第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,256,100	3,682,945
受取手形及び売掛金	353,785	394,063
商品及び製品	3,322	3,262
仕掛品	1,135	8,223
原材料及び貯蔵品	8,276	6,534
その他	58,372	65,891
貸倒引当金	△11,707	△12,968
流動資産合計	4,669,285	4,147,953
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,236,539	1,240,899
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	67,416	116,511
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,585,583	2,639,038
無形固定資産
のれん	670	520
ソフトウエア	617,096	737,693
その他	38,469	97,722
無形固定資産合計	656,236	835,936
投資その他の資産
投資有価証券	328,747	423,134
繰延税金資産	185,275	187,897
滞留債権	27,320	33,490
差入保証金	125,286	125,665
保険積立金	321,212	332,477
その他	44,202	34,271
貸倒引当金	△23,625	△27,955
投資その他の資産合計	1,008,420	1,108,981
固定資産合計	4,250,240	4,583,956
資産合計	8,919,526	8,731,909

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	8,709	8,552
短期借入金	50,040	50,040
未払法人税等	323,749	87,962
賞与引当金	291,525	303,814
その他	874,465	969,087
流動負債合計	1,548,490	1,419,456
固定負債
長期借入金	74,900	49,880
退職給付に係る負債	18,133	23,409
負ののれん	1,455	1,365
その他	74,246	73,363
固定負債合計	168,736	148,018
負債合計	1,717,226	1,567,475
純資産の部
株主資本
資本金	930,593	933,876
資本剰余金	2,109,002	2,112,285
利益剰余金	4,330,329	4,291,180
自己株式	△271,444	△271,444
株主資本合計	7,098,480	7,065,897
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	73,696	69,976
その他の包括利益累計額合計	73,696	69,976
新株予約権	30,122	28,560
純資産合計	7,202,299	7,164,434
負債純資産合計	8,919,526	8,731,909

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	3,125,182	3,297,222
売上原価	891,961	968,232
売上総利益	2,233,221	2,328,989
販売費及び一般管理費	※ 1,645,264	※ 2,132,633
営業利益	587,956	196,356
営業外収益
受取利息	3,269	3,466
有価証券利息	1,647	1,557
受取配当金	1,470	1,527
助成金収入	160	180
負ののれん償却額	90	90
業務受託料	432	496
保険事務手数料	130	127
除斥配当金受入益	428	707
その他	717	722
営業外収益合計	8,346	8,874
営業外費用
支払利息	287	203
その他	175	1,200
営業外費用合計	462	1,403
経常利益	595,840	203,827
特別損失
固定資産除却損	607	2,241
特別損失合計	607	2,241
税金等調整前四半期純利益	595,233	201,586
法人税、住民税及び事業税	211,165	68,608
法人税等調整額	△24,299	△980
法人税等合計	186,865	67,628
四半期純利益	408,368	133,958
親会社株主に帰属する四半期純利益	408,368	133,958

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	408,368	133,958
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	8,193	△3,719
その他の包括利益合計	8,193	△3,719
四半期包括利益	416,561	130,238
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	416,561	130,238

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	595,233	201,586
減価償却費	134,793	174,487
貸倒引当金の増減額（△は減少）	97	5,590
賞与引当金の増減額（△は減少）	33,796	12,288
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,150	5,275
受取利息及び受取配当金	△6,387	△6,551
支払利息	287	203
有形及び無形固定資産除却損	607	2,241
売上債権の増減額（△は増加）	△51,202	△46,447
たな卸資産の増減額（△は増加）	505	△5,286
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,787	△156
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△20	△2,630
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△147,384	28,154
その他の固定負債の増減額（△は減少）	－	△883
その他	5,063	224
小計	568,752	368,098
利息及び配当金の受取額	6,547	6,983
利息の支払額	△287	△199
法人税等の支払額	△174,101	△292,095
営業活動によるキャッシュ・フロー	400,910	82,787
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入	100,000	－
有形固定資産の取得による支出	△53,973	△60,117
無形固定資産の取得による支出	△134,539	△301,412
投資有価証券の取得による支出	－	△100,000
保険積立金の積立による支出	△1,264	△601
その他	△4,496	△504
投資活動によるキャッシュ・フロー	△94,273	△462,636
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△25,020	△25,020
新株予約権の行使による株式の発行による収入	6,456	5,003
配当金の支払額	△157,919	△173,288
財務活動によるキャッシュ・フロー	△176,483	△193,305
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	130,153	△573,154
現金及び現金同等物の期首残高	3,423,343	4,256,100
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,553,496	※ 3,682,945

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
給与手当	625,881千円	676,753千円
賞与引当金繰入額	214,003	244,765
退職給付費用	6,499	10,611
貸倒引当金繰入額	5,598	9,135

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	3,553,496千円	3,682,945千円
現金及び現金同等物	3,553,496	3,682,945

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月27日 定時株主総会	普通株式	158,395	11	2018年３月31日	2018年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月13日 取締役会	普通株式	172,939	12	2018年９月30日	2018年12月３日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	173,107	12	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月14日 取締役会	普通株式	187,653	13	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,342,114	1,310,807	315,600	56,924	3,025,447	99,734	3,125,182
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	447	2,190	4,350	6,987	214,759	221,747
計	1,342,114	1,311,254	317,790	61,274	3,032,434	314,494	3,346,929
セグメント利益	389,495	447,073	47,322	17,866	901,759	32,948	934,707

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	901,759
「その他」の区分の利益	32,948
セグメント間取引消去	2,884
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△320,088
固定資産の調整額	△29,396
四半期連結損益計算書の営業利益	587,956

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,406,922	1,354,702	385,096	58,019	3,204,740	92,482	3,297,222
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	793	2,517	2,609	5,920	342,718	348,638
計	1,406,922	1,355,495	387,614	60,628	3,210,660	435,200	3,645,861
セグメント利益又は損失（△）	425,466	409,325	△319,023	16,743	532,511	18,153	550,665

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	532,511
「その他」の区分の利益	18,153
セグメント間取引消去	△1,355
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△336,527
固定資産の調整額	△16,275
四半期連結損益計算書の営業利益	196,356

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	28円35銭	９円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	408,368	133,958
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	408,368	133,958
普通株式の期中平均株式数（株）	14,407,006	14,428,544
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	28円15銭	９円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	101,723	96,510
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。