第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,423,343

3,512,055

受取手形及び売掛金

302,201

607,855

有価証券

99,880

－

商品及び製品

3,237

3,387

仕掛品

325

3,997

原材料及び貯蔵品

5,301

6,117

その他

45,025

63,090

貸倒引当金

△11,486

△22,078

流動資産合計

3,867,829

4,174,425

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,252,799

1,253,351

車両運搬具（純額）

0

0

工具、器具及び備品（純額）

68,664

70,239

土地

1,281,627

1,281,627

有形固定資産合計

2,603,091

2,605,218

無形固定資産

 

 

のれん

971

746

ソフトウエア

544,362

581,611

その他

29,483

55,202

無形固定資産合計

574,817

637,560

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

322,724

330,413

繰延税金資産

122,783

108,400

滞留債権

34,119

36,645

差入保証金

121,258

125,286

保険積立金

297,506

314,719

その他

60,581

44,222

貸倒引当金

△31,657

△31,335

投資その他の資産合計

927,316

928,352

固定資産合計

4,105,225

4,171,130

資産合計

7,973,054

8,345,556

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,425

8,042

短期借入金

50,040

50,040

未払法人税等

192,966

171,496

賞与引当金

233,679

143,435

その他

775,923

843,673

流動負債合計

1,262,035

1,216,687

固定負債

 

 

長期借入金

124,940

87,410

退職給付に係る負債

5,989

15,536

負ののれん

1,636

1,501

その他

74,246

74,246

固定負債合計

206,813

178,694

負債合計

1,468,848

1,395,382

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

921,415

927,063

資本剰余金

2,099,824

2,105,472

利益剰余金

3,650,751

4,082,513

自己株式

△271,444

△271,444

株主資本合計

6,400,546

6,843,604

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

69,169

74,766

その他の包括利益累計額合計

69,169

74,766

新株予約権

34,490

31,802

純資産合計

6,504,206

6,950,173

負債純資産合計

7,973,054

8,345,556

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年12月31日)

売上高

4,602,354

5,043,119

売上原価

1,341,607

1,440,243

売上総利益

3,260,746

3,602,876

販売費及び一般管理費

2,379,792

2,503,647

営業利益

880,954

1,099,228

営業外収益

 

 

受取利息

4,385

5,147

有価証券利息

2,392

2,403

受取配当金

1,370

1,830

助成金収入

850

259

負ののれん償却額

135

135

業務受託料

671

637

保険事務手数料

196

196

除斥配当金受入益

463

429

その他

1,320

855

営業外収益合計

11,785

11,897

営業外費用

 

 

支払利息

999

414

その他

4

175

営業外費用合計

1,003

589

経常利益

891,737

1,110,536

特別損失

 

 

固定資産除却損

6

644

特別損失合計

6

644

税金等調整前四半期純利益

891,731

1,109,891

法人税、住民税及び事業税

256,566

334,881

法人税等調整額

31,460

11,912

法人税等合計

288,027

346,794

四半期純利益

603,704

763,097

親会社株主に帰属する四半期純利益

603,704

763,097

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年12月31日)

四半期純利益

603,704

763,097

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

33,178

5,597

その他の包括利益合計

33,178

5,597

四半期包括利益

636,882

768,694

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

636,882

768,694

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年12月31日）

減価償却費

178,792千円

209,983千円

のれんの償却額

225

225

負ののれんの償却額

△135

△135

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月28日

定時株主総会

普通株式

143,706

10

平成29年３月31日

平成29年６月29日

利益剰余金

平成29年11月14日

取締役会

普通株式

158,263

11

平成29年９月30日

平成29年12月４日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年６月27日

定時株主総会

普通株式

158,395

11

平成30年３月31日

平成30年６月28日

利益剰余金

平成30年11月13日

取締役会

普通株式

172,939

12

平成30年９月30日

平成30年12月３日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,103,380

1,886,570

360,423

83,899

4,434,272

168,082

4,602,354

セグメント間の内部売上高又は振替高

4

1,219

3,567

6,525

11,315

186,154

197,470

計

2,103,384

1,887,790

363,990

90,424

4,445,588

354,236

4,799,825

セグメント利益

578,731

749,616

23,606

38,769

1,390,723

15,332

1,406,056

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,390,723

「その他」の区分の利益

15,332

セグメント間取引消去

△660

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△514,994

固定資産の調整額

△9,221

四半期連結損益計算書の営業利益

880,954

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,242,877

2,044,102

521,829

85,830

4,894,639

148,479

5,043,119

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

2,428

3,257

6,525

12,210

317,637

329,848

計

2,242,877

2,046,530

525,087

92,355

4,906,850

466,117

5,372,968

セグメント利益

718,372

737,970

103,042

26,261

1,585,647

45,436

1,631,084

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,585,647

「その他」の区分の利益

45,436

セグメント間取引消去

212

のれんの償却額

△225

全社費用（注）

△491,494

固定資産の調整額

△40,347

四半期連結損益計算書の営業利益

1,099,228

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

41円98銭

52円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

603,704

763,097

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

603,704

763,097

普通株式の期中平均株式数（株）

14,382,378

14,409,011

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

41円66銭

52円59銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

108,637

102,251

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

平成30年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………172百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………12円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成30年12月３日

（注）平成30年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。