	4,350	6,987	214,759	221,747
計	1,342,114	1,311,254	317,790	61,274	3,032,434	314,494	3,346,929
セグメント利益	389,495	447,073	47,322	17,866	901,759	32,948	934,707

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	901,759
「その他」の区分の利益	32,948
セグメント間取引消去	2,884
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△320,088
固定資産の調整額	△29,396
四半期連結損益計算書の営業利益	587,956

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	19円52銭	28円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	280,718	408,368
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	280,718	408,368
普通株式の期中平均株式数（株）	14,378,859	14,407,006
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	19円37銭	28円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	110,354	101,723
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　平成30年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　（イ）配当金の総額………………………………………172百万円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………12円00銭

　（ハ）支払い請求の効力発生日及び支払開始日………平成30年12月３日

　　（注）平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。