第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、仰星監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更等について的確に把握することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、ウェブサイト及びメールマガジン等により最新の情報を確認しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,909,140

5,222,889

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 812,412

※1 1,002,722

有価証券

100,290

商品及び製品

2,512

2,673

仕掛品

5,176

500

原材料及び貯蔵品

3,151

6,135

その他

130,476

180,910

貸倒引当金

5,276

19,985

流動資産合計

5,857,594

6,496,139

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,189,576

1,294,613

工具、器具及び備品(純額)

140,988

182,469

土地

1,281,627

1,281,627

建設仮勘定

122,168

16,720

有形固定資産合計

※2 2,734,360

※2 2,775,429

無形固定資産

 

 

のれん

34

16

ソフトウエア

3,218,456

3,803,369

その他

127,409

328,039

無形固定資産合計

3,345,899

4,131,425

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

702,141

820,394

繰延税金資産

338,730

388,295

滞留債権

28,296

64,220

差入保証金

137,762

140,642

保険積立金

403,682

428,056

その他

8,905

8,646

貸倒引当金

23,865

50,487

投資その他の資産合計

1,595,654

1,799,768

固定資産合計

7,675,914

8,706,624

資産合計

13,533,509

15,202,763

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,346

9,470

未払法人税等

341,992

346,679

賞与引当金

604,914

702,341

契約負債

625,375

843,944

その他

1,239,134

1,536,683

流動負債合計

2,820,764

3,439,119

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

70,152

78,553

負ののれん

730

549

その他

73,662

66,324

固定負債合計

144,546

145,428

負債合計

2,965,310

3,584,547

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

989,650

989,650

資本剰余金

2,168,059

2,168,059

利益剰余金

7,613,389

8,697,275

自己株式

271,959

272,059

株主資本合計

10,499,140

11,582,925

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

69,057

35,290

その他の包括利益累計額合計

69,057

35,290

純資産合計

10,568,198

11,618,215

負債純資産合計

13,533,509

15,202,763

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 12,699,687

※1 14,861,769

売上原価

4,005,377

5,071,299

売上総利益

8,694,310

9,790,470

販売費及び一般管理費

※2 6,091,793

※2 7,662,437

営業利益

2,602,516

2,128,032

営業外収益

 

 

受取利息

629

1,067

有価証券利息

4,805

6,944

受取配当金

2,300

1,814

受取手数料

1,621

助成金収入

6,516

1,169

保険返戻金

1,164

除斥配当金受入益

910

717

その他

3,082

2,539

営業外収益合計

19,410

15,874

営業外費用

 

 

その他

650

営業外費用合計

650

経常利益

2,621,277

2,143,906

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 99

投資有価証券売却益

※4 89,264

特別利益合計

89,364

特別損失

 

 

固定資産除却損

※5 436

特別損失合計

436

税金等調整前当期純利益

2,620,841

2,233,271

法人税、住民税及び事業税

709,420

658,714

法人税等調整額

30,078

34,661

法人税等合計

739,499

624,052

当期純利益

1,881,341

1,609,218

親会社株主に帰属する当期純利益

1,881,341

1,609,218

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

1,881,341

1,609,218

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,901

33,767

その他の包括利益合計

13,901

33,767

包括利益

1,895,243

1,575,450

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,895,243

1,575,450

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

989,650

2,168,059

6,199,012

271,861

9,084,859

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

466,964

466,964

親会社株主に帰属する当期純利益

1,881,341

1,881,341

自己株式の取得

97

97

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,414,377

97

1,414,280

当期末残高

989,650

2,168,059

7,613,389

271,959

10,499,140

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

55,156

9,140,015

当期変動額

 

 

剰余金の配当

466,964

親会社株主に帰属する当期純利益

1,881,341

自己株式の取得

97

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13,901

13,901

当期変動額合計

13,901

1,428,182

当期末残高

69,057

10,568,198

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

989,650

2,168,059

7,613,389

271,959

10,499,140

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

525,333

525,333

親会社株主に帰属する当期純利益

1,609,218

1,609,218

自己株式の取得

100

100

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,083,885

100

1,083,784

当期末残高

989,650

2,168,059

8,697,275

272,059

11,582,925

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

69,057

10,568,198

当期変動額

 

 

剰余金の配当

525,333

親会社株主に帰属する当期純利益

1,609,218

自己株式の取得

100

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

33,767

33,767

当期変動額合計

33,767

1,050,017

当期末残高

35,290

11,618,215

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,620,841

2,233,271

減価償却費

964,230

1,296,162

長期前払費用償却額

267

60

貸倒引当金の増減額(△は減少)

11,036

41,330

賞与引当金の増減額(△は減少)

31,342

97,426

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

13,807

8,401

受取利息及び受取配当金

7,736

9,826

有形及び無形固定資産売却損益(△は益)

99

有形及び無形固定資産除却損

436

0

保険返戻金

1,164

売上債権の増減額(△は増加)

170,685

226,234

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,023

2,251

仕入債務の増減額(△は減少)

1,063

124

投資有価証券売却損益(△は益)

89,264

その他の流動資産の増減額(△は増加)

20,720

48,580

その他の流動負債の増減額(△は減少)

303,039

634,171

未払消費税等の増減額(△は減少)

71,487

25,740

その他の固定負債の増減額(△は減少)

7,338

その他

2,451

2,438

小計

3,993,997

3,908,553

利息及び配当金の受取額

9,226

9,857

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

1,017,255

657,978

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,985,968

3,260,433

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

178,599

362,064

有形固定資産の売却による収入

100

無形固定資産の取得による支出

1,615,867

1,850,412

差入保証金の回収による収入

550

投資有価証券の取得による支出

179,986

290,337

投資有価証券の売却による収入

110,700

有価証券の償還による収入

100,000

保険積立金の積立による支出

25,127

25,127

保険積立金の払戻による収入

4,668

その他

3,509

5,114

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,898,421

2,421,706

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

467,866

524,878

自己株式の取得による支出

97

100

財務活動によるキャッシュ・フロー

467,963

524,978

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

619,584

313,749

現金及び現金同等物の期首残高

4,289,556

4,909,140

現金及び現金同等物の期末残高

4,909,140

5,222,889

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 1

連結子会社の名称

エフアンドエムネット株式会社

2.持分法の適用に関する事項

 該当事項はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

イ.満期保有目的の債券

 償却原価法(定額法)を採用しております。

ロ.その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

 当社の商品は月次総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)、連結子会社の仕掛品は個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっており、貯蔵品は当社及び連結子会社とも最終仕入原価法による原価法によっております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3~50年

工具、器具及び備品

2~15年

② 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ 長期前払費用

 均等償却によっております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 当社及び連結子会社は従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社及び連結子会社は、前払退職金、退職一時金及び選択制確定拠出年金を選択できる制度を採用しております。

 退職一時金については、従業員の退職給付に備えるため、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 確定拠出年金制度については、要拠出額をもって費用処理しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の、顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①アカウンティングサービス事業

ⅰ)経理代行サービス

 主に個人事業主である会員顧客に対して経理代行サービスの提供を行っており、サービスの利用回数や従量に対し制約や制限等は無く、当社の履行義務は顧客がいつでもサービスを利用できる機会を提供することであると判断しております。そのため月額固定で発生するサービス利用料を各月の収益として計上しております。

ⅱ)業務受託

 税理士事務所から顧客の確定申告に必要な情報確認及び書類回収等の業務を受託しております。契約の時点で必要となる履行義務を見積り、当該履行義務の進捗割合に応じて収益を計上しております。

②コンサルティング事業

ⅰ)情報提供サービス

 会員企業に対して総務経理部門に対する各種の情報提供を行っております。サービスの利用回数や従量に対し制約や制限等は無く、当社の履行義務は顧客がいつでもサービスを利用できる機会を提供することであると判断しております。そのため月額固定で発生するサービス利用料を各月の収益として計上しております。

ⅱ)補助金申請支援

 「ものづくり補助金」や「事業再構築補助金」をはじめとした各種補助金の申請支援等における当社の履行義務は、申請書やその他提出書類のチェック及び精度を高めるためのアドバイス等であり、採択をもって履行義務が充足すると判断しております。そのため成功報酬については採択発表の属する月に収益を計上しております。

ⅲ)商品仕入販売

 商品の仕入販売において、当社は第三者のために代理人として取引を行っていると判断しております。そのため顧客から受け取る対価から他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。なお、第三者である他の当事者による商品の提供をもって履行義務が充足すると判断しており、販売月に一時点で収益を認識しております。

③ビジネスソリューション事業

ⅰ)コンサルティングサービス

 「経営革新等支援機関推進協議会」等の士業向けコンサルティングを行っております。サービスの利用回数や従量に対し制約や制限等は無く、当社の履行義務は顧客がいつでもサービスを利用できる機会を提供することであると判断しております。そのため月額固定で発生するサービス利用料を各月の収益として計上しております。

ⅱ)ライセンス供与

 「オフィスステーション」シリーズの販売において、販売経路を問わず、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質がライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利である契約については、一定の期間にわたり収益を認識しております。また、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利を販売する契約については一時点で収益を認識しております。

 なお、上記の各事業の収益は、顧客との契約に係る取引価格で測定しております。また、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1ヶ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

(6)のれん及び負ののれんの償却方法及び償却期間

 のれん及び2010年3月31日以前に発生した負ののれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損処理

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

オフィスステーション事業に帰属するソフトウエア

2,557,247

2,847,874

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 減損の兆候の把握、減損損失の認識の判定及び測定に利用するビジネスソリューション事業に属する「企業・士業向けITソリューションの提供」(オフィスステーション事業)の事業計画においては、人事労務クラウドソフト「オフィスステーション」シリーズの市場シェア拡大における販売数量の増加、並びに市場需要の変化を見込んだ付加価値商材による販売単価上昇、また人事労務クラウド市場全体の成長を主な仮定としております。

 減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。

 なお、当連結会計年度においては減損損失を計上しておりません。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「契約負債」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた1,864,510千円は、「契約負債」625,375千円、「その他」1,239,134千円として組み替えております。

 

(連結損益計算書関係)

 「販売費及び一般管理費」の「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より「注記事項(連結損益計算書関係)」の「販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額」に表示しております。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度における金額は、「注記事項(連結損益計算書関係)」に記載のとおりであります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売掛金

793,121

993,329

契約資産

19,290

9,392

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

1,388,359千円

1,493,414千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与手当

1,847,084千円

2,182,055千円

賞与

709,265

869,258

賞与引当金繰入額

498,782

601,720

退職給付費用

39,474

45,615

貸倒引当金繰入額

4,271

46,285

支払手数料

528,623

770,317

 

※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

99

99

 

※4 投資有価証券売却益の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 投資有価証券売却益は、当連結会計年度において、保有する投資有価証券の一部(上場株式1銘柄)を売却したことにより、発生したものであります。

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

233千円

-千円

工具、器具及び備品

203

436

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

20,036千円

40,593千円

組替調整額

△89,264

税効果調整前

20,036

△48,670

税効果額

△6,135

14,902

その他有価証券評価差額金

13,901

△33,767

その他の包括利益合計

13,901

△33,767

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

15,714,400

15,714,400

合計

15,714,400

15,714,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)

1,121,748

41

1,121,789

合計

1,121,748

41

1,121,789

(注)単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

218,889

15

2022年3月31日

2022年6月29日

2022年11月14日

取締役会

普通株式

248,074

17

2022年9月30日

2022年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

248,074

利益剰余金

17

2023年3月31日

2023年6月29日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

15,714,400

15,714,400

合計

15,714,400

15,714,400

自己株式

 

 

 

 

普通株式  (注)

1,121,789

42

1,121,831

合計

1,121,789

42

1,121,831

(注)単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

248,074

17

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年10月13日

取締役会

普通株式

277,258

19

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

277,258

利益剰余金

19

2024年3月31日

2024年6月27日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

4,909,140

千円

5,222,889

千円

現金及び現金同等物

4,909,140

 

5,222,889

 

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

 

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

19,172

1年超

17,041

合計

36,214

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については、短期的な預金や安定的に運用益を確保できる金融資産に限定し、また、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

 営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。

 有価証券及び投資有価証券は、満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 営業債務である未払金及び買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

 満期保有目的の債券は、資金運用管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行っております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

702,037

692,667

△9,370

 資産計

702,037

692,667

△9,370

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

有価証券及び投資有価証券

920,580

900,747

△19,833

 資産計

920,580

900,747

△19,833

(注)1.「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(注)2.市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

103

103

 

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

4,909,140

受取手形、売掛金及び契約資産

812,412

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券(社債)

350,000

200,000

合計

5,721,552

350,000

200,000

 

 当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
 (千円)

1年超
5年以内
 (千円)

5年超
10年以内
 (千円)

10年超
 (千円)

現金及び預金

5,222,889

受取手形、売掛金及び契約資産

1,002,722

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券(社債)

100,000

350,000

300,000

100,000

合計

6,325,612

350,000

300,000

100,000

 

4. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察ができないインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

146,307

146,307

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

75,632

75,632

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

546,360

546,360

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

  社債

825,115

825,115

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

50,000

50,450

450

(3)その他

小計

50,000

50,450

450

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

505,730

495,910

△9,820

(3)その他

小計

505,730

495,910

△9,820

合計

555,730

546,360

△9,370

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

149,974

150,045

70

(3)その他

小計

149,974

150,045

70

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

694,973

675,070

△19,903

(3)その他

小計

694,973

675,070

△19,903

合計

844,948

825,115

△19,833

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

120,816

27,461

93,354

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

120,816

27,461

93,354

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

25,491

29,986

△4,495

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

25,491

29,986

△4,495

合計

146,307

57,447

88,859

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

53,384

6,025

47,358

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

53,384

6,025

47,358

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

22,247

29,417

△7,169

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債

② 社債

③ その他

(3) その他

小計

22,247

29,417

△7,169

合計

75,632

35,443

40,189

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額
(千円)

売却損の合計額
(千円)

(1)株式

110,700

89,264

(2)債券

 

 

 

①  国債・地方債等

②  社債

③  その他

(3)その他

合計

110,700

89,264

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、前払退職金、退職一時金及び選択制確定拠出年金を選択できる制度を採用しております。

 退職一時金については、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 確定拠出年金制度については、要拠出額をもって費用処理しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

56,344千円

70,152千円

 退職給付費用(売上原価)

1,757

2,418

 退職給付費用(販売費及び一般管理費)

14,752

13,928

 退職給付の支払額

△2,702

△7,946

退職給付に係る負債の期末残高

70,152

78,553

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

70,152千円

78,553千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

70,152

78,553

 

 

 

退職給付に係る負債

70,152

78,553

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

70,152

78,553

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度 16,510千円

当連結会計年度 16,347千円

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度は29,031千円、当連結会計年度は34,867千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

 該当事項はありません。

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 該当事項はありません。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

26,736千円

 

34,362千円

賞与引当金

188,160

 

217,912

未払事業税

26,802

 

26,843

未払事業所税

3,276

 

4,351

未払費用

29,569

 

39,873

契約負債

1,274

 

1,092

投資有価証券評価損

8,173

 

7,902

土地固定資産税等相当額

1,874

 

1,874

減価償却超過額

3,538

 

2,500

退職給付にかかる負債

21,568

 

24,212

連結会社間内部利益消去

263,909

 

296,707

その他

164

 

441

繰延税金資産小計

575,050

 

658,075

評価性引当額(注)

△216,517

 

△264,880

繰延税金資産合計

358,533

 

393,194

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△19,802

 

△4,899

繰延税金負債合計

△19,802

 

△4,899

繰延税金資産の純額

338,730

 

388,295

 

(注)評価性引当額の変動の主な理由は、連結会社間内部利益消去に係る評価性引当額の増加であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

住民税均等割額

0.5

 

0.6

評価性引当額

2.5

 

2.2

交際費等永久に損金算入されない項目

0.1

 

0.2

税額控除

△5.1

 

△5.2

その他

△0.4

 

△0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.2

 

27.9

 

 

(資産除去債務関係)

(1) 当該資産除去債務の概要

 当社は、東京、名古屋、福岡、仙台、札幌、沖縄地域に支社等として賃借物件を使用しており、また、近畿圏にてパソコン教室として6店舗の賃借物件を使用しております。これらの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

 当連結会計年度における資産除去債務は、負債計上に代えて、当該賃貸契約に関連する敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。

 なお、使用見込期間は15年から20年と見積っております。

(3) 当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

1,658

3,356

資産除去債務の履行による減少額

△24

当連結会計年度の負担に属する償却額

1,698

1,709

期末残高

3,356

5,041

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社では、大阪府において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビルを所有しております。なお、当該賃貸オフィスビルの一部については、当社及び一部の連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

当該賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

2,022,175

2,049,309

 

期中増減額

27,134

31,749

 

期末残高

2,049,309

2,081,058

期末時価

1,923,000

1,900,000

 (注) 1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は設備投資(83,881千円)であり、主な減少額は減価償却(56,747千円)であります。当連結会計年度の主な増加額は設備投資(96,987千円)であり、主な減少額は減価償却(65,238千円)であります。

3.期末の時価は、不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。

 

また、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

(単位:千円)

 

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

賃貸収益

109,938

106,370

賃貸費用

86,944

82,113

差額

22,994

24,257

その他(売却損益等)

(注)賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社及び一部の連結子会社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 主要な財又はサービス別に分解した収益の情報は以下のとおりであります。

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

一時点で移転される財及びサービス

90,914

1,785,659

827,806

55,975

2,760,355

84,398

2,844,753

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

3,865,743

3,634,166

2,112,088

131,780

9,743,779

516

9,744,295

顧客との契約から生じる収益

3,956,658

5,419,826

2,939,895

187,755

12,504,135

84,914

12,589,049

その他の収益

110,638

110,638

110,638

外部顧客への売上高

3,956,658

5,419,826

2,939,895

110,638

187,755

12,614,773

84,914

12,699,687

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

一時点で移転される財及びサービス

158,268

1,548,237

1,372,327

45,985

3,124,819

60,407

3,185,227

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

4,234,721

4,386,629

2,759,326

189,173

11,569,850

3

11,569,853

顧客との契約から生じる収益

4,392,990

5,934,866

4,131,654

235,159

14,694,670

60,410

14,755,081

その他の収益

106,688

106,688

106,688

外部顧客への売上高

4,392,990

5,934,866

4,131,654

106,688

235,159

14,801,358

60,410

14,861,769

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 (1) 契約資産及び契約負債の残高

  顧客との契約から生じた契約資産と契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

 

 受取手形

 売掛金

954,098

793,121

 

954,098

793,121

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

 

 受取手形

 売掛金

793,121

993,329

 

793,121

993,329

契約資産(期首残高)

26,517

19,290

契約資産(期末残高)

19,290

9,392

契約負債(期首残高)

336,070

625,375

契約負債(期末残高)

625,375

843,944

 

 契約資産は、期末日時点で完了している契約のうち、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求の対価に対する当社グループの権利の残高であります。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。

 契約負債は主に、当社グループがサービス提供を行う前に顧客から受け取った対価であり、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。

 前連結会計年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、314,392千円であります。

 当連結会計年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、510,492千円であります。

 

 (2) 残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額は384,035千円であり、当社グループは、当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて1年から6年の間で収益を認識することを見込んでおります。

 当連結会計年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額は368,327千円であり、当社グループは、当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて1年から6年の間で収益を認識することを見込んでおります。

 なお、当初の予想期間が1年以内の契約であるものについては、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、サービス別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱うサービスについて国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 したがって、当社は、事業本部を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「アカウンティングサービス事業」、「コンサルティング事業」、「ビジネスソリューション事業」、「不動産賃貸事業」及び「システム開発事業」の5つを報告セグメントとしております。

 「アカウンティングサービス事業」は生命保険営業職員を中心とする個人事業主及び小規模企業に対する経理代行を中心とした会計サービスを提供しております。「コンサルティング事業」は中堅中小企業の総務経理部門に対する各種情報提供サービスの「エフアンドエムクラブ」、ISO及びプライバシーマークの認証取得支援、「ものづくり補助金」をはじめとした補助金受給申請支援等を行っております。「ビジネスソリューション事業」は士業向けコンサルティング、及び企業・士業向けITソリューションの提供等を行っております。「不動産賃貸事業」は当社が所有するオフィスビルの賃貸を行っております。「システム開発事業」は連結子会社エフアンドエムネット株式会社のシステム開発事業等になります。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益(のれん償却前)ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸

事業

システム開発事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,956,658

5,419,826

2,939,895

110,638

187,755

12,614,773

84,914

12,699,687

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,792

2,277

8,000

2,585,571

2,598,642

6,170

2,604,812

3,956,658

5,422,618

2,942,172

118,638

2,773,327

15,213,415

91,084

15,304,499

セグメント利益

1,275,228

1,928,158

323,238

29,189

63,952

3,619,767

7,374

3,627,141

セグメント資産

1,118,986

584,864

3,396,694

1,377,615

924,889

7,403,050

4,695

7,407,745

その他の項目 (注)2

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

184,124

36,009

793,535

33,040

34,884

1,081,594

258

1,081,852

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

273,300

208,044

1,586,269

987

80,352

2,148,954

2,148,954

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

2.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用とその償却額が含まれております。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸

事業

システム開発事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,392,990

5,934,866

4,131,654

106,688

235,159

14,801,358

60,410

14,861,769

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,831

2,254

8,381

2,824,733

2,840,201

6,137

2,846,338

4,392,990

5,939,697

4,133,909

115,070

3,059,892

17,641,559

66,548

17,708,108

セグメント利益

1,286,013

1,270,506

548,993

30,530

77,832

3,213,877

5,033

3,218,911

セグメント資産

1,289,349

800,388

3,932,244

1,344,791

1,054,766

8,421,540

4,888

8,426,428

その他の項目 (注)2

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

225,035

81,624

1,073,407

32,824

33,842

1,446,734

63

1,446,797

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

353,610

327,819

1,470,292

2,151,721

2,151,721

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

2.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用とその償却額が含まれております。

 

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

15,213,415

17,641,559

「その他」の区分の売上高

91,084

66,548

セグメント間取引消去

△2,604,812

△2,846,338

連結財務諸表の売上高

12,699,687

14,861,769

 

(単位:千円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

3,619,767

3,213,877

「その他」の区分の利益

7,374

5,033

セグメント間取引消去

502

2,920

のれんの償却額

△17

△17

全社費用(注)

△844,103

△992,828

固定資産の調整額

△181,006

△100,953

連結財務諸表の営業利益

2,602,516

2,128,032

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(単位:千円)

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

7,403,050

8,421,540

「その他」の区分の資産

4,695

4,888

全社資産(注)

7,310,861

8,164,323

その他の調整額

△1,185,098

△1,387,988

連結財務諸表の資産合計

13,533,509

15,202,763

(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であります。

(単位:千円)

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表計上額

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

1,081,594

1,446,734

258

63

△117,172

△150,392

964,679

1,296,404

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,148,954

2,151,721

△41,673

262,291

2,107,280

2,414,013

 

5.報告セグメントの変更等に関する事項

 これまで「その他事業」に含めておりました連結子会社エフアンドエムネット株式会社の「オフィスステーション開発事業」、「その他開発事業」及び「保守事業」の3事業セグメントについて、経営管理上の意思決定等を見直した結果、「システム開発事業」の1事業セグメントに変更することといたしました。この結果、量的な重要性が高いと判断したため当連結会計年度より「システム開発事業」を報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 「セグメント情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

   外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 「セグメント情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

   外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

17

17

当期末残高

34

34

 

 なお、2010年4月1日前に行われた子会社の株式取得により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

181

181

当期末残高

730

730

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

17

17

当期末残高

16

16

 

 なお、2010年4月1日前に行われた子会社の株式取得により発生した負ののれんの償却額及び未償却残高は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

181

181

当期末残高

549

549

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

 開示すべき事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

724.22円

796.17円

1株当たり当期純利益

128.92円

110.28円

(注)1.潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益は記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,881,341

1,609,218

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,881,341

1,609,218

普通株式の期中平均株式数(株)

14,592,629

14,592,580

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

 

【借入金等明細表】

 該当事項はありません。

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

3,435,298

6,755,961

10,818,345

14,861,769

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

583,572

947,475

1,743,875

2,233,271

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

373,142

634,128

1,160,489

1,609,218

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

25.57

43.46

79.53

110.28

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

25.57

17.88

36.07

30.75