第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	10,391,915	8,479,799
受取手形及び売掛金	1,164,854	970,986
営業投資有価証券	2,194,889	3,694,925
商品及び製品	100,935	110,057
原材料及び貯蔵品	116	116
その他	432,609	369,834
貸倒引当金	△44,923	△45,118
流動資産合計	14,240,397	13,580,599
固定資産
有形固定資産	450,478	423,904
無形固定資産
のれん	514	457
その他	157,458	137,463
無形固定資産合計	157,972	137,920
投資その他の資産
投資有価証券	687,960	702,527
敷金及び保証金	643,902	658,963
繰延税金資産	225,213	139,763
その他	486,766	468,665
投資その他の資産合計	2,043,843	1,969,920
固定資産合計	2,652,294	2,531,745
資産合計	16,892,691	16,112,345
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	269,725	207,702
短期借入金	※ 2,000,000	※ 2,000,000
未払法人税等	503,980	241,452
賞与引当金	130,540	137,170
その他	1,175,377	781,448
流動負債合計	4,079,624	3,367,774
固定負債
繰延税金負債	12,082	16,496
その他	67,931	66,226
固定負債合計	80,014	82,722
負債合計	4,159,638	3,450,497
純資産の部
株主資本
資本金	1,599,538	1,599,538
資本剰余金	1,526,001	1,533,907
利益剰余金	9,944,451	9,861,249
自己株式	△523,772	△516,223
株主資本合計	12,546,218	12,478,471
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	19,211	12,736
為替換算調整勘定	12,330	12,161
その他の包括利益累計額合計	31,542	24,898
新株予約権	30,919	33,891
非支配株主持分	124,372	124,586
純資産合計	12,733,052	12,661,848
負債純資産合計	16,892,691	16,112,345

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	5,618,293	5,855,579
売上原価	884,886	661,710
売上総利益	4,733,407	5,193,869
販売費及び一般管理費	※ 4,488,941	※ 4,665,459
営業利益	244,466	528,410
営業外収益
受取利息	8,951	9,589
為替差益	－	9,105
助成金収入	10,122	2,247
その他	8,613	2,432
営業外収益合計	27,687	23,374
営業外費用
支払利息	2,583	3,328
投資事業組合運用損	5,142	2,191
為替差損	14,059	－
支払手数料	12,030	11,833
その他	17,715	1,451
営業外費用合計	51,530	18,805
経常利益	220,623	532,979
特別損失
固定資産除却損	2,179	－
役員特別功労金	300,000	－
特別損失合計	302,179	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△81,556	532,979
法人税、住民税及び事業税	74,446	87,603
法人税等調整額	△102,090	96,658
法人税等合計	△27,643	184,262
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△53,912	348,717
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△9,094	13,899
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△44,818	334,817

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△53,912	348,717
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△13,143	△6,475
為替換算調整勘定	△6,949	△6,781
その他の包括利益合計	△20,092	△13,256
四半期包括利益	△74,005	335,460
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△64,603	328,174
非支配株主に係る四半期包括利益	△9,402	7,286

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△81,556	532,979
減価償却費	65,612	68,439
のれん償却額	57	57
賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,690	6,630
受取利息及び受取配当金	△8,951	△9,589
支払利息	2,583	3,328
為替差損益（△は益）	14,059	△9,105
役員特別功労金	300,000	－
投資事業組合運用損益（△は益）	5,142	2,191
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	79,655	△1,500,035
固定資産除却損	2,179	－
売上債権の増減額（△は増加）	559,908	193,868
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,218	△9,121
仕入債務の増減額（△は減少）	△74,902	△62,023
その他の資産の増減額（△は増加）	83,936	74,052
その他の負債の増減額（△は減少）	△715,132	△437,393
小計	220,683	△1,145,720
利息及び配当金の受取額	9,039	9,599
利息の支払額	△818	△3,343
役員特別功労金の支払額	△300,000	－
法人税等の支払額	△746,483	△281,516
営業活動によるキャッシュ・フロー	△817,578	△1,420,981
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△37,543	△24,879
無形固定資産の取得による支出	△18,149	△92
投資有価証券の取得による支出	△50,867	△21,530
投資有価証券からの分配による収入	524	275
敷金及び保証金の差入による支出	△65,434	△6,150
敷金及び保証金の回収による収入	2,732	1,496
投資活動によるキャッシュ・フロー	△168,737	△50,880
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	1,500,000	－
非支配株主からの出資受入による収入	1,701	15,504
非支配株主への分配金の支払額	△11,729	△22,576
自己株式の処分による収入	2,881	－
自己株式の取得による支出	△55	－
配当金の支払額	△436,957	△418,020
その他	7,986	△8,380
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,063,826	△433,472
現金及び現金同等物に係る換算差額	△11,929	△7,292
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	65,580	△1,912,626
現金及び現金同等物の期首残高	6,055,915	10,195,034
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,121,495	※ 8,282,407

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、キャピタルソリューション四号投資事業有限責任組合を新たに組成したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

ただし、当社の収益認識時点は収益認識会計基準の適用以前より計上していた収益の認識時点と相違がないことから、当第２四半期連結累計期間の売上高、売上原価、販売費及び一般管理費、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益について金額的影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高についても金額的影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動負債」の「その他」に含めていた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」となりますが、金額的重要性が乏しいため「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	2,000,000千円	2,000,000千円
借入実行残高	2,000,000千円	2,000,000千円
差引額	－千円	－千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給与・賞与等	3,139,905千円	3,259,239千円
賞与引当金繰入額	131,248	137,170
家賃管理費	394,019	414,960

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	6,316,304千円	8,479,799千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△194,809	△197,391
現金及び現金同等物	6,121,495	8,282,407

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月20日 取締役会	普通株式	436,957	23	2020年３月31日	2020年６月12日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月６日 取締役会	普通株式	285,013	15	2020年９月30日	2020年12月７日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月７日 取締役会	普通株式	418,020	22	2021年３月31日	2021年６月10日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月５日 取締役会	普通株式	342,248	18	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	経営コンサルティング事業	不動産コンサルティング事業	教育研修・ＦＰ関連事業	投資・ファン ド事業
売上高
外部顧客への売上高	4,697,149	288,262	266,344	366,537	5,618,293
セグメント間の内部売上高又は振替高	9,355	2,222	－	－	11,577
計	4,706,504	290,485	266,344	366,537	5,629,871
セグメント利益又は損失（△）	123,265	14,682	△11,591	118,110	244,466

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益は一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	経営コンサルティング事業	不動産コンサルティング事業	教育研修・ＦＰ関連事業	投資・ファン ド事業
売上高
外部顧客への売上高	4,938,371	535,144	302,334	79,728	5,855,579
セグメント間の内部売上高又は振替高	142,813	2,363	－	－	145,176
計	5,081,184	537,508	302,334	79,728	6,000,756
セグメント利益	392,981	74,729	7,840	52,859	528,410

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益は一致しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	経営コンサル ティング事業	不動産コンサルティング事業	教育研修・ＦＰ 関連事業	投資・ファンド 事業
顧客との契約から生じる収益	4,938,371	470,355	302,334	－	5,711,061
その他の収益	－	64,789	－	79,728	144,518
外部顧客への売上高	4,938,371	535,144	302,334	79,728	5,855,579

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△2円35銭	17円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△44,818	334,817
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△44,818	334,817
普通株式の期中平均株式数（株）	19,000,069	19,005,563

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………342,248千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………18円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月６日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。