第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,742,365

4,707,842

受取手形及び売掛金

1,939,454

2,401,198

繰延税金資産

29,537

23,765

未収入金

808,238

707,475

その他

40,698

52,879

貸倒引当金

△632

△910

流動資産合計

7,559,661

7,892,250

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品（純額）

46,549

48,913

リース資産（純額）

3,389

2,246

有形固定資産合計

49,938

51,160

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

309,301

346,292

ソフトウエア仮勘定

66,644

26,550

のれん

－

274,431

その他

8,557

46,322

無形固定資産合計

384,503

693,596

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,035,033

1,128,337

繰延税金資産

4,937

26,526

その他

97,992

7,453

貸倒引当金

△827

△230

投資その他の資産合計

1,137,136

1,162,087

固定資産合計

1,571,578

1,906,844

資産合計

9,131,240

9,799,094

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,757,267

2,065,624

未払金

1,250,966

1,229,716

未払法人税等

224,000

224,343

その他

229,791

164,121

流動負債合計

3,462,025

3,683,805

固定負債

 

 

長期預り保証金

105,618

86,768

その他

3,762

2,529

固定負債合計

109,381

89,297

負債合計

3,571,407

3,773,103

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,728,266

1,728,266

資本剰余金

1,083,798

1,088,007

利益剰余金

2,881,706

3,339,951

自己株式

△201,845

△199,852

株主資本合計

5,491,926

5,956,373

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

24,054

20,215

為替換算調整勘定

△155

△573

その他の包括利益累計額合計

23,898

19,642

新株予約権

44,007

49,975

純資産合計

5,559,832

6,025,991

負債純資産合計

9,131,240

9,799,094

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

9,688,183

12,233,278

売上原価

6,713,951

9,214,519

売上総利益

2,974,232

3,018,758

販売費及び一般管理費

※ 1,833,950

※ 1,873,600

営業利益

1,140,281

1,145,158

営業外収益

 

 

持分法による投資利益

101,802

80,132

投資事業組合運用益

－

33,960

その他

4,698

12,824

営業外収益合計

106,500

126,917

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

4,689

－

その他

653

778

営業外費用合計

5,343

778

経常利益

1,241,439

1,271,297

特別損失

 

 

システム障害対応費用

－

51,133

本社移転費用

105,732

－

その他

5,976

9,119

特別損失合計

111,709

60,253

税金等調整前四半期純利益

1,129,730

1,211,044

法人税、住民税及び事業税

369,788

434,231

法人税等調整額

46,320

△12,123

法人税等合計

416,109

422,108

少数株主損益調整前四半期純利益

713,620

788,935

四半期純利益

713,620

788,935

少数株主損益調整前四半期純利益

713,620

788,935

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

53,299

△3,838

為替換算調整勘定

193

△417

その他の包括利益合計

53,492

△4,255

四半期包括利益

767,113

784,679

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

767,113

784,679

少数株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,129,730

1,211,044

減価償却費

91,947

114,639

のれん償却額

－

30,492

株式報酬費用

17,179

7,589

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,208

△318

受取利息

△794

△809

支払利息

148

98

為替差損益（△は益）

△281

150

持分法による投資損益（△は益）

△101,802

△80,132

投資事業組合運用損益（△は益）

4,689

△33,960

本社移転費用

105,732

－

システム障害対応費用

－

51,133

売上債権の増減額（△は増加）

△280,646

△461,146

仕入債務の増減額（△は減少）

428,392

308,356

未収入金の増減額（△は増加）

227,599

100,763

未払金の増減額（△は減少）

△414,002

△74,924

預り金の増減額（△は減少）

△2,527

△12,048

預り保証金の増減額（△は減少）

△19,897

△18,850

その他

37,238

△38,104

小計

1,221,497

1,103,972

利息及び配当金の受取額

34,444

28,861

利息の支払額

△148

△98

本社移転費用の支払額

△10,791

△29,808

法人税等の支払額

△619,528

△429,331

営業活動によるキャッシュ・フロー

625,473

673,596

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△27,680

△19,074

無形固定資産の取得による支出

△108,493

△93,350

投資有価証券の取得による支出

△327,414

△91,648

投資事業組合からの分配による収入

33,682

76,853

差入保証金の回収による収入

－

93,774

事業譲受による支出

－

△350,000

その他

－

△119

投資活動によるキャッシュ・フロー

△429,906

△383,564

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の処分による収入

2,050

5,741

配当金の支払額

△379,292

△328,494

その他

△1,182

△1,233

財務活動によるキャッシュ・フロー

△378,425

△323,986

現金及び現金同等物に係る換算差額

474

△567

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△182,384

△34,522

現金及び現金同等物の期首残高

4,541,810

4,742,365

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,359,426

※ 4,707,842

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 

（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（連結決算日後の法人税等の税率の変更）

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、また、「東京都都税条例及び東京都都税条例の一部を改正する条例の一部を改正する条例（平成27年東京都条例第93号及び第100号）」が平成27年４月１日及び平成27年７月１日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から、平成28年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成29年１月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3％となります。

なお、この税率変更による繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）及び法人税等調整額に与える影響は軽微であります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

　　至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

　　至　平成27年９月30日）

給与手当

863,180千円

720,474千円

 

計

863,180

720,474

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

現金及び預金勘定

4,359,426千円

4,707,842千円

現金及び現金同等物

4,359,426

4,707,842

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 平成26年１月１日　至　平成26年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年１月29日

取締役会

普通株式

215,755

6.5

平成25年12月31日

平成26年２月28日

利益剰余金

平成26年７月25日

取締役会

普通株式

166,076

5.0

平成26年６月30日

平成26年８月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年１月29日

取締役会

普通株式

199,291

6.0

平成26年12月31日

平成27年３月11日

利益剰余金

平成27年７月29日

取締役会

普通株式

132,886

4.0

平成27年６月30日

平成27年８月31日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　平成26年１月１日　至　平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１、２

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

（注）３

 

アフィリエイトマーケティングサービス事業

ストアマッチサービス事業

その他の事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,782,445

883,597

22,141

9,688,183

－

9,688,183

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

11,340

11,340

△11,340

－

計

8,782,445

883,597

33,481

9,699,524

△11,340

9,688,183

セグメント利益又は損失（△）

1,722,109

121,927

△314,371

1,529,665

△389,383

1,140,281

（注）１．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△11,340千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△389,383千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当社は、平成26年６月26日開催の取締役会において本社移転を決議したことに伴い、建物附属設備に係る減損損失を34,232千円計上しております。なお、当該減損損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書において、特別損失の本社移転費用に含めて表示しております。

また、当該減損損失は、各報告セグメントに配分されておりません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１、２

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

（注）３

 

アフィリエイトマーケティングサービス事業

ストアマッチサービス事業

その他の事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,039,289

1,009,269

184,719

12,233,278

－

12,233,278

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

21,732

21,732

△21,732

－

計

11,039,289

1,009,269

206,451

12,255,010

△21,732

12,233,278

セグメント利益又は損失（△）

1,828,112

137,270

△569,910

1,395,472

△250,314

1,145,158

（注）１．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△21,732千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△250,314千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

固定資産に係る重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「その他の事業」セグメントにおいて、平成27年３月31日付でGlossom株式会社よりアドネットワーク事業を譲り受け、スマートフォン向け広告配信サービス「AdLantis（アドランティス）」に係るのれんを計上しております。

なお、当該事象による当第３四半期連結累計期間におけるのれんの増加額は、274,431千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、平成27年１月１日付で、スマートフォン向け広告配信サービスの収益化を推進するため「アドネットワーク本部」、メディアサービスの収益化を推進するため「メディア開発本部」を設置いたしました。また、「事業開発本部」は、実店舗への送客を支援するO2O（オンライン・ツー・オフライン）サービスの収益化の推進及び新規事業の開拓に従事しております。

これは、主軸の「アフィリエイトマーケティングサービス事業」及び「ストアマッチサービス事業」に加え、各事業における戦略立案機能の強化及び経営判断の迅速化を通じ、激しく変化する事業環境のなかで経営資源の最適配分と機動的な事業運営を目指し、各事業の成長を加速させるべく行ったものです。

以上により、従来、提供するサービスの特性から、「アフィリエイトマーケティングサービス事業」及び「ストアマッチサービス事業」の２つを報告セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より、「アフィリエイトマーケティングサービス事業」、「ストアマッチサービス事業」及び「その他の事業」の３つを報告セグメントとして記載する方法に変更しております。「その他の事業」は、新規事業を包括する報告セグメントとなります。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 
（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

21円49銭

23円75銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（千円）

713,620

788,935

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る四半期純利益金額（千円）

713,620

788,935

普通株式の期中平均株式数（株）

33,210,196

33,218,708

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

21円36銭

23円71銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

―

―

普通株式増加数（株）

205,523

57,781

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成27年７月29日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………132,886千円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………４円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………平成27年８月31日

（注）平成27年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。