第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,003	6,989
受取手形及び売掛金	1,183	793
商品	228	197
貯蔵品	73	70
その他	1,881	1,681
貸倒引当金	△1	△1
流動資産合計	9,368	9,730
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	32,840	32,898
工具、器具及び備品	5,671	5,692
土地	7,706	7,733
リース資産	7,118	7,098
その他	65	65
減価償却累計額	△31,629	△32,001
有形固定資産合計	21,772	21,488
無形固定資産	361	420
投資その他の資産
繰延税金資産	870	831
敷金及び保証金	10,350	10,333
その他	1,073	1,056
貸倒引当金	△49	△49
投資その他の資産合計	12,244	12,171
固定資産合計	34,378	34,080
資産合計	43,746	43,810

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	91	45
１年内返済予定の長期借入金	1,999	2,182
前受金	2,983	－
契約負債	－	3,528
その他	3,292	3,168
流動負債合計	8,367	8,925
固定負債
長期借入金	5,840	5,306
リース債務	5,269	5,164
退職給付に係る負債	119	120
資産除去債務	1,527	1,535
その他	479	477
固定負債合計	13,235	12,605
負債合計	21,602	21,530
純資産の部
株主資本
資本金	2,261	2,261
資本剰余金	2,273	2,273
利益剰余金	18,261	18,348
自己株式	△623	△623
株主資本合計	22,171	22,259
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	30	30
為替換算調整勘定	△70	△21
その他の包括利益累計額合計	△40	8
非支配株主持分	12	11
純資産合計	22,144	22,279
負債純資産合計	43,746	43,810

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	5,311	9,282
売上原価	4,713	8,476
売上総利益	598	806
販売費及び一般管理費	764	720
営業利益又は営業損失（△）	△166	86
営業外収益
補助金収入	8	282
その他	60	80
営業外収益合計	68	362
営業外費用
支払利息	160	156
その他	0	0
営業外費用合計	160	156
経常利益又は経常損失（△）	△258	292
特別利益
雇用調整助成金	242	-
特別利益合計	242	-
特別損失
新型感染症対応による損失	3,100	-
投資有価証券評価損	-	11
特別損失合計	3,100	11
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,116	280
法人税、住民税及び事業税	26	42
法人税等調整額	△958	58
法人税等合計	△931	100
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,184	179
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△3	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,181	180

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,184	179
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3	0
為替換算調整勘定	△4	48
その他の包括利益合計	△1	48
四半期包括利益	△2,185	228
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,182	229
非支配株主に係る四半期包括利益	△3	△0

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

　また、フィットネス部門の収入の一部について、従来は顧客からの対価受領時に一時点で収益を認識しておりましたが、財又はサービスが提供された時に収益を認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第１四半期連結累計期間の売上高が645百万円、売上原価が399百万円それぞれ減少し、営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益はそれぞれ245百万円減少しております。また、利益剰余金の期首残高が36百万円減少しております。

　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債に表示していた「前受金」は、当第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することとしました。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

　さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首より適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	461百万円	402百万円

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月13日 取締役会	普通株式	201	18.00	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	56	5.00	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

当社グループはスポーツクラブ経営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益の分解情報

当社グループはスポーツクラブ経営事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の内訳は以下のとおりです。

	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
フィットネス部門	4,210百万円
スクール部門	3,373百万円
業務受託部門	1,313百万円
プロショップ部門	200百万円
その他	184百万円
顧客との契約から生じる収益	9,282百万円
その他の収益	－
外部顧客への収益	9,282百万円

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり 四半期純損失（△）	△194円73銭	16円12銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△2,181	180
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（百万円）	△2,181	180
普通株式の期中平均株式数（株）	11,200,641	11,200,639

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第１四半期連結累計期間においては、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在していないため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間においては、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2021年５月13日開催の取締役会において、2021年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額                                56百万円

②　１株当たりの金額                             5円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　2021年６月30日