２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年３月31日)	当事業年度 (2019年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,301,978	4,091,878
売掛金	※ 292,619	※ 342,640
有価証券	99,880	－
商品及び製品	3,237	3,322
原材料及び貯蔵品	5,292	8,267
前払費用	32,205	46,075
未収入金	※ 5,417	※ 6,182
その他	6,093	6,505
貸倒引当金	△10,966	△11,703
流動資産合計	3,735,759	4,493,169
固定資産
有形固定資産
建物	1,251,810	1,235,747
車両運搬具	0	0
工具、器具及び備品	64,666	61,156
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,598,104	2,578,531
無形固定資産
ソフトウエア	673,717	825,822
その他	8,451	8,451
無形固定資産合計	682,169	834,274
投資その他の資産
投資有価証券	322,724	328,747
関係会社株式	89,617	89,617
出資金	1,710	1,710
長期前払費用	718	1,026
繰延税金資産	99,826	125,321
長期未収入金	1,841	－
滞留債権	32,223	27,320
差入保証金	121,258	125,158
保険積立金	297,506	321,212
その他	56,283	41,323
貸倒引当金	△30,576	△23,625
投資その他の資産合計	993,135	1,037,814
固定資産合計	4,273,409	4,450,619
資産合計	8,009,168	8,943,789

		(単位：千円)
	前事業年度 (2018年３月31日)	当事業年度 (2019年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	9,148	8,555
1年内返済予定の長期借入金	50,040	50,040
未払金	※ 303,814	※ 331,323
未払費用	185,061	217,646
未払法人税等	190,292	305,148
未払消費税等	52,099	99,580
前受金	202,646	177,553
預り金	92,655	110,891
賞与引当金	219,249	271,617
その他	12,939	11,863
流動負債合計	1,317,946	1,584,220
固定負債
長期借入金	124,940	74,900
退職給付引当金	5,566	17,005
預り保証金	76,138	76,138
固定負債合計	206,644	168,043
負債合計	1,524,591	1,752,264
純資産の部
株主資本
資本金	921,415	930,593
資本剰余金
資本準備金	301,914	311,092
その他資本剰余金	1,797,909	1,797,909
資本剰余金合計	2,099,824	2,109,002
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	3,631,122	4,319,554
利益剰余金合計	3,631,122	4,319,554
自己株式	△271,444	△271,444
株主資本合計	6,380,918	7,087,705
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	69,169	73,696
評価・換算差額等合計	69,169	73,696
新株予約権	34,490	30,122
純資産合計	6,484,577	7,191,524
負債純資産合計	8,009,168	8,943,789

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2017年４月１日 　至　2018年３月31日)	当事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)
売上高	※１ 6,284,835	※１ 7,029,254
売上原価	※１ 1,836,453	※１ 2,005,334
売上総利益	4,448,381	5,023,920
販売費及び一般管理費	※１,※２ 3,281,046	※１,※２ 3,593,317
営業利益	1,167,335	1,430,602
営業外収益
受取利息	5,831	6,809
有価証券利息	3,409	3,148
受取配当金	1,370	1,830
助成金収入	1,377	379
保険手数料収入	262	261
業務受託料収入	773	769
除斥配当金受入益	816	920
雑収入	2,121	1,313
営業外収益合計	15,963	15,434
営業外費用
支払利息	1,253	531
雑損失	0	175
営業外費用合計	1,253	706
経常利益	1,182,044	1,445,330
特別損失
固定資産除却損	6	644
特別損失合計	6	644
税引前当期純利益	1,182,038	1,444,686
法人税、住民税及び事業税	357,921	452,412
法人税等調整額	△15,531	△27,493
法人税等合計	342,389	424,919
当期純利益	839,649	1,019,766

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2017年４月１日 　　至　2018年３月31日）			当事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
人件費
給料手当		140,165			170,563
雑給		192,237			216,280
賞与		58,551			79,057
法定福利費		65,159			76,089
退職給付費用		－			1,521
福利厚生費		23			160
賞与引当金繰入額		29,738	485,876	26.5	39,204	582,875	29.1
経費
外注費		54,407			52,564
旅費交通費		23,408			26,210
通信費		88,139			80,586
光熱費		15,428			18,991
消耗品費		25,921			26,187
保険料		95			158
修繕費		916			7,249
図書費		189			186
租税公課		20,412			19,380
支払手数料		122,415			167,050
印刷費		21,471			18,492
リース料		404			204
賃借料		46,074			28,092
減価償却費		222,148			288,290
支払報酬		77,522			59,416
業務委託料		583,622			578,620
雑費		3,746	1,306,325	71.1	2,985	1,374,668	68.5
商品売上原価
期首商品棚卸高		3,871			3,237
商品仕入高		43,619			47,875
期末商品棚卸高		3,237	44,252	2.4	3,322	47,790	2.4
売上原価合計			1,836,453	100.0		2,005,334	100.0

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	911,178	291,677	1,797,909	2,089,587	3,093,443	3,093,443	△271,444	5,822,764
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△301,969	△301,969	－	△301,969
当期純利益	－	－	－	－	839,649	839,649	－	839,649
新株予約権の行使	10,237	10,237	－	10,237	－	－	－	20,474
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	10,237	10,237	－	10,237	537,679	537,679	－	558,153
当期末残高	921,415	301,914	1,797,909	2,099,824	3,631,122	3,631,122	△271,444	6,380,918

	評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金
当期首残高	26,553	39,362	5,888,680
当期変動額
剰余金の配当	－	－	△301,969
当期純利益	－	－	839,649
新株予約権の行使	－	△4,872	15,602
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	42,615	－	42,615
当期変動額合計	42,615	△4,872	595,897
当期末残高	69,169	34,490	6,484,577

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	921,415	301,914	1,797,909	2,099,824	3,631,122	3,631,122	△271,444	6,380,918
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△331,334	△331,334	－	△331,334
当期純利益	－	－	－	－	1,019,766	1,019,766	－	1,019,766
新株予約権の行使	9,178	9,178	－	9,178	－	－	－	18,356
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	9,178	9,178	－	9,178	688,431	688,431	－	706,787
当期末残高	930,593	311,092	1,797,909	2,109,002	4,319,554	4,319,554	△271,444	7,087,705

	評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金
当期首残高	69,169	34,490	6,484,577
当期変動額
剰余金の配当	－	－	△331,334
当期純利益	－	－	1,019,766
新株予約権の行使	－	△4,368	13,988
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	4,527	－	4,527
当期変動額合計	4,527	△4,368	706,946
当期末残高	73,696	30,122	7,191,524

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

(2）有価証券

①　満期保有目的の債券

　償却原価法（定額法）を採用しております。

②　その他有価証券

時価のあるもの

　事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

(3）たな卸資産

①　商品

　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

②　貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　６～42年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）長期前払費用

　均等償却によっております。

(4）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）退職給付引当金

　当社は、以前より前払退職金及び退職一時金を選択できる制度を採用しておりましたが、それに加えて当事業年度より選択制確定拠出年金制度を導入しております。

　退職一時金については、従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

　確定拠出年金制度については、要拠出額をもって費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」101,164千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」1,337千円と相殺して、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」99,826千円として表示しており、変更前と比べて総資産が1,337千円減少しております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2018年３月31日）	当事業年度 （2019年３月31日）
短期金銭債権	7,923千円	7,278千円
短期金銭債務	110,926	154,410

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）	当事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）
営業取引による取引高
売上高	63,544千円	62,035千円
売上原価	6,635	5,579
販売費及び一般管理費	65,253	97,808
営業取引以外の取引による取引高	238,104	390,690

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80％、当事業年度82％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20％、当事業年度18％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年４月１日 　　至　2018年３月31日）	当事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）
減価償却費	52,004千円	46,078千円
給与手当	1,214,897	1,240,457
賞与	399,699	479,582
賞与引当金繰入額	189,511	232,413
退職給付費用	5,566	11,570
貸倒引当金繰入額	8,091	9,049

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　89,617千円、前事業年度の貸借対照表計上額　89,617千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年３月31日）		当事業年度 （2019年３月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	55,197千円		49,097千円
賞与引当金	67,134		83,169
未払事業税	12,450		20,109
未払事業所税	2,048		1,986
未払費用	15,188		15,456
前受金	985		1,024
投資有価証券評価損	8,172		8,172
土地固定資産税等相当額	1,874		1,874
減価償却超過額	6,248		7,410
新株予約権	10,560		9,223
退職給付引当金	1,704		5,207
その他	60		－
繰延税金資産小計	181,625		202,731
評価性引当額	△61,947		△55,560
繰延税金資産合計	119,678		147,171
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△19,851		△21,849
繰延税金負債合計	△19,851		△21,849
繰延税金資産の純額	99,826		125,321

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年３月31日）		当事業年度 （2019年３月31日）
法定実効税率	30.9％		30.6％
（調整）
住民税均等割額	1.1		0.9
評価性引当額	△0.8		△0.4
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2		0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1		0.0
税額控除	△2.3		△1.7
その他	△0.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0		29.4

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	1,251,810	49,866	447	65,481	1,235,747	694,777
	車両運搬具	0	－	－	－	0	937
	工具、器具及び備品	64,666	24,995	196	28,308	61,156	260,627
	土地	1,281,627	－	－	－	1,281,627	－
	計	2,598,104	74,861	644	93,790	2,578,531	956,343
無形固定資産	ソフトウエア	673,717	392,390	－	240,286	825,822	－
	その他	8,451	－	－	－	8,451	－
	計	682,169	392,390	－	240,286	834,274	－

　（注）「当期増加額」の主な内容は次のとおりであります。

「建物」　全社　大阪本社ビル設備　39,731千円

「工具、器具及び備品」　全社　OA機器等入替　16,501千円

「ソフトウエア」　アカウンティングサービス事業　業務システム等開発　79,384千円

「ソフトウエア」　コンサルティング事業　業務システム等開発　19,302千円

「ソフトウエア」　ビジネスソリューション事業　販売用システム等開発　165,344千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	41,543	24,657	30,872	35,328
賞与引当金	219,249	271,617	219,249	271,617

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。