|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
会員権 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年３月31日) |
当事業年度 (平成28年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
圧縮記帳積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
フィットネス売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
その他の営業収入 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
フィットネス営業原価及びその他営業収入原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
商品期首たな卸高 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
他勘定振替高 |
|
|
|
商品期末たな卸高 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
店舗閉鎖損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【フィットネス営業原価及びその他営業収入原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
１．給料 |
|
8,288,392 |
21.7 |
8,631,478 |
22.5 |
|
２．賞与 |
|
551,100 |
1.4 |
463,216 |
1.2 |
|
３．賞与引当金繰入額 |
|
408,826 |
1.1 |
452,447 |
1.2 |
|
４．福利厚生費 |
|
947,288 |
2.5 |
972,345 |
2.5 |
|
５．業務委託費 |
|
4,565,302 |
11.9 |
4,551,698 |
11.9 |
|
６．販売促進費 |
|
682,049 |
1.8 |
680,950 |
1.8 |
|
７．旅費・交通費 |
|
657,108 |
1.7 |
656,883 |
1.7 |
|
８．水道光熱費 |
|
4,790,080 |
12.5 |
4,395,717 |
11.5 |
|
９．清掃費及びスクールバス運行費 |
|
1,114,103 |
2.9 |
1,142,149 |
3.0 |
|
10．消耗品費 |
|
753,524 |
2.0 |
782,654 |
2.0 |
|
11．減価償却費 |
|
1,254,210 |
3.3 |
1,226,283 |
3.2 |
|
12．設備維持管理費 |
|
1,424,444 |
3.7 |
1,502,795 |
3.9 |
|
13．不動産賃借料 |
|
8,690,952 |
22.7 |
8,683,213 |
22.7 |
|
14．企画原価 |
|
1,590,103 |
4.2 |
1,595,687 |
4.2 |
|
15．その他 |
|
2,488,904 |
6.5 |
2,545,481 |
6.6 |
|
フィットネス営業原価及びその他営業収入原価合計 |
|
38,206,391 |
100.0 |
38,283,002 |
100.0 |
前事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮記帳積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮記帳積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
圧縮記帳積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
圧縮記帳積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
圧縮記帳積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
圧縮記帳積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（イ）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
（ロ）その他有価証券
①時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
②時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
（イ）商品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（ロ）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
（イ）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
（ロ）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（ハ）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存簿価を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
（イ）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（ロ）賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、前年の支給実績を基礎とした支給見込額をもって賞与引当金を設定しております。
（ハ）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額を計上しております。
５．ヘッジ会計の方法
（イ）ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては
特例処理によっております。
（ロ）ヘッジ手段とヘッジ対象
当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
（ハ）ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する権限規程及び取引限度額等を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る金利変動
リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
（ニ）ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式により行っております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合について、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。
※１ 担保資産及び担保付債務
①担保提供資産及び担保付債務は次のとおりであります。
(1)担保提供資産
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
建物 |
1,825,266千円 |
1,757,715千円 |
|
土地 |
5,935,871 |
5,826,671 |
|
借地権 |
48,675 |
48,675 |
|
投資有価証券 |
5,868 |
6,534 |
|
敷金及び保証金 |
4,009,507 |
3,794,204 |
|
会員権 |
3,696 |
3,696 |
|
計 |
11,828,884 |
11,437,495 |
(2)担保付債務
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
3,204,384千円 |
2,767,756千円 |
|
長期借入金 |
5,968,460 |
4,953,640 |
|
計 |
9,172,844 |
7,721,396 |
②上記のほか、ＰＦＩ事業会社に対する以下の資産を当該会社の借入金の担保に供しております。
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
流動資産 その他（短期貸付金） |
2,102千円 |
2,132千円 |
|
長期貸付金 |
42,105 |
39,973 |
|
投資有価証券 |
15,300 |
15,300 |
|
計 |
59,508 |
57,405 |
※２ 関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
339,008千円 |
362,531千円 |
|
長期金銭債権 |
112,105 |
109,973 |
|
短期金銭債務 |
123,891 |
151,633 |
３ 運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
貸出コミットメントの総額 |
2,000,000千円 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
2,000,000 |
2,000,000 |
４ 関係会社の金融機関からの借入金に対して次のとおり債務保証を行っています。
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日） |
当事業年度 （平成28年３月31日） |
|
株式会社明治スポーツプラザ |
510,716千円 |
417,860千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
売上高 |
1,196,562千円 |
1,378,339千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
－ |
2,098 |
|
営業取引以外の取引高 |
2,681 |
2,255 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36％、当事業年度34％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64％、当事業年度66％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
給料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,431,242千円、関連会社株式89,000千円、前事業年度の貸借対照表上額は子会社株式1,431,242千円、関連会社株式89,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年３月31日現在） |
|
当事業年度 （平成28年３月31日現在） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
214,956千円 |
|
224,250千円 |
|
未払事業税 |
55,346 |
|
59,436 |
|
未払事業所税 |
62,593 |
|
58,742 |
|
会員権 |
17,966 |
|
16,973 |
|
減損損失 |
328,059 |
|
263,090 |
|
減価償却超過額 |
94,901 |
|
89,033 |
|
資産除去債務 |
319,738 |
|
307,100 |
|
投資有価証券評価損 |
14,615 |
|
13,400 |
|
その他 |
209,368 |
|
201,844 |
|
繰延税金資産小計 |
1,317,546 |
|
1,223,871 |
|
評価性引当額 |
△33,175 |
|
△30,924 |
|
繰延税金資産合計 |
1,284,371 |
|
1,202,947 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△93,962 |
|
△88,807 |
|
有形固定資産 |
△98,970 |
|
△91,526 |
|
負債調整勘定 |
△15,821 |
|
－ |
|
その他 |
△5,201 |
|
△2,697 |
|
繰延税金負債合計 |
△213,955 |
|
△183,031 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
1,070,416 |
|
1,019,916 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (平成27年３月31日現在) |
|
当事業年度 (平成28年３月31日現在) |
|
法定実効税率 |
35.6％ |
|
33.0％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.9 |
|
0.8 |
|
住民税均等割等 |
2.8 |
|
2.4 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
4.3 |
|
1.9 |
|
その他 |
△0.2 |
|
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等負担率 |
43.6 |
|
38.5 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は53,630千円減少し、法人税等調整額が53,787千円、その他有価証券評価差額金が157千円、それぞれ増加しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
7,494,008 |
757,988 |
29,460 （28,761) |
757,083 |
7,465,452 |
17,004,364 |
|
構築物 |
126,590 |
3,170 |
－ （－) |
22,639 |
107,120 |
581,488 |
|
|
車両運搬具 |
0 |
27,042 |
－ （－) |
7,159 |
19,883 |
11,374 |
|
|
工具、器具及び備品 |
153,334 |
130,377 |
9,694 (9,077) |
99,314 |
174,703 |
3,962,477 |
|
|
土地 |
6,868,699 |
－ |
－ (－) |
－ |
6,868,699 |
－ |
|
|
リース資産 |
2,978,117 |
208,671 |
5,463 (5,463) |
309,191 |
2,872,134 |
1,629,664 |
|
|
建物仮勘定 |
11,398 |
167,805 |
171,800 （－） |
－ |
7,404 |
－ |
|
|
計 |
17,632,149 |
1,295,055 |
216,417 (43,302) |
1,195,388 |
17,515,398 |
23,189,369 |
|
|
無形固 定資産 |
借地権 |
101,906 |
－ |
－ |
－ |
101,906 |
－ |
|
ソフトウェア |
111,361 |
21,549 |
－ |
42,364 |
90,547 |
－ |
|
|
リース資産 |
13,544 |
34,198 |
－ |
12,601 |
35,141 |
－ |
|
|
その他 |
28,605 |
－ |
291 （291) |
－ |
28,314 |
－ |
|
|
計 |
255,419 |
55,748 |
291 （291) |
54,965 |
255,910 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物…芦屋 232,159千円
工具、器具及び備品…住ノ江 6,902千円
リース資産…本社 152,439千円、住ノ江 43,213千円
建設仮勘定…住ノ江 46,423千円
当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
建設仮勘定…住ノ江 46,423千円
減損損失…（主な内訳：建物 28,761千円、工具、器具及び備品 9,077千円、リース資産 5,463千円）
２．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
52,089 |
2,040 |
2,204 |
51,925 |
|
賞与引当金 |
559,828 |
626,279 |
559,828 |
626,279 |
|
役員賞与引当金 |
45,684 |
54,144 |
45,684 |
54,144 |
主な資産及び負債の内容については、連結財務諸表を作成しているため省略しております。
該当事項はありません。