１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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売掛金 |
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有価証券 |
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営業投資有価証券 |
|
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|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
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有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
のれん |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
|
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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負債の部 |
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|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
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|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
|
投資事業組合運用益 |
|
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為替差益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
役員特別功労金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
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|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
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|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
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|
|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
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△ |
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|
|
|
|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
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当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
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前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
助成金収入 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
役員特別功労金 |
|
|
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
△ |
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
営業投資有価証券の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
小計 |
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|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
助成金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
役員特別功労金の支払額 |
△ |
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券からの分配による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
|
|
非支配株主からの出資受入による収入 |
|
|
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への分配金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
山田ファイナンシャルサービス㈱
キャピタルソリューション㈱
㈱プラトン・コンサルティング
相続あんしんサポート㈱
山田商務諮詢（上海）有限公司
SPIRE Research and Consulting Pte Ltd.
PT.Spire Indonesia
YAMADA Consulting & Spire（Thailand）Co.,Ltd.
YC Capital Co.,Ltd.
YAMADA Consulting & Spire Vietnam Co.,Ltd.
Yamada Consulting Group USA Inc.
キャピタルソリューション弐号投資事業有限責任組合
キャピタルソリューション参号投資事業有限責任組合
キャピタルソリューション四号投資事業有限責任組合
山田コンサルティング壱号投資事業有限責任組合
なお、上記のうち、キャピタルソリューション四号投資事業有限責任組合及び山田コンサルティング壱号投資事業有限責任組合については、当連結会計年度においてそれぞれ新たに組成したため、連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
SPIRE RESEARCH AND CONSULTING SDN BHD 他３社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、キャピタルソリューション弐号投資事業有限責任組合、キャピタルソリューション参号投資事業有限責任組合、キャピタルソリューション四号投資事業有限責任組合、山田コンサルティング壱号投資事業有限責任組合、山田商務諮詢（上海）有限公司、PT.Spire Indonesiaの決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法
なお、投資事業組合への出資金は、投資事業組合財産の持分相当額を投資その他の資産の「投資有価証券」として計上しております。投資事業組合への出資金額を「投資有価証券」に計上し、投資事業組合が獲得した純損益の持分相当額を「営業外損益」に計上するとともに同額を「投資有価証券」に加減しております。
②棚卸資産
商品（販売用不動産を除く）
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
商品（販売用不動産）
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 8～45年
工具器具及び備品 3～20年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④少額減価償却資産
取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、３年間で均等償却しております。
(3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①経営コンサルティング事業
主に経営コンサルティング（持続的成長、DX、組織戦略、コーポレートガバナンス）、事業再生コンサルティング、M&Aアドバイザリー、事業承継コンサルティングを役務提供しております。このようなコンサルティングは、顧客に対する役務提供が完了した時点で収益を認識しております。なお、コンサルティング役務提供前に顧客から対価を受け取った場合には契約負債を認識しております。
②不動産コンサルティング事業
主に不動産コンサルティング、不動産売買仲介業務を行っております。不動産コンサルティングは、顧客に対する役務提供が完了した時点で収益を認識しております。不動産売買仲介業務は、顧客の不動産売買が成立した時点（役務提供完了）で収益を認識しております。
③教育研修・ＦＰ関連事業
主にＦＰ等の資格取得講座販売、企業研修、相続手続サポート業務を行っております。ＦＰ等の資格取得講座販売は、顧客に教材等の商品を引き渡した時点で収益を認識しております。企業研修及び相続手続サポート業務は、顧客に対する役務提供が完了した時点で収益を認識しております。なお、教材等の商品引渡し前、企業研修及び相続手続サポート業務の役務提供前に顧客から対価を受け取った場合には契約負債を認識しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年の均等償却を行なっております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資としております。
（繰延税金資産の回収可能性）
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産（純額） |
225,213 |
220,487 |
|
繰延税金資産（繰延税金負債と相殺前） |
254,727 |
271,674 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りに基づき繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
② 主要な仮定
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は売上高の予測であります。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である売上高の予測は、見積りの不確実性が高く、売上高が変動することに伴い、課税所得の見積額が変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。
また、新型コロナウイルス感染症の拡大により、経済や企業活動に甚大な影響を与えており、依然として国内経済は先行き不透明な状況が続くものと推測しております。
ただし、当社においては、当連結会計年度の業績に一定程度影響はあったものの、重要な影響は発生しておりません。
このような状況を踏まえ、その影響は限定的であるとの仮定に基づき当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束が遅延し、想定を超える需要への影響が生じた場合には、翌連結会計年度以降の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。
ただし、当社の収益認識時点は収益認識会計基準の適用以前より計上していた収益の認識時点と相違がないことから、当連結会計年度の売上高、売上原価、販売費及び一般管理費、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益について金額的影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高についても金額的影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「売掛金」と表示しており、「流動負債」の「その他」に含めていた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」と表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、収益認識会計基準第89-３に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
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貸出コミットメントの総額 |
2,000,000千円 |
2,000,000千円 |
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借入実行残高 |
2,000,000 |
2,000,000 |
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差引額 |
－ |
－ |
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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給与・賞与等 |
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賞与引当金繰入額 |
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家賃管理費 |
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※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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土地 |
27,351千円 |
－千円 |
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計 |
27,351 |
－ |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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建物附属設備 |
4,334千円 |
－千円 |
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工具、器具及び備品 |
877 |
－ |
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計 |
5,212 |
－ |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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その他有価証券評価差額金： |
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当期発生額 |
△34,799千円 |
△26,713千円 |
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組替調整額 |
46,379 |
△113 |
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計 |
11,580 |
△26,826 |
|
為替換算調整勘定： |
|
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|
当期発生額 |
37,088 |
94,914 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
計 |
37,088 |
94,914 |
|
税効果調整前合計 |
48,668 |
68,088 |
|
税効果額 |
△550 |
5,461 |
|
その他の包括利益合計 |
48,117 |
73,549 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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その他有価証券評価差額金： |
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税効果調整前 |
11,580千円 |
△26,826千円 |
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税効果額 |
△550 |
5,461 |
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税効果調整後 |
11,029 |
△21,364 |
|
為替換算調整勘定： |
|
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|
税効果調整前 |
37,088 |
94,914 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
税効果調整後 |
37,088 |
94,914 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
48,668 |
68,088 |
|
税効果額 |
△550 |
5,461 |
|
税効果調整後 |
48,117 |
73,549 |
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
19,896,000 |
－ |
－ |
19,896,000 |
|
合計 |
19,896,000 |
－ |
－ |
19,896,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１．２． |
897,848 |
42 |
2,800 |
895,090 |
|
合計 |
897,848 |
42 |
2,800 |
895,090 |
（注）１．普通株式の自己株式数の増加42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少2,800株は、ストック・オプションの行使による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
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区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
30,919 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
30,919 |
|
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年５月20日 取締役会 |
普通株式 |
436,957 |
23 |
2020年３月31日 |
2020年６月12日 |
|
2020年11月６日 取締役会 |
普通株式 |
285,013 |
15 |
2020年９月30日 |
2020年12月７日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月７日 取締役会 |
普通株式 |
418,020 |
利益剰余金 |
22 |
2021年３月31日 |
2021年６月10日 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
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当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
19,896,000 |
－ |
－ |
19,896,000 |
|
合計 |
19,896,000 |
－ |
－ |
19,896,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
895,090 |
－ |
22,101 |
872,989 |
|
合計 |
895,090 |
－ |
22,101 |
872,989 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の減少22,101株は、譲渡制限付株式報酬による減少12,901株、ストック・オプションの行使による減少9,200株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
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区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
34,447 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
34,447 |
|
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月７日 取締役会 |
普通株式 |
418,020 |
22 |
2021年３月31日 |
2021年６月10日 |
|
2021年11月５日 取締役会 |
普通株式 |
342,248 |
18 |
2021年９月30日 |
2021年12月６日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年５月９日 取締役会 |
普通株式 |
532,644 |
利益剰余金 |
28 |
2022年３月31日 |
2022年６月９日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
10,391,915 |
千円 |
9,864,630 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△196,880 |
|
△201,803 |
|
|
現金及び現金同等物 |
10,195,034 |
|
9,662,826 |
|
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金につきましては自己資金で対応することを原則としております。
余剰資金については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部の外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、当社グループで運営管理している投資事業組合での投資株式及び当社グループ会社での投資株式であり、投資先企業の財政状態等により価額変動のリスクがあります。
有価証券及び投資有価証券は、投資目的の株式及び債券等、投資目的の投資事業組合出資、業務上の関係を有する企業の株式であります。市場価格のない株式等以外のものについては、市場価格の変動リスクに晒されております。外貨建ての債券等については、為替の変動リスクに晒されております。市場価格のない株式等については、投資先企業の財政状態等により価額変動のリスクがあります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
短期借入金は、運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資目的の債券については、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
②市場リスクの管理
投資有価証券について、定期的に時価、為替変動、発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
グループ各社において資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度（2021年３月31日）
2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
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|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）受取手形及び売掛金（※２） |
1,164,854 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△17,785 |
|
|
|
|
1,147,069 |
1,147,069 |
－ |
|
(2）投資有価証券（※３） |
637,799 |
637,799 |
－ |
|
資産計 |
1,784,868 |
1,784,868 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
269,725 |
269,725 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
2,000,000 |
2,000,000 |
－ |
|
負債計 |
2,269,725 |
2,269,725 |
－ |
(※１)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２)受取手形及び売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※３)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度（千円） |
|
非上場株式（営業投資有価証券） |
2,194,889 |
|
非上場株式（投資有価証券） |
46,647 |
(※４)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資（投資有価証券として計上）については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は8,738千円であります。
当連結会計年度（2022年３月31日）
2022年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）売掛金（※２） |
1,325,334 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△14,838 |
|
|
|
|
1,310,496 |
1,310,496 |
－ |
|
(2）有価証券及び投資有価証券（※３） |
680,682 |
680,682 |
－ |
|
資産計 |
1,991,178 |
1,991,178 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
271,670 |
271,670 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
2,000,000 |
2,000,000 |
－ |
|
負債計 |
2,271,670 |
2,271,670 |
－ |
(※１)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２)売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※３)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度（千円） |
|
非上場株式（営業投資有価証券） |
3,965,168 |
|
非上場株式（投資有価証券） |
46,647 |
(※４)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資（投資有価証券として計上）については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は8,692千円であります。
(注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超 ５年以内（千円） |
５年超 10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
預金 |
10,391,915 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,147,069 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券（その他有価証券のうち満期があるもの、国債等) |
－ |
584,168 |
－ |
－ |
|
合計 |
11,538,984 |
584,168 |
－ |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超 ５年以内（千円） |
５年超 10年以内（千円） |
10年超（千円） |
|
預金 |
9,864,630 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,310,496 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券（その他有価証券のうち満期があるもの、国債等) |
626,504 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
11,801,631 |
－ |
－ |
－ |
(注）２．短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,000,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,000,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
2,000,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,000,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
43,073 |
－ |
－ |
43,073 |
|
国債・地方債等 |
635,741 |
－ |
－ |
635,741 |
|
その他 |
1,867 |
－ |
－ |
1,867 |
|
資産計 |
680,682 |
－ |
－ |
680,682 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
売掛金 |
－ |
1,310,496 |
－ |
1,310,496 |
|
資産計 |
－ |
1,310,496 |
－ |
1,310,496 |
|
支払手形及び買掛金 |
－ |
271,670 |
－ |
271,670 |
|
短期借入金 |
－ |
2,000,000 |
－ |
2,000,000 |
|
負債計 |
－ |
2,271,670 |
－ |
2,271,670 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、国債・地方債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似しております。そのため、時価は当該帳簿価額としており、レベル２の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似しております。そのため、時価は当該帳簿価額としており、レベル２の時価に分類しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2022年３月31日）
該当事項はありません。
２．その他有価証券
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
51,830 |
42,047 |
9,782 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
584,168 |
571,027 |
13,140 |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
1,302 |
625 |
677 |
|
|
小計 |
637,300 |
613,699 |
23,600 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
499 |
726 |
△227 |
|
|
小計 |
499 |
726 |
△227 |
|
|
合計 |
637,799 |
614,426 |
23,373 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,236,312千円）、投資事業組合出資（連結貸借対照表計8,738千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
43,073 |
42,047 |
1,025 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
1,384 |
625 |
759 |
|
|
小計 |
44,457 |
42,672 |
1,784 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
635,741 |
640,739 |
△4,998 |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
483 |
722 |
△239 |
|
|
小計 |
636,224 |
641,462 |
△5,237 |
|
|
合計 |
680,682 |
684,134 |
△3,452 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額4,011,816千円）、投資事業組合出資（連結貸借対照表計8,692千円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券および保有目的の変更
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
４．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当連結会計年度において、その他有価証券について減損処理を行い、投資有価証券評価損69,266千円を計上しております。
なお、上場株式の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には原則全て減損処理を行っております。
また、非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（2021年３月31日）及び当連結会計年度（2022年３月31日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定拠出制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）51,042千円、当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）51,830千円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
一般管理費の株式報酬費 |
8,202 |
5,688 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
営業外収益「その他」 |
3,811 |
－ |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2018年４月26日 取締役会決議 ストック・オプション |
2019年５月23日 取締役会決議 ストック・オプション |
2020年５月21日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 １名 |
子会社取締役 ３名 |
当社執行役員 ６名 |
当社執行役員 １名 |
当社執行役員 １名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)１,２ |
普通株式 40,000株 |
普通株式 18,000株 |
普通株式 18,000株 |
普通株式 4,000株 |
普通株式 4,000株 |
|
付与日 |
2017年４月26日 |
2017年４月26日 |
2018年５月８日 |
2019年６月４日 |
2020年６月５日 |
|
権利確定条件 |
付与日(2017年４月26日)以降、権利確定日(2019年４月26日)まで継続して勤務していること。 |
付与日(2017年４月26日)以降、権利確定日(2019年４月26日)まで継続して勤務していること。 |
付与日(2018年５月８日)以降、権利確定日(2020年５月８日)まで継続して勤務していること。 |
付与日(2019年６月４日)以降、権利確定日(2021年６月４日)まで継続して勤務していること。 |
付与日(2020年６月５日)以降、権利確定日(2022年６月５日)まで継続して勤務していること。 |
|
対象勤務期間 |
2017年４月26日から 2019年４月26日まで |
2017年４月26日から 2019年４月26日まで |
2018年５月８日から 2020年５月８日まで |
2019年６月４日から 2021年６月４日まで |
2020年６月５日から 2022年６月５日まで |
|
権利行使期間 |
2019年４月27日から 2022年４月26日まで |
2019年４月27日から 2022年４月26日まで |
2020年５月９日から 2023年５月８日まで |
2021年６月５日から 2024年６月４日まで |
2022年６月６日から 2025年６月５日まで |
|
|
2020年７月22日 取締役会決議 ストック・オプション |
2021年５月27日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 ３名 |
当社執行役員 １名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注)１,２ |
普通株式 32,000株 |
普通株式 2,000株 |
|
付与日 |
2020年８月６日 |
2021年６月11日 |
|
権利確定条件 |
付与日(2020年８月６日)以降、権利確定日(2022年８月６日)まで継続して勤務していること。 |
付与日(2021年６月11日)以降、権利行使日(2023年６月11日)まで継続して勤務していること。 |
|
対象勤務期間 |
2020年８月６日から 2022年８月６日まで |
2021年６月11日から 2023年６月11日まで |
|
権利行使期間 |
2022年８月７日から 2025年８月６日まで |
2023年６月12日から 2026年６月11日まで |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．2017年10月１日付で普通株式１株を４株にする株式分割を実施しております。ストック・オプションの数は当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2018年４月26日 取締役会決議 ストック・オプション |
2019年５月23日 取締役会決議 ストック・オプション |
2020年５月21日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
13,200 |
5,600 |
8,400 |
4,000 |
4,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
13,200 |
5,600 |
4,800 |
1,400 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
3,600 |
2,600 |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
26,800 |
8,400 |
5,600 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
13,200 |
5,600 |
4,800 |
1,400 |
－ |
|
権利行使 |
9,200 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
30,800 |
14,000 |
10,400 |
1,400 |
－ |
|
|
2020年７月22日 取締役会決議 ストック・オプション |
2021年５月27日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
32,000 |
－ |
|
付与 |
－ |
2,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
32,000 |
2,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
（注）2017年10月１日付で普通株式１株を４株にする株式分割を実施しております。ストック・オプションの数は、当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
②単価情報
|
|
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2017年４月20日 取締役会決議 ストック・オプション |
2018年４月26日 取締役会決議 ストック・オプション |
2019年５月23日 取締役会決議 ストック・オプション |
2020年５月21日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
1,265 |
1,265 |
3,385 |
2,222 |
1,383 |
|
行使時平均株価 （円） |
1,181 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
公正な評価単価 （付与日） （円） |
296.50 |
296.50 |
877.66 |
401.66 |
389.33 |
|
|
2020年７月22日 取締役会決議 ストック・オプション |
2021年５月27日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
1,302 |
1,270 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
－ |
|
公正な評価単価 （付与日） （円） |
301.33 |
323.33 |
（注）2017年10月１日付で普通株式１株を４株にする株式分割を実施しております。ストック・オプションの権利行使価格、行使時平均株価及び公正な評価単価につきましては、当該株式分割後の価格に換算して記載しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
2021年５月27日取締役会決議 ストック・オプション |
|
株価変動性（注）１ |
47.26％ |
|
予想残存期間（注）２ |
４年 |
|
予想配当（注）３ |
37円／株 |
|
無リスク利子率（注）４ |
△0.13％ |
（注）１．４年６か月（2017年12月から2021年６月まで）の株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2021年３月期期末及び2021年３月期第２四半期末の配当実績
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||||
|
|
（単位：千円） |
（単位：千円） |
||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
繰越欠損金（注）２ |
|
8,941 |
|
|
－ |
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
|
5,569 |
|
|
5,569 |
|
|
賞与引当金及び未払賞与 |
|
168,122 |
|
|
167,249 |
|
|
未払事業税 |
|
27,502 |
|
|
57,061 |
|
|
未払事業所税 |
|
3,593 |
|
|
3,716 |
|
|
有価証券評価損否認額 |
|
21,271 |
|
|
21,271 |
|
|
その他 |
|
47,290 |
|
|
54,302 |
|
|
繰延税金資産小計 |
|
282,291 |
|
|
309,170 |
|
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
|
△8,941 |
|
|
－ |
|
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
|
△18,622 |
|
|
△37,495 |
|
|
評価性引当額小計（注）１ |
|
△27,563 |
|
|
△37,495 |
|
|
繰延税金資産合計 |
|
254,727 |
|
|
271,674 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
為替差益 |
|
△25,283 |
|
|
△50,955 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△4,231 |
|
|
△232 |
|
|
その他 |
|
△12,082 |
|
|
△19,777 |
|
|
繰延税金負債合計 |
|
△41,596 |
|
|
△70,964 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
|
213,130 |
|
|
200,710 |
|
（注）１．当連結会計年度において、評価性引当額が9,931千円増加しております。これは、連結子会社において期末時点における将来の課税所得を見積った結果、翌期以降の繰延税金資産の回収可能額が減少したため、将来減算一時差異に関する評価性引当額が増加いたしました。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
前連結会計年度（2021年３月31日） |
（単位：千円） |
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
8,941 |
8,941 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△8,941 |
△8,941 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
|
当連結会計年度（2022年３月31日） |
該当事項はありません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||||
|
法定実効税率 |
|
30.6 |
％ |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しております。 |
||
|
（調整） |
|
|
|
|||
|
交際費等損金不算入 |
|
0.3 |
|
|||
|
住民税均等割額 |
|
0.9 |
|
|
|
|
|
受取配当等益金不算入 |
|
△3.2 |
|
|
|
|
|
賃上げ・生産性向上のための税制による特別控除 |
|
△2.0 |
|
|
|
|
|
評価性引当額の増加 |
|
1.4 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
0.6 |
|
|
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
28.6 |
|
|
|
|
該当事項はありません。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
経営コンサル ティング事業 |
不動産コンサル ティング事業 |
教育研修 ・ＦＰ関連事業 |
投資 ・ファンド事業 |
||
|
顧客との契約から 生じる収益 |
12,325,711 |
948,362 |
605,929 |
－ |
13,880,003 |
|
その他の収益 |
－ |
128,019 |
－ |
637,378 |
765,397 |
|
外部顧客への売上高 |
12,325,711 |
1,076,381 |
605,929 |
637,378 |
14,645,401 |
２．顧客との契約から生じる収益と理解するための基礎となる情報
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
取引の対価は履行義務を充足してから概ね１か月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
顧客との契約から生じた契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
契約負債 |
当連結会計年度 |
|
期首残高 |
66,946 |
|
期末残高 |
88,840 |
契約負債は、主に経営コンサルティング事業及び教育研修・ＦＰ関連事業売上において、履行義務の充足前に顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、60,557千円であります。
なお、当社グループでは、主に当初に予定される顧客との契約期間が１年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、サービス内容等に基づく事業戦略単位により、「経営コンサルティング事業」、「不動産コンサルティング事業」、「教育研修・ＦＰ関連事業」、「投資・ファンド事業」の４つを報告セグメントとしております。
「経営コンサルティング事業」は、経営コンサルティング事業（持続的成長、DX、組織戦略、コーポレートガバナンス）、事業再生コンサルティング事業、M&Aアドバイザリー事業、事業承継コンサルティング事業を行っております。「不動産コンサルティング事業」は、不動産コンサルティング、不動産売買仲介業務等を行っております。「教育研修・ＦＰ関連事業」は、ＦＰ等の資格取得講座販売、企業研修、相続手続サポート業務等を行っております。「投資・ファンド事業」は、投資事業組合等の組成・運営、投資業務を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
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|
経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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当連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
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経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド事業 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
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（単位：千円） |
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売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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報告セグメント計 |
15,363,251 |
14,802,654 |
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セグメント間取引消去 |
△47,854 |
△157,252 |
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連結財務諸表の売上高 |
15,315,397 |
14,645,401 |
（単位：千円）
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資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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報告セグメント計 |
8,123,238 |
8,164,543 |
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全社資産（注） |
8,769,452 |
10,254,821 |
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連結財務諸表の資産合計 |
16,892,691 |
18,419,364 |
（注）全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余剰運用資金、長期投資資産であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
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経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド 事業 |
合計 |
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外部顧客への売上高 |
11,299,346 |
837,310 |
558,830 |
2,619,909 |
15,315,397 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
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経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド 事業 |
合計 |
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外部顧客への売上高 |
12,325,711 |
1,076,381 |
605,929 |
637,378 |
14,645,401 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
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（単位：千円） |
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経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド事業 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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（単位：千円） |
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経営コンサルティング事業 |
不動産コンサルティング事業 |
教育研修・ＦＰ関連事業 |
投資・ファンド事業 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||||
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１株当たり純資産額 １株当たり当期純利益 |
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||||
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
－ |
(注)１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
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親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
1,394,265 |
1,716,063 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
1,394,265 |
1,716,063 |
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期中平均株式数（株） |
19,000,489 |
19,009,878 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
26 |
－ |
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（うち新株予約権）（株） |
(26) |
(－) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
2017年４月20日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数100個 （普通株式 40,000株） 2017年４月20日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数35個 （普通株式 14,000株） 2018年４月26日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数35個 （普通株式 14,000株） 2019年５月23日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数40個 （普通株式 4,000株） 2020年５月21日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数40個 （普通株式 4,000株） 2020年７月22日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数80個 （普通株式 32,000株） |
2017年４月20日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数77個 （普通株式 30,800株） 2017年４月20日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数35個 （普通株式 14,000株） 2018年４月26日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数35個 （普通株式 14,000株） 2019年５月23日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数40個 （普通株式 4,000株） 2020年５月21日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数40個 （普通株式 4,000株） 2020年７月22日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数80個 （普通株式 32,000株） 2021年５月27日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数20個 （普通株式 2,000株） |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
2,000,000 |
2,000,000 |
0.3 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
19,019 |
17,009 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
14,999 |
247 |
－ |
2023年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,034,018 |
2,017,257 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
リース債務 |
247 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
2,533,949 |
5,855,579 |
9,597,137 |
14,645,401 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)（千円） |
△72,199 |
532,979 |
1,336,912 |
2,570,864 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） |
△60,238 |
334,817 |
899,062 |
1,716,063 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） |
△3.17 |
17.61 |
47.29 |
90.27 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) （円） |
△3.17 |
20.78 |
29.67 |
42.96 |