第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,003	8,472
受取手形及び売掛金	1,183	1,116
商品	228	204
貯蔵品	73	73
その他	1,881	958
貸倒引当金	△1	△1
流動資産合計	9,368	10,825
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	32,840	32,828
工具、器具及び備品	5,671	5,643
土地	7,706	7,737
リース資産	7,118	7,040
その他	65	65
減価償却累計額	△31,629	△32,228
有形固定資産合計	21,772	21,087
無形固定資産	361	453
投資その他の資産
繰延税金資産	870	665
敷金及び保証金	10,350	10,339
その他	1,073	1,027
貸倒引当金	△49	△49
投資その他の資産合計	12,244	11,983
固定資産合計	34,378	33,524
資産合計	43,746	44,349

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	91	92
１年内返済予定の長期借入金	1,999	2,130
前受金	2,983	－
契約負債	－	3,445
その他	3,292	3,782
流動負債合計	8,367	9,451
固定負債
長期借入金	5,840	4,793
リース債務	5,269	5,070
退職給付に係る負債	119	122
資産除去債務	1,527	1,534
その他	479	550
固定負債合計	13,235	12,070
負債合計	21,602	21,521
純資産の部
株主資本
資本金	2,261	2,261
資本剰余金	2,273	2,273
利益剰余金	18,261	18,891
自己株式	△623	△623
株主資本合計	22,171	22,802
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	30	36
為替換算調整勘定	△70	△22
その他の包括利益累計額合計	△40	13
非支配株主持分	12	11
純資産合計	22,144	22,827
負債純資産合計	43,746	44,349

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	15,198	19,403
売上原価	14,055	17,097
売上総利益	1,142	2,306
販売費及び一般管理費	※１ 1,430	※１ 1,439
営業利益又は営業損失（△）	△287	867
営業外収益
補助金収入	16	282
受取補償金	153	405
その他	24	71
営業外収益合計	195	760
営業外費用
支払利息	322	311
その他	3	3
営業外費用合計	326	315
経常利益又は経常損失（△）	△418	1,312
特別利益
雇用調整助成金	※２ 675	－
特別利益合計	675	－
特別損失
投資有価証券評価損	－	11
店舗閉鎖損失	－	17
減損損失	369	93
新型感染症対応による損失	※３ 3,100	－
特別損失合計	3,469	123
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,212	1,189
法人税、住民税及び事業税	47	236
法人税等調整額	21	229
法人税等合計	69	466
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,281	723
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△5	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,276	723

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,281	723
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5	5
為替換算調整勘定	△11	47
その他の包括利益合計	△6	53
四半期包括利益	△3,288	776
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,282	777
非支配株主に係る四半期包括利益	△5	△0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,212	1,189
減価償却費	923	807
減損損失	369	93
賞与引当金の増減額（△は減少）	△331	－
支払利息	322	311
受取補償金	△153	△405
雇用調整助成金	△675	－
未払金の増減額（△は減少）	421	△384
前受金の増減額（△は減少）	△161	－
契約負債の増減額（△は減少）	－	392
その他	△25	1,612
小計	△2,524	3,616
受取補償金の受取額	153	405
雇用調整助成金の受取額	675	－
利息の支払額	△322	△311
法人税等の支払額	△35	△236
その他	37	336
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,015	3,810
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△543	△92
敷金及び保証金の差入による支出	△8	△23
敷金及び保証金の回収による収入	135	34
その他	△86	△78
投資活動によるキャッシュ・フロー	△502	△160
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	2,800	－
短期借入金の返済による支出	△2,800	－
長期借入れによる収入	5,500	－
長期借入金の返済による支出	△678	△915
配当金の支払額	△201	△56
その他	△233	△221
財務活動によるキャッシュ・フロー	4,386	△1,193
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2	11
現金及び現金同等物の増減額	1,865	2,469
現金及び現金同等物の期首残高	5,932	6,003
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,798	※ 8,472

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。

　また、フィットネス部門の収入の一部について、従来は顧客からの対価受領時に一時点で収益を認識しておりましたが、財又はサービスが提供された時に収益を認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の売上高が926百万円、売上原価が787百万円それぞれ減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ139百万円減少しております。また、利益剰余金の期首残高が36百万円減少しております。

　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債に表示していた「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することとしました。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。

　さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
給与・手当	523百万円	424百万円
賞与引当金繰入額	68	－

※２　雇用調整助成金

前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）

　新型コロナウイルス感染症拡大防止の為、政府や地方自治体の要請により臨時休業した期間中に、店舗において発生した人件費に対する雇用調整助成金675百万円を特別利益に計上しております。

※３　新型感染症対応による損失

前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）

　新型コロナウイルス感染症拡大防止の為、政府や地方自治体の要請により臨時休業した期間中に、店舗において発生した固定費（人件費・賃借料・減価償却費等）3,100百万円を、新型感染症対応による損失として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	7,798百万円	8,472百万円
現金及び現金同等物	7,798	8,472

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

(1)配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月13日 取締役会	普通株式	201	18.00	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

(1)配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	56	5.00	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月８日 取締役会	普通株式	134	12.00	2021年９月30日	2021年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至2021年９月30日）

当社グループはスポーツクラブ経営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益の分解情報

当社グループはスポーツクラブ経営事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の内訳は以下のとおりです。

	当第２四半期連結累計期間
	（自　2021年４月１日
	至　2021年９月30日）
フィットネス部門	9,004百万円
スクール部門	6,964百万円
業務委託部門	2,647百万円
プロショップ部門	404百万円
その他	383百万円
顧客との契約から生じる収益	19,403百万円
その他の収益	－
外部顧客への収益	19,403百万円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△）	△292円55銭	64円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 四半期純損失（△）（百万円）	△3,276	723
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は四半期純損失（△）（百万円）	△3,276	723
普通株式の期中平均株式数（株）	11,200,641	11,200,639

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間においては、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在していないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間においては、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年11月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………134百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………12.00円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年12月１日

（注）　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。