第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,909,140	4,362,675
受取手形、売掛金及び契約資産	812,412	1,162,442
商品及び製品	2,512	2,437
仕掛品	5,176	7,398
原材料及び貯蔵品	3,151	6,840
その他	130,476	187,896
貸倒引当金	△5,276	△8,563
流動資産合計	5,857,594	5,721,126
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,189,576	1,277,794
工具、器具及び備品（純額）	140,988	150,262
土地	1,281,627	1,281,627
建設仮勘定	122,168	14,650
有形固定資産合計	2,734,360	2,724,334
無形固定資産
のれん	34	29
ソフトウエア	3,218,456	3,242,137
その他	127,409	305,709
無形固定資産合計	3,345,899	3,547,876
投資その他の資産
投資有価証券	702,141	713,568
繰延税金資産	338,730	238,257
滞留債権	28,296	31,385
差入保証金	137,762	136,815
保険積立金	403,682	407,393
その他	8,905	8,821
貸倒引当金	△23,865	△25,026
投資その他の資産合計	1,595,654	1,511,215
固定資産合計	7,675,914	7,783,426
資産合計	13,533,509	13,504,553

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,346	9,701
未払法人税等	341,992	132,776
賞与引当金	604,914	375,135
その他	1,864,510	2,148,787
流動負債合計	2,820,764	2,666,399
固定負債
退職給付に係る負債	70,152	69,840
負ののれん	730	685
その他	73,662	66,324
固定負債合計	144,546	136,851
負債合計	2,965,310	2,803,251
純資産の部
株主資本
資本金	989,650	989,650
資本剰余金	2,168,059	2,168,059
利益剰余金	7,613,389	7,738,458
自己株式	△271,959	△272,059
株主資本合計	10,499,140	10,624,108
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	69,057	77,193
その他の包括利益累計額合計	69,057	77,193
純資産合計	10,568,198	10,701,302
負債純資産合計	13,533,509	13,504,553

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	2,753,340	3,435,298
売上原価	878,941	1,144,896
売上総利益	1,874,399	2,290,402
販売費及び一般管理費	1,389,796	1,712,397
営業利益	484,602	578,004
営業外収益
受取利息	185	112
有価証券利息	1,401	1,361
受取配当金	1,040	1,094
受取手数料	－	1,621
助成金収入	2,618	727
保険返戻金	1,164	－
その他	1,447	650
営業外収益合計	7,858	5,567
営業外費用
その他	950	－
営業外費用合計	950	－
経常利益	491,511	583,572
特別損失
固定資産除却損	233	0
特別損失合計	233	0
税金等調整前四半期純利益	491,277	583,572
法人税、住民税及び事業税	52,456	113,547
法人税等調整額	130,106	96,882
法人税等合計	182,562	210,429
四半期純利益	308,715	373,142
親会社株主に帰属する四半期純利益	308,715	373,142

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	308,715	373,142
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	7,642	8,136
その他の包括利益合計	7,642	8,136
四半期包括利益	316,357	381,278
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	316,357	381,278

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	214,092千円	292,248千円
のれんの償却額	4	4
負ののれんの償却額	△45	△45

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	218,889	15	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	248,074	17	2023年３月31日	2023年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
売上高
外部顧客への売上高	790,226	1,411,795	468,870	27,942	34,283	2,733,118	20,222	2,753,340
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	793	560	1,475	430,053	432,882	1,542	434,425
計	790,226	1,412,588	469,431	29,417	464,337	3,166,001	21,765	3,187,766
セグメント利益又は損失（△）	227,299	573,183	△92,189	7,956	△6,731	709,518	3,155	712,673

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	709,518
「その他」の区分の利益	3,155
セグメント間取引消去	△1,432
のれんの償却額	△4
全社費用（注）	△213,125
固定資産の調整額	△13,508
四半期連結損益計算書の営業利益	484,602

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
売上高
外部顧客への売上高	863,872	1,723,306	758,221	26,103	48,000	3,419,504	15,794	3,435,298
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	593	589	1,856	509,438	512,478	1,536	514,015
計	863,872	1,723,900	758,810	27,960	557,439	3,931,983	17,330	3,949,314
セグメント利益又は損失（△）	176,888	653,109	△16,866	6,921	△1,559	818,493	1,714	820,207

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	818,493
「その他」の区分の利益	1,714
セグメント間取引消去	281
のれんの償却額	△4
全社費用（注）	△238,292
固定資産の調整額	△4,188
四半期連結損益計算書の営業利益	578,004

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

これまで「その他事業」に含めておりました連結子会社エフアンドエムネット株式会社の「オフィスステーション開発事業」、「その他開発事業」及び「保守事業」の３事業セグメントについて、経営管理上の意思決定等を見直した結果、「システム開発事業」の１事業セグメントに変更することといたしました。この結果、量的な重要性が高いと判断したため当第１四半期連結会計期間より「システム開発事業」を報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
一時点で移転される財及びサービス	11,863	539,740	21,555	－	5,533	578,692	20,093	598,785
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	778,362	872,054	447,315	－	28,750	2,126,483	129	2,126,612
顧客との契約から生じる収益	790,226	1,411,795	468,870	－	34,283	2,705,175	20,222	2,725,397
その他の収益	－	－	－	27,942	－	27,942	－	27,942
外部顧客への売上高	790,226	1,411,795	468,870	27,942	34,283	2,733,118	20,222	2,753,340

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
一時点で移転される財及びサービス	23,569	646,933	158,541	－	8,306	837,351	15,791	853,142
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	840,302	1,076,372	599,679	－	39,694	2,556,049	3	2,556,052
顧客との契約から生じる収益	863,872	1,723,306	758,221	－	48,000	3,393,400	15,794	3,409,195
その他の収益	－	－	－	26,103	－	26,103	－	26,103
外部顧客への売上高	863,872	1,723,306	758,221	26,103	48,000	3,419,504	15,794	3,435,298

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。なお、前第１四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益	21円16銭	25円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	308,715	373,142
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	308,715	373,142
普通株式の期中平均株式数（株）	14,592,652	14,592,611

（注）潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。