第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,532,025	3,346,611
受取手形及び売掛金	471,159	415,682
商品及び製品	3,342	3,351
仕掛品	37	5,349
原材料及び貯蔵品	6,898	4,671
その他	140,188	75,559
貸倒引当金	△14,559	△13,183
流動資産合計	4,139,092	3,838,043
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,225,052	1,221,570
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	99,319	147,543
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,605,998	2,650,740
無形固定資産
のれん	369	219
ソフトウエア	1,004,459	1,171,666
その他	40,052	179,842
無形固定資産合計	1,044,881	1,351,728
投資その他の資産
投資有価証券	400,447	537,485
繰延税金資産	237,308	237,625
滞留債権	32,908	34,715
差入保証金	128,962	135,459
保険積立金	337,325	353,589
その他	29,962	14,800
貸倒引当金	△29,020	△30,828
投資その他の資産合計	1,137,894	1,282,847
固定資産合計	4,788,774	5,285,317
資産合計	8,927,867	9,123,360

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,996	6,591
短期借入金	50,040	49,880
未払法人税等	126,803	178,981
賞与引当金	311,524	303,765
その他	806,470	840,146
流動負債合計	1,302,835	1,379,364
固定負債
長期借入金	24,860	－
退職給付に係る負債	29,870	34,116
負ののれん	1,274	1,183
その他	76,042	73,593
固定負債合計	132,048	108,894
負債合計	1,434,883	1,488,258
純資産の部
株主資本
資本金	934,935	941,536
資本剰余金	2,113,344	2,119,945
利益剰余金	4,633,747	4,741,373
自己株式	△271,511	△271,585
株主資本合計	7,410,516	7,531,269
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	54,411	79,085
その他の包括利益累計額合計	54,411	79,085
新株予約権	28,056	24,746
純資産合計	7,492,983	7,635,101
負債純資産合計	8,927,867	9,123,360

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	3,297,222	3,458,609
売上原価	968,232	1,035,155
売上総利益	2,328,989	2,423,453
販売費及び一般管理費	※ 2,132,633	※ 1,976,520
営業利益	196,356	446,933
営業外収益
受取利息	3,466	1,309
有価証券利息	1,557	2,267
受取配当金	1,527	1,572
助成金収入	180	736
負ののれん償却額	90	90
業務受託料	496	416
保険事務手数料	127	152
除斥配当金受入益	707	692
その他	722	876
営業外収益合計	8,874	8,114
営業外費用
支払利息	203	113
その他	1,200	300
営業外費用合計	1,403	413
経常利益	203,827	454,635
特別利益
新株予約権戻入益	－	168
特別利益合計	－	168
特別損失
固定資産除却損	2,241	846
特別損失合計	2,241	846
税金等調整前四半期純利益	201,586	453,956
法人税、住民税及び事業税	68,608	155,407
法人税等調整額	△980	△11,206
法人税等合計	67,628	144,200
四半期純利益	133,958	309,755
親会社株主に帰属する四半期純利益	133,958	309,755

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	133,958	309,755
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,719	24,674
その他の包括利益合計	△3,719	24,674
四半期包括利益	130,238	334,429
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	130,238	334,429

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	201,586	453,956
減価償却費	174,487	235,253
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,590	431
賞与引当金の増減額（△は減少）	12,288	△7,759
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	5,275	4,245
受取利息及び受取配当金	△6,551	△5,149
支払利息	203	113
固定資産除却損	2,241	846
売上債権の増減額（△は増加）	△46,447	53,670
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,286	△3,093
仕入債務の増減額（△は減少）	△156	△1,405
未払消費税等の増減額（△は減少）	△107,100	4,833
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△2,630	65,546
その他の流動負債の増減額（△は減少）	135,255	△15,430
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△883	△2,449
その他	224	116
小計	368,098	783,726
利息及び配当金の受取額	6,983	5,079
利息の支払額	△199	△105
法人税等の支払額	△292,095	△104,799
営業活動によるキャッシュ・フロー	82,787	683,900
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△60,117	△64,261
無形固定資産の取得による支出	△301,412	△476,929
投資有価証券の取得による支出	△100,000	△101,771
保険積立金の積立による支出	△601	△1,264
その他	△504	△6,594
投資活動によるキャッシュ・フロー	△462,636	△650,820
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△25,020	△25,020
新株予約権の行使による株式の発行による収入	5,003	10,060
自己株式の取得による支出	－	△74
配当金の支払額	△173,288	△203,460
財務活動によるキャッシュ・フロー	△193,305	△218,493
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△573,154	△185,413
現金及び現金同等物の期首残高	4,256,100	3,532,025
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,682,945	※ 3,346,611

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当初、上半期は新型コロナウイルス感染拡大に伴う影響を一定程度受けるものとの見通しで経営成績を計画しておりましたが、主に企業訪問による営業活動に制限がかかったことでの全社的な営業活動費の減少をはじめとした、費用の低減に関連するもので影響を受ける形となりました。

　現在、新型コロナウイルス感染拡大防止対策とのバランスを取りながらも、社会経済活動レベルの引き上げが行われつつあることを受け、第3四半期以降はより積極的な営業活動を行う予定であり、それに伴う費用負担が増すことを想定しております。

　なお、当社グループの繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損処理等に重要な影響はないと考えております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
給与手当	676,753千円	742,431千円
賞与引当金繰入額	244,765	230,877
退職給付費用	10,611	13,702
貸倒引当金繰入額	9,135	3,518

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	3,682,945千円	3,346,611千円
現金及び現金同等物	3,682,945	3,346,611

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	173,107	12	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月14日 取締役会	普通株式	187,653	13	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	202,130	14	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月13日 取締役会	普通株式	202,339	14	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,406,922	1,354,702	385,096	58,019	3,204,740	92,482	3,297,222
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	793	2,517	2,609	5,920	342,718	348,638
計	1,406,922	1,355,495	387,614	60,628	3,210,660	435,200	3,645,861
セグメント利益又は損失（△）	425,466	409,325	△319,023	16,743	532,511	18,153	550,665

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	532,511
「その他」の区分の利益	18,153
セグメント間取引消去	△1,355
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△336,527
固定資産の調整額	△16,275
四半期連結損益計算書の営業利益	196,356

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,432,885	1,391,814	508,640	54,757	3,388,097	70,511	3,458,609
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	602	2,068	4,022	6,694	535,751	542,446
計	1,432,885	1,392,417	510,709	58,780	3,394,792	606,263	4,001,056
セグメント利益又は損失（△）	487,419	532,666	△219,106	15,792	816,772	14,580	831,353

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	816,772
「その他」の区分の利益	14,580
セグメント間取引消去	△2,346
のれんの償却額	△150
全社費用（注）	△341,482
固定資産の調整額	△40,440
四半期連結損益計算書の営業利益	446,933

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	９円28銭	21円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	133,958	309,755
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	133,958	309,755
普通株式の期中平均株式数（株）	14,428,544	14,445,816
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	９円22銭	21円32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	96,510	88,978
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

2020年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………202百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………14円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2020年12月１日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。