第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,834,981	5,058,652
売掛金及び契約資産	1,123,744	1,563,861
有価証券	99,955	100,000
商品及び製品	2,385	2,196
仕掛品	405	49,500
原材料及び貯蔵品	7,236	6,438
その他	222,326	395,120
貸倒引当金	△21,851	△28,229
流動資産合計	7,269,183	7,147,540
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,277,163	1,337,644
工具、器具及び備品（純額）	201,885	254,023
土地	1,281,627	1,281,627
建設仮勘定	44,082	－
有形固定資産合計	2,804,758	2,873,295
無形固定資産
のれん	12	10
ソフトウエア	4,926,698	4,774,514
その他	344,371	1,242,836
無形固定資産合計	5,271,082	6,017,361
投資その他の資産
投資有価証券	910,444	812,244
繰延税金資産	391,721	546,072
滞留債権	70,411	105,467
差入保証金	145,076	150,224
保険積立金	481,739	486,413
その他	22,067	21,784
貸倒引当金	△60,772	△94,877
投資その他の資産合計	1,960,688	2,027,330
固定資産合計	10,036,530	10,917,987
資産合計	17,305,714	18,065,528

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	10,212	11,042
契約負債	835,004	958,207
未払法人税等	662,567	513,964
賞与引当金	708,931	1,106,788
その他	1,715,790	1,739,832
流動負債合計	3,932,506	4,329,835
固定負債
退職給付に係る負債	94,371	105,041
負ののれん	369	279
その他	64,932	64,812
固定負債合計	159,673	170,133
負債合計	4,092,179	4,499,969
純資産の部
株主資本
資本金	989,650	989,650
資本剰余金	2,467,459	2,467,459
利益剰余金	9,938,502	10,290,218
自己株式	△223,659	△223,828
株主資本合計	13,171,952	13,523,500
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	41,581	42,059
その他の包括利益累計額合計	41,581	42,059
純資産合計	13,213,534	13,565,559
負債純資産合計	17,305,714	18,065,528

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	7,133,954	8,956,382
売上原価	2,418,392	3,021,988
売上総利益	4,715,562	5,934,394
販売費及び一般管理費	※ 4,090,433	※ 4,997,304
営業利益	625,129	937,089
営業外収益
受取利息	1,510	7,806
有価証券利息	6,715	6,793
受取配当金	1,164	1,248
受取手数料	1,971	－
助成金収入	654	2,071
除斥配当金受入益	418	372
その他	1,186	3,097
営業外収益合計	13,620	21,389
経常利益	638,749	958,479
特別利益
固定資産売却益	312	28
保険解約返戻金	861	－
特別利益合計	1,174	28
特別損失
固定資産除却損	995	0
特別損失合計	995	0
税金等調整前中間純利益	638,929	958,507
法人税、住民税及び事業税	212,173	465,510
法人税等調整額	21,834	△154,570
法人税等合計	234,007	310,939
中間純利益	404,921	647,567
親会社株主に帰属する中間純利益	404,921	647,567

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	404,921	647,567
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	16,077	477
その他の包括利益合計	16,077	477
中間包括利益	420,999	648,045
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	420,999	648,045

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	638,929	958,507
減価償却費	765,785	968,561
貸倒引当金の増減額（△は減少）	12,042	40,483
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,700	397,856
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,241	10,670
受取利息及び受取配当金	△9,390	△15,847
有形及び無形固定資産売却損益（△は益）	△312	△28
固定資産除却損	995	0
売上債権の増減額（△は増加）	92,477	△475,174
棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,795	△48,107
仕入債務の増減額（△は減少）	4	830
未払消費税等の増減額（△は減少）	△101,674	△106,828
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△67,909	△82,754
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△222,900	121,504
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△92	△120
その他	875	1,111
小計	1,116,978	1,770,664
利息及び配当金の受取額	10,125	14,416
法人税等の支払額	△304,409	△604,817
営業活動によるキャッシュ・フロー	822,694	1,180,263
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の償還による収入	－	100,000
有形固定資産の取得による支出	△71,403	△144,445
有形固定資産の売却による収入	312	28
無形固定資産の取得による支出	△1,189,552	△1,605,745
投資有価証券の取得による支出	△96,499	－
保険積立金の積立による支出	△30,905	△4,674
保険積立金の払戻による収入	3,302	－
その他	△329	△6,117
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,385,075	△1,660,955
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	－	△169
自己株式の処分による収入	347,800	－
配当金の支払額	△276,979	△295,467
財務活動によるキャッシュ・フロー	70,820	△295,636
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△491,559	△776,328
現金及び現金同等物の期首残高	5,222,889	5,834,981
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 4,731,330	※ 5,058,652

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給与手当	1,325,214千円	1,366,944千円
賞与引当金繰入額	559,374	837,790
退職給付費用	24,132	25,216
貸倒引当金繰入額	14,228	36,599

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	4,731,330千円	5,058,652千円
現金及び現金同等物	4,731,330	5,058,652

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	277,258	19	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月11日 取締役会	普通株式	295,851	20	2024年９月30日	2024年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月26日 定時株主総会	普通株式	295,851	20	2025年３月31日	2025年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月11日 取締役会	普通株式	310,642	21	2025年９月30日	2025年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサル ティング 事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,986,901	3,049,222	1,865,461	53,890	148,624	7,104,101	29,853	7,133,954
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	2,628	1,159	3,629	1,285,862	1,293,279	3,067	1,296,346
計	1,986,901	3,051,851	1,866,620	57,519	1,434,486	8,397,380	32,920	8,430,301
セグメント利益又は損失（△）	541,403	741,181	△118,809	14,141	△18,543	1,159,373	2,699	1,162,072

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,159,373
「その他」の区分の利益	2,699
セグメント間取引消去	△4,468
のれんの償却額	△1
全社費用（注）	△507,034
固定資産の調整額	△25,438
中間連結損益計算書の営業利益	625,129

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサル ティング 事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,223,459	3,993,163	2,513,263	53,279	142,600	8,925,766	30,615	8,956,382
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,620	1,276	4,350	1,116,101	1,123,348	3,067	1,126,415
計	2,223,459	3,994,783	2,514,540	57,629	1,258,701	10,049,115	33,682	10,082,798
セグメント利益又は損失（△）	584,147	1,214,647	△165,821	12,370	△171,551	1,473,792	2,919	1,476,711

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,473,792
「その他」の区分の利益	2,919
セグメント間取引消去	△2,485
のれんの償却額	△1
全社費用（注）	△608,280
固定資産の調整額	71,146
中間連結損益計算書の営業利益	937,089

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
一時点で移転される財及びサービス	66,479	635,074	154,438	－	13,217	869,209	29,853	899,062
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	1,920,422	2,414,148	1,711,022	－	135,407	6,181,001	－	6,181,001
顧客との契約から生じる収益	1,986,901	3,049,222	1,865,461	－	148,624	7,050,210	29,853	7,080,063
その他の収益	－	－	－	53,890	－	53,890	－	53,890
外部顧客への売上高	1,986,901	3,049,222	1,865,461	53,890	148,624	7,104,101	29,853	7,133,954

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	アカウンティングサービス事業	コンサルティング事業	ビジネスソリューション事業	不動産賃貸事業	システム開発事業	計
一時点で移転される財及びサービス	80,912	1,332,743	229,523	－	31,508	1,674,687	30,615	1,705,302
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	2,142,547	2,660,420	2,283,740	－	111,092	7,197,800	－	7,197,800
顧客との契約から生じる収益	2,223,459	3,993,163	2,513,263	－	142,600	8,872,487	30,615	8,903,103
その他の収益	－	－	－	53,279	－	53,279	－	53,279
外部顧客への売上高	2,223,459	3,993,163	2,513,263	53,279	142,600	8,925,766	30,615	8,956,382

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	27円71銭	43円78銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	404,921	647,567
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	404,921	647,567
普通株式の期中平均株式数（株）	14,614,427	14,792,529

（注）潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益は記載しておりません。

２【その他】

2025年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………310百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………21円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年12月１日

　　（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。