第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,532,025	3,373,122
受取手形及び売掛金	471,159	337,372
商品及び製品	3,342	3,362
仕掛品	37	1,595
原材料及び貯蔵品	6,898	7,110
その他	140,188	108,412
貸倒引当金	△14,559	△10,654
流動資産合計	4,139,092	3,820,321
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,225,052	1,223,156
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	99,319	112,236
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,605,998	2,617,019
無形固定資産
のれん	369	294
ソフトウエア	1,004,459	1,001,694
その他	40,052	178,894
無形固定資産合計	1,044,881	1,180,883
投資その他の資産
投資有価証券	400,447	411,874
繰延税金資産	237,308	173,689
滞留債権	32,908	35,253
差入保証金	128,962	128,872
保険積立金	337,325	347,626
その他	29,962	19,811
貸倒引当金	△29,020	△29,520
投資その他の資産合計	1,137,894	1,087,605
固定資産合計	4,788,774	4,885,508
資産合計	8,927,867	8,705,830

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,996	6,246
短期借入金	50,040	50,040
未払法人税等	126,803	24,595
賞与引当金	311,524	156,391
その他	806,470	893,433
流動負債合計	1,302,835	1,130,705
固定負債
長期借入金	24,860	12,350
退職給付に係る負債	29,870	31,140
負ののれん	1,274	1,229
その他	76,042	73,593
固定負債合計	132,048	118,313
負債合計	1,434,883	1,249,019
純資産の部
株主資本
資本金	934,935	936,700
資本剰余金	2,113,344	2,115,109
利益剰余金	4,633,747	4,587,038
自己株式	△271,511	△271,511
株主資本合計	7,410,516	7,367,336
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	54,411	62,426
その他の包括利益累計額合計	54,411	62,426
新株予約権	28,056	27,048
純資産合計	7,492,983	7,456,810
負債純資産合計	8,927,867	8,705,830

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	1,587,628	1,645,956
売上原価	477,833	488,511
売上総利益	1,109,794	1,157,445
販売費及び一般管理費	915,206	931,553
営業利益	194,588	225,891
営業外収益
受取利息	1,910	662
有価証券利息	757	1,092
受取配当金	1,527	1,572
助成金収入	120	447
負ののれん償却額	45	45
業務受託料	219	179
保険事務手数料	63	76
その他	552	89
営業外収益合計	5,196	4,165
営業外費用
支払利息	105	61
その他	1,200	300
営業外費用合計	1,305	361
経常利益	198,479	229,696
特別利益
新株予約権戻入益	－	168
特別利益合計	－	168
特別損失
固定資産除却損	0	70
特別損失合計	0	70
税金等調整前四半期純利益	198,479	229,794
法人税、住民税及び事業税	4,083	14,290
法人税等調整額	66,522	60,082
法人税等合計	70,605	74,373
四半期純利益	127,874	155,420
親会社株主に帰属する四半期純利益	127,874	155,420

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	127,874	155,420
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△20,930	8,014
その他の包括利益合計	△20,930	8,014
四半期包括利益	106,943	163,435
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	106,943	163,435

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染拡大に伴う影響により各事業セグメントにおいて、主に当第１四半期における新規顧客獲得のための活動は制限を余儀なくされるものの、第２四半期以降にまで影響が及ぶ可能性は低いとの見通しを織り込んだ計画としておりました。

　現在、全国で経済活動再加速の動きが取られつつありますが、それに比例して感染者は増加傾向にあることから、一部地域では再び営業活動に制限がかかり始めています。

　感染防止対策と経済活動の両立には時間がかかり、新規契約獲得は計画通りに進まない可能性がありますが、現時点では当初計画を修正するほどの重要な乖離は生じていないと判断しており、当社グループの繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損処理等に重要な影響はないと考えております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	81,077千円	110,929千円
のれんの償却額	75	75
負ののれんの償却額	△45	△45

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	173,107	12	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	202,130	14	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	684,677	655,935	174,059	27,571	1,542,243	45,384	1,587,628
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	431	1,092	2,609	4,133	116,375	120,509
計	684,677	656,367	175,151	30,180	1,546,377	161,760	1,708,137
セグメント利益又は損失（△）	190,933	190,968	△20,288	8,265	369,879	4,617	374,496

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	369,879
「その他」の区分の利益	4,617
セグメント間取引消去	△643
のれんの償却額	△75
全社費用（注）	△176,625
固定資産の調整額	△2,564
四半期連結損益計算書の営業利益	194,588

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	674,745	683,976	230,627	27,360	1,616,709	29,247	1,645,956
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	313	1,230	1,847	3,391	178,654	182,045
計	674,745	684,289	231,857	29,208	1,620,100	207,902	1,828,002
セグメント利益又は損失（△）	225,807	277,170	△99,545	7,841	411,274	3,846	415,120

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	411,274
「その他」の区分の利益	3,846
セグメント間取引消去	△2,590
のれんの償却額	△75
全社費用（注）	△169,716
固定資産の調整額	△16,846
四半期連結損益計算書の営業利益	225,891

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	８円86銭	10円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	127,874	155,420
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	127,874	155,420
普通株式の期中平均株式数（株）	14,426,981	14,440,594
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	８円81銭	10円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	90,833	85,566
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

該当事項はありません。