第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,777,337

6,671,787

受取手形及び売掛金

1,233,198

882,188

営業投資有価証券

789,746

582,631

商品及び製品

40,267

42,831

原材料及び貯蔵品

174

116

その他

586,231

623,681

流動資産合計

10,426,955

8,803,237

固定資産

 

 

有形固定資産

454,260

449,001

無形固定資産

 

 

のれん

356,943

303,341

その他

49,398

78,877

無形固定資産合計

406,342

382,218

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

725,762

746,009

敷金及び保証金

547,727

550,128

繰延税金資産

319,550

84,547

その他

345,270

624,781

投資その他の資産合計

1,938,310

2,005,467

固定資産合計

2,798,913

2,836,687

資産合計

13,225,868

11,639,925

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

436,313

142,742

未払法人税等

493,179

94,127

賞与引当金

118,330

57,351

その他

1,279,286

851,412

流動負債合計

2,327,111

1,145,633

固定負債

 

 

繰延税金負債

10,009

－

その他

52,249

53,211

固定負債合計

62,258

53,211

負債合計

2,389,370

1,198,845

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,599,538

1,599,538

資本剰余金

1,523,982

1,523,982

利益剰余金

8,184,870

7,791,202

自己株式

△528,093

△527,402

株主資本合計

10,780,297

10,387,320

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△9,884

△13,408

為替換算調整勘定

△17,471

△24,160

その他の包括利益累計額合計

△27,356

△37,568

新株予約権

6,761

14,893

非支配株主持分

76,795

76,435

純資産合計

10,836,498

10,441,080

負債純資産合計

13,225,868

11,639,925

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

9,021,664

8,840,272

売上原価

1,385,628

1,426,267

売上総利益

7,636,035

7,414,005

販売費及び一般管理費

5,875,584

6,647,232

営業利益

1,760,451

766,772

営業外収益

 

 

受取利息

10,117

10,063

受取配当金

35

－

為替差益

3,302

33,372

その他

3,332

10,952

営業外収益合計

16,787

54,388

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

198

5,244

その他

2,334

3,808

営業外費用合計

2,532

9,053

経常利益

1,774,706

812,108

税金等調整前四半期純利益

1,774,706

812,108

法人税、住民税及び事業税

470,870

92,403

法人税等調整額

186,272

221,425

法人税等合計

657,143

313,828

四半期純利益

1,117,563

498,279

非支配株主に帰属する四半期純利益

6,064

19,104

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,111,498

479,175

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

1,117,563

498,279

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△898

△3,523

為替換算調整勘定

26,731

△7,929

その他の包括利益合計

25,832

△11,453

四半期包括利益

1,143,396

486,826

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,136,018

468,962

非支配株主に係る四半期包括利益

7,377

17,863

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,774,706

812,108

減価償却費

69,172

61,065

のれん償却額

53,909

54,034

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△740

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

68,724

△60,979

受取利息及び受取配当金

△10,153

△10,063

為替差損益（△は益）

△3,302

△33,372

投資事業組合運用損益（△は益）

198

5,244

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

△529,373

207,115

売上債権の増減額（△は増加）

34,877

351,010

たな卸資産の増減額（△は増加）

△22,524

△2,506

仕入債務の増減額（△は減少）

69,386

△293,571

その他の資産の増減額（△は増加）

△66,513

65,042

その他の負債の増減額（△は減少）

△397,132

△409,707

小計

1,041,236

745,419

利息及び配当金の受取額

6,660

7,079

法人税等の支払額

△1,046,384

△652,128

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,512

100,370

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△97,338

定期預金の払戻による収入

－

86,953

有形固定資産の取得による支出

△27,592

△52,325

無形固定資産の取得による支出

△34,457

△33,186

投資有価証券の取得による支出

△58,471

△6,700

投資有価証券からの分配による収入

109

1,342

長期貸付けによる支出

－

△221,800

敷金及び保証金の差入による支出

△5,531

△10,311

敷金及び保証金の回収による収入

1,323

13,842

その他

△40,719

2,219

投資活動によるキャッシュ・フロー

△165,339

△317,305

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

非支配株主からの出資受入による収入

27,111

63

自己株式の処分による収入

402

1,234

配当金の支払額

△672,408

△873,710

非支配株主への分配金の支払額

△823

△18,287

その他

△8,065

△10

財務活動によるキャッシュ・フロー

△653,783

△890,709

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,193

△12,708

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△814,416

△1,120,353

現金及び現金同等物の期首残高

7,148,275

7,539,662

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 6,333,859

※ 6,419,309

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、山田ビジネスコンサルティング㈱、山田不動産コンサルティング㈱、㈱東京ファイナンシャルプランナーズ、山田プリンシパルインベストメント㈱、甲南不動産㈱は、当社と合併し、消滅いたしました。

　第１四半期連結会計期間において、キャピタルソリューション参号投資事業有限責任組合を新たに組成し、連結の範囲に含めております。また、YAMADA Consulting & Spire Vietnam Co., Ltd.を新たに設立し、連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間において、Yamada Consulting Group USA Inc.を新たに設立し、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

現金及び預金勘定

6,577,097千円

6,671,787千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△243,238

△252,478

現金及び現金同等物

6,333,859

6,419,309

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年５月９日

取締役会

普通株式

332,246

70

2017年３月31日

2017年６月１日

利益剰余金

2017年11月２日

取締役会

普通株式

356,016

75

2017年９月30日

2017年12月６日

利益剰余金

 

（注）2017年10月１日付で普通株式１株を４株にする株式分割を実施しております。上記１株当たりの配当額は、当該株式分割考慮前の金額であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月８日

取締役会

普通株式

436,841

23

2018年３月31日

2018年５月31日

利益剰余金

2018年11月６日

取締役会

普通株式

436,869

23

2018年９月30日

2018年12月６日

利益剰余金

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2017年４月１日 至2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

経営コンサル

ティング事業

不動産コンサルティング事業

教育研修・ＦＰ関連事業

投資・ファン

ド事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,862,943

543,144

575,306

40,269

9,021,664

セグメント間の内部売上高又は振替高

20,947

2,600

5,653

－

29,200

計

7,883,890

545,744

580,960

40,269

9,050,864

セグメント利益

1,590,513

80,186

79,696

8,802

1,759,198

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,759,198

セグメント間取引消去

1,252

四半期連結損益計算書の営業利益

1,760,451

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

経営コンサル

ティング事業

不動産コンサルティング事業

教育研修・ＦＰ関連事業

投資・ファン

ド事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,336,132

512,137

550,978

441,023

8,840,272

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,688

8,723

31

－

22,442

計

7,349,820

520,861

551,010

441,023

8,862,715

セグメント利益

414,337

85,970

35,110

231,354

766,772

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益は一致しております。

 

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、事業セグメント区分を見直し、「教育研修・ＦＰ関連事業」に区分していた保険コンサルティング事業を「経営コンサルティング事業」に区分いたしました。また、セグメント名称を「ＦＰ関連事業」から「教育研修・ＦＰ関連事業」に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

58円53銭

25円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,111,498

479,175

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,111,498

479,175

普通株式の期中平均株式数（株）

18,987,136

18,993,869

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

58円44銭

25円18銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

30,535

32,200

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2018年４月26日開催の取締役会決議による新株予約権

　新株予約権の数　45個

　（普通株式　18,000株）

（注）当社は、2017年10月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2018年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………436,869千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………23円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2018年12月６日

（注）2018年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。