○添付資料の目次
１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………１
（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………１
（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………１
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………１
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………２
（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………２
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………４
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………６
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………６
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………６
（会計方針の変更） ……………………………………………………………………………………６
（収益認識関係） ………………………………………………………………………………………６
１．当四半期決算に関する定性的情報
（１）経営成績に関する説明
| 前第３四半期 連結累計期間
(自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | 当第３四半期 連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) | 対前年同期比
（増減額） | 対前年同期比
（増減率） |
連結売上高 | 16,193百万円 | 18,736百万円 | 2,542百万円 | 15.7％ |
営業利益 | 853百万円 | 3,124百万円 | 2,270百万円 | 266.1％ |
経常利益 | 1,291百万円 | 3,306百万円 | 2,015百万円 | 156.1％ |
親会社株主に帰属する四半期純利益 | 487百万円 | 2,369百万円 | 1,882百万円 | 386.4％ |
2011年11月に提供を開始したクラウドサービスは、ご利用いただいている契約社数が59,000社、契約ユーザーライセンス数が270万人を突破し堅調に推移しております。
このような状況下において、当第３四半期連結累計期間の連結業績につきましては、クラウド上で提供するサービスの売上が引き続き積み上がり、連結売上高は18,736百万円(前年同期比15.7％増)となりました。このうち、クラウド関連事業の売上高は16,364百万円(前年同期比20.2％増)となっております。利益項目につきましては、従業員数増加等により人件費が増加した一方、前期の積極的な広告宣伝投資に対して当期は認知度維持のための投資に抑えていることにより広告宣伝費が減少した影響等から、営業利益は3,124百万円(前年同期比266.1％増)となり、為替予約に係る為替差益が減少した影響等から、経常利益は3,306百万円(前年同期比156.1％増)となりました。また、法人税等計上後の親会社株主に帰属する四半期純利益については2,369百万円(前年同期比386.4％増)となりました。
（２）財政状態に関する説明
| 前連結会計年度
(2022年12月31日) | 当第３四半期
連結会計期間
(2023年９月30日) | 対前年比
（増減額） |
資産合計 | 15,907百万円 | 18,500百万円 | 2,592百万円 |
負債合計 | 11,277百万円 | 7,337百万円 | △3,939百万円 |
純資産合計 | 4,630百万円 | 11,162百万円 | 6,532百万円 |
資産合計につきましては、現金及び預金や売掛金が増加、クラウドサービス用のサーバー増設等により工具、器具及び備品が増加、上場株式の株価上昇により投資有価証券が増加した影響等から、前連結会計年度末に比べ2,592百万円増加し、18,500百万円となりました。
負債合計につきましては、金融機関からの借入返済により借入金が減少した影響等から、前連結会計年度末に比べ3,939百万円減少し、7,337百万円となりました。
純資産合計につきましては、剰余金配当596百万円を実施した一方、親会社株主に帰属する四半期純利益2,369百万円の計上により利益剰余金が増加、第三者割当による自己株式処分により資本剰余金が4,045百万円増加、自己株式が454百万円減少した影響等から、前連結会計年度末に比べ6,532百万円増加し、11,162百万円となり、自己資本比率は60.3％となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2023年12月期の連結業績予想につきましては、2022年12月15日に公表した内容から変更はありません。
２．四半期連結財務諸表及び主な注記
（１）四半期連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日) |
資産の部 | | |
| 流動資産 | | |
| | 現金及び預金 | 5,124 | 5,680 |
| | 売掛金 | 2,821 | 3,296 |
| | 未収入金 | 738 | 693 |
| | 仕掛品 | 0 | 2 |
| | 原材料及び貯蔵品 | 31 | 40 |
| | その他 | 546 | 792 |
| | 貸倒引当金 | △4 | △3 |
| | 流動資産合計 | 9,257 | 10,502 |
| 固定資産 | | |
| | 有形固定資産 | | |
| | | 建物 | 1,220 | 1,249 |
| | | | 減価償却累計額 | △525 | △595 |
| | | | 建物（純額） | 695 | 654 |
| | | 工具、器具及び備品 | 7,337 | 9,418 |
| | | | 減価償却累計額 | △4,437 | △5,640 |
| | | | 工具、器具及び備品（純額） | 2,900 | 3,778 |
| | | 建設仮勘定 | 0 | - |
| | | 有形固定資産合計 | 3,596 | 4,432 |
| | 無形固定資産 | | |
| | | ソフトウエア | 122 | 158 |
| | | ソフトウエア仮勘定 | 15 | 47 |
| | | その他 | 19 | 25 |
| | | 無形固定資産合計 | 156 | 231 |
| | 投資その他の資産 | | |
| | | 投資有価証券 | 1,291 | 1,614 |
| | | 敷金及び保証金 | 877 | 864 |
| | | 繰延税金資産 | 700 | 769 |
| | | その他 | 29 | 86 |
| | | 貸倒引当金 | △0 | △0 |
| | | 投資その他の資産合計 | 2,897 | 3,333 |
| | 固定資産合計 | 6,650 | 7,997 |
| 資産合計 | 15,907 | 18,500 |
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日) |
負債の部 | | |
| 流動負債 | | |
| | 支払手形及び買掛金 | 2 | 0 |
| | 短期借入金 | 2,200 | - |
| | 1年内返済予定の長期借入金 | 2,480 | - |
| | 未払金 | 1,335 | 681 |
| | 未払費用 | 1,030 | 1,012 |
| | 未払法人税等 | 251 | 828 |
| | 契約負債 | 3,613 | 3,979 |
| | ポイント引当金 | 58 | 53 |
| | その他 | 171 | 647 |
| | 流動負債合計 | 11,143 | 7,202 |
| 固定負債 | | |
| | 資産除去債務 | 130 | 130 |
| | その他 | 3 | 4 |
| | 固定負債合計 | 133 | 134 |
| 負債合計 | 11,277 | 7,337 |
純資産の部 | | |
| 株主資本 | | |
| | 資本金 | 613 | 613 |
| | 資本剰余金 | 976 | 5,022 |
| | 利益剰余金 | 3,928 | 5,700 |
| | 自己株式 | △1,800 | △1,346 |
| | 株主資本合計 | 3,718 | 9,991 |
| その他の包括利益累計額 | | |
| | その他有価証券評価差額金 | 683 | 869 |
| | 為替換算調整勘定 | 228 | 302 |
| | その他の包括利益累計額合計 | 911 | 1,171 |
| 純資産合計 | 4,630 | 11,162 |
負債純資産合計 | 15,907 | 18,500 |
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
売上高 | 16,193 | 18,736 |
売上原価 | 1,364 | 1,748 |
売上総利益 | 14,829 | 16,988 |
販売費及び一般管理費 | | |
| 人件費 | 5,829 | 6,648 |
| 業務委託費 | 744 | 751 |
| 広告宣伝費 | 4,372 | 2,538 |
| 退職給付費用 | 29 | 29 |
| 研究開発費 | 170 | 486 |
| その他 | 2,828 | 3,410 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 13,975 | 13,864 |
営業利益 | 853 | 3,124 |
営業外収益 | | |
| 受取利息 | 1 | 3 |
| 受取配当金 | 4 | 12 |
| 為替差益 | 406 | 134 |
| その他 | 60 | 65 |
| 営業外収益合計 | 473 | 216 |
営業外費用 | | |
| 支払利息 | 15 | 3 |
| 売上債権売却損 | 18 | 31 |
| その他 | 1 | 0 |
| 営業外費用合計 | 35 | 34 |
経常利益 | 1,291 | 3,306 |
特別利益 | | |
| 固定資産売却益 | 0 | 0 |
| 固定資産受贈益 | 0 | 26 |
| 特別利益合計 | 0 | 27 |
特別損失 | | |
| 減損損失 | 5 | 17 |
| 固定資産除売却損 | 2 | 8 |
| 特別損失合計 | 8 | 25 |
税金等調整前四半期純利益 | 1,283 | 3,307 |
法人税、住民税及び事業税 | 511 | 1,089 |
法人税等調整額 | 284 | △151 |
法人税等合計 | 796 | 938 |
四半期純利益 | 487 | 2,369 |
親会社株主に帰属する四半期純利益 | 487 | 2,369 |
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
四半期純利益 | 487 | 2,369 |
その他の包括利益 | | |
| その他有価証券評価差額金 | △394 | 185 |
| 為替換算調整勘定 | 80 | 73 |
| その他の包括利益合計 | △314 | 259 |
四半期包括利益 | 172 | 2,628 |
（内訳） | | |
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 172 | 2,628 |
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項
（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
当社は、2023年１月５日付で、株式会社リコーから第三者割当による自己株式処分の払込を受けました。当該自己株式処分により、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が4,045百万円増加、自己株式が454百万円減少しております。この結果等により、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,022百万円、自己株式が1,346百万円となりました。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
なお、当社グループ(当社及び連結子会社)の報告セグメントは「ソフトウェアの開発、販売」のみであり、その他の事業セグメントは開示の重要性が乏しいため、セグメントごとの記載を省略しております。
| | （単位：百万円） |
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
一時点で移転される財又はサービス | 562 | 527 |
一定期間にわたり移転される財又はサービス | 15,631 | 18,209 |
顧客との契約から生じる収益 | 16,193 | 18,736 |
外部顧客への売上高 | 16,193 | 18,736 |