第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,532,025	3,344,034
受取手形及び売掛金	471,159	750,762
商品及び製品	3,342	3,189
仕掛品	37	10,025
原材料及び貯蔵品	6,898	7,201
その他	140,188	64,665
貸倒引当金	△14,559	△23,653
流動資産合計	4,139,092	4,156,227
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,225,052	1,206,911
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	99,319	138,154
土地	1,281,627	1,281,627
有形固定資産合計	2,605,998	2,626,693
無形固定資産
のれん	369	144
ソフトウエア	1,004,459	1,309,440
その他	40,052	213,281
無形固定資産合計	1,044,881	1,522,866
投資その他の資産
投資有価証券	400,447	521,456
繰延税金資産	237,308	225,173
滞留債権	32,908	37,992
差入保証金	128,962	135,331
保険積立金	337,325	353,137
その他	29,962	14,729
貸倒引当金	△29,020	△31,879
投資その他の資産合計	1,137,894	1,255,941
固定資産合計	4,788,774	5,405,501
資産合計	8,927,867	9,561,728

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,996	11,975
短期借入金	50,040	37,370
未払法人税等	126,803	152,270
賞与引当金	311,524	272,381
その他	806,470	1,244,145
流動負債合計	1,302,835	1,718,144
固定負債
長期借入金	24,860	－
退職給付に係る負債	29,870	38,083
負ののれん	1,274	1,138
その他	76,042	73,593
固定負債合計	132,048	112,816
負債合計	1,434,883	1,830,960
純資産の部
株主資本
資本金	934,935	950,008
資本剰余金	2,113,344	2,128,417
利益剰余金	4,633,747	4,835,195
自己株式	△271,511	△271,692
株主資本合計	7,410,516	7,641,928
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	54,411	68,124
その他の包括利益累計額合計	54,411	68,124
新株予約権	28,056	20,714
純資産合計	7,492,983	7,730,767
負債純資産合計	8,927,867	9,561,728

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	5,359,680	5,818,829
売上原価	1,546,484	1,784,902
売上総利益	3,813,196	4,033,927
販売費及び一般管理費	3,246,304	3,136,413
営業利益	566,891	897,513
営業外収益
受取利息	4,835	1,685
有価証券利息	2,661	3,718
受取配当金	2,067	2,112
助成金収入	240	4,938
負ののれん償却額	135	135
業務受託料	774	680
保険事務手数料	191	226
除斥配当金受入益	707	699
その他	993	1,061
営業外収益合計	12,606	15,259
営業外費用
支払利息	286	152
その他	1,200	300
営業外費用合計	1,486	452
経常利益	578,012	912,320
特別利益
新株予約権戻入益	-	168
特別利益合計	-	168
特別損失
固定資産除却損	2,864	3,701
特別損失合計	2,864	3,701
税金等調整前四半期純利益	575,147	908,786
法人税、住民税及び事業税	141,216	296,777
法人税等調整額	42,474	6,083
法人税等合計	183,690	302,860
四半期純利益	391,457	605,926
親会社株主に帰属する四半期純利益	391,457	605,926

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	391,457	605,926
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	7,388	13,712
その他の包括利益合計	7,388	13,712
四半期包括利益	398,846	619,639
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	398,846	619,639

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当初、上半期は新型コロナウイルス感染拡大に伴う影響を一定程度受けるものとの見通しで経営成績を計画しておりましたが、主に企業訪問による営業活動に制限がかかったことでの全社的な営業活動費の減少をはじめとした、費用の低減に関連するもので影響を受ける形となりました。

　第３四半期以降は積極的な営業活動を展開しておりますが、現在は再び緊急事態宣言が発出されたことで、一部地域においては再び営業活動を抑制せざるを得ない状況にはあります。今後も、新型コロナウイルス感染拡大防止対策とバランスを取ることで、それに伴う費用負担が増減することを想定しております。

　なお、当社グループの繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損処理等に重要な影響はないと考えております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	279,234千円	374,038千円
のれんの償却額	225	225
負ののれんの償却額	△135	△135

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	173,107	12	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金
2019年11月14日 取締役会	普通株式	187,653	13	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	202,130	14	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金
2020年11月13日 取締役会	普通株式	202,339	14	2020年９月30日	2020年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,322,345	2,137,560	671,818	83,838	5,215,563	144,117	5,359,680
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,159	3,802	7,538	12,501	631,013	643,515
計	2,322,345	2,138,720	675,621	91,377	5,228,064	775,130	6,003,195
セグメント利益又は損失（△）	767,804	701,284	△402,264	25,603	1,092,427	40,897	1,133,325

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,092,427
「その他」の区分の利益	40,897
セグメント間取引消去	△1,355
のれんの償却額	△225
全社費用（注）	△518,780
固定資産の調整額	△46,072
四半期連結損益計算書の営業利益	566,891

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,402,829	2,143,740	1,067,989	82,799	5,697,358	121,471	5,818,829
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	936	2,910	6,197	10,045	914,862	924,907
計	2,402,829	2,144,677	1,070,900	88,997	5,707,404	1,036,333	6,743,737
セグメント利益又は損失（△）	839,863	754,872	△139,379	24,794	1,480,150	36,019	1,516,170

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,480,150
「その他」の区分の利益	36,019
セグメント間取引消去	△2,676
のれんの償却額	△225
全社費用（注）	△546,040
固定資産の調整額	△69,713
四半期連結損益計算書の営業利益	897,513

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	27円13銭	41円93銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	391,457	605,926
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	391,457	605,926
普通株式の期中平均株式数（株）	14,430,789	14,449,698
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	26円95銭	41円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	96,317	90,178
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

2020年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………202百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………14円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月１日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。