第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,978,055

6,568,061

受取手形及び売掛金

3,550,095

3,693,853

未収入金

1,059,346

1,105,003

その他

89,300

233,763

貸倒引当金

△13,348

△7,612

流動資産合計

12,663,448

11,593,068

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備（純額）

189,933

189,114

工具、器具及び備品（純額）

102,150

169,304

リース資産（純額）

－

653

有形固定資産合計

292,083

359,072

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

553,722

808,378

ソフトウエア仮勘定

68,813

890,306

のれん

224,695

1,363,066

その他

11,169

11,251

無形固定資産合計

858,401

3,073,002

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

490,638

595,426

差入保証金

243,455

311,369

繰延税金資産

136,691

95,292

その他

21,785

28,661

貸倒引当金

－

△993

投資その他の資産合計

892,569

1,029,755

固定資産合計

2,043,054

4,461,831

資産合計

14,706,503

16,054,899

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,566,017

2,474,314

未払金

1,803,002

1,957,103

未払法人税等

820,947

600,992

賞与引当金

－

121,716

その他

295,298

293,525

流動負債合計

5,485,264

5,447,652

固定負債

 

 

その他

75,343

75,811

固定負債合計

75,343

75,811

負債合計

5,560,607

5,523,464

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,728,266

1,728,266

資本剰余金

1,157,284

1,162,922

利益剰余金

6,664,609

7,986,963

自己株式

△533,656

△530,083

株主資本合計

9,016,504

10,348,069

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

120,941

177,272

その他の包括利益累計額合計

120,941

177,272

新株予約権

8,448

6,093

純資産合計

9,145,895

10,531,435

負債純資産合計

14,706,503

16,054,899

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

14,671,222

18,298,923

売上原価

9,820,799

12,323,905

売上総利益

4,850,423

5,975,017

販売費及び一般管理費

※ 2,232,418

※ 2,482,847

営業利益

2,618,004

3,492,169

営業外収益

 

 

投資事業組合運用益

70,882

6,388

アフィリエイト報酬精算益

3,152

2,773

その他

11,639

3,951

営業外収益合計

85,674

13,112

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

31,699

－

為替差損

824

1,009

その他

320

536

営業外費用合計

32,845

1,545

経常利益

2,670,834

3,503,736

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

12,743

－

特別利益合計

12,743

－

特別損失

 

 

減損損失

16,166

7,890

システム障害対応費用

－

42,959

特別損失合計

16,166

50,849

税金等調整前四半期純利益

2,667,410

3,452,887

法人税、住民税及び事業税

834,118

1,058,217

法人税等調整額

18,142

38,982

法人税等合計

852,260

1,097,200

四半期純利益

1,815,150

2,355,687

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,815,150

2,355,687

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

15,239

56,330

為替換算調整勘定

△165

－

その他の包括利益合計

15,074

56,330

四半期包括利益

1,830,224

2,412,018

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,830,224

2,412,018

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,667,410

3,452,887

減価償却費

175,054

197,271

のれん償却額

84,260

84,260

貸倒引当金の増減額（△は減少）

400

△12,094

受取利息

△77

△132

為替差損益（△は益）

281

177

持分法による投資損益（△は益）

31,699

－

投資事業組合運用損益（△は益）

△70,882

△6,388

関係会社株式売却損益（△は益）

△12,743

－

減損損失

16,166

7,890

システム障害対応費用

－

42,959

売上債権の増減額（△は増加）

△317,042

308,070

仕入債務の増減額（△は減少）

231,662

△177,399

未収入金の増減額（△は増加）

80,639

△48,488

未払金の増減額（△は減少）

△226,578

△76,040

預り保証金の増減額（△は減少）

△68,177

－

その他

△85,826

38,333

小計

2,506,247

3,811,308

利息及び配当金の受取額

2,168

132

システム障害対応費用の支払額

－

△32,773

法人税等の支払額

△958,987

△1,313,850

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,549,428

2,464,816

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△15,954

△67,125

無形固定資産の取得による支出

△200,634

△139,483

投資有価証券の取得による支出

△32,901

△33,090

関係会社株式の売却による収入

675,324

－

投資事業組合からの分配による収入

131,919

25,881

差入保証金の回収による収入

300

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△2,640,918

投資活動によるキャッシュ・フロー

558,054

△2,854,734

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の処分による収入

36,947

6,945

自己株式の取得による支出

△215

△89

配当金の支払額

△447,804

△1,026,753

財務活動によるキャッシュ・フロー

△411,073

△1,019,898

現金及び現金同等物に係る換算差額

△446

△177

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,695,962

△1,409,993

現金及び現金同等物の期首残高

5,002,511

7,978,055

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 6,698,474

※ 6,568,061

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第３四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

　　至　2018年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

　　至　2019年９月30日）

給与手当

728,412千円

784,332千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

現金及び預金勘定

6,698,474千円

6,568,061千円

現金及び現金同等物

6,698,474

6,568,061

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年１月１日　至　2018年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年１月30日

取締役会

普通株式

225,367

7.0

2017年12月31日

2018年３月７日

利益剰余金

2018年７月25日

取締役会

普通株式

225,715

7.0

2018年６月30日

2018年８月31日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年１月30日

取締役会

普通株式

581,135

18.0

2018年12月31日

2019年３月11日

利益剰余金

2019年７月26日

取締役会

普通株式

452,198

14.0

2019年６月30日

2019年８月30日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

マーケティン

グソリュー

ション事業

ECソリュー

ション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,089,391

3,581,831

14,671,222

－

14,671,222

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

11,089,391

3,581,831

14,671,222

－

14,671,222

セグメント利益

1,968,911

1,596,868

3,565,780

△947,775

2,618,004

（注）１．セグメント利益の調整額△947,775千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

固定資産に係る重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額

（注）２、３

 

マーケティン

グソリュー

ション事業

ECソリュー

ション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,863,947

5,434,975

18,298,923

－

18,298,923

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

12,863,947

5,434,975

18,298,923

－

18,298,923

セグメント利益

2,244,206

2,152,637

4,396,844

△904,674

3,492,169

（注）１．セグメント利益の調整額△904,674千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．「ECソリューション事業」につきましては、ダイナテック株式会社を2019年９月27日付で完全子会社化し連結の範囲に含めましたが、みなし取得日を2019年９月30日とし、当第３四半期連結累計期間は、当該子会社の四半期貸借対照表のみを連結しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第３四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社を連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューション事業」において、3,369,856千円増加しております。

なお、当該セグメント資産の金額は、取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

固定資産に係る重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

当第３四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社を連結の範囲に含めたことにより、「ECソリューション事業」におけるのれんが1,222,632千円増加しております。

なお、当該のれんの金額は、取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的情報に基づき、暫定的に算出された金額であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 
（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　ダイナテック株式会社

事業の内容　　　　　宿泊施設向け予約システム及び宿泊管理システム等の開発・販売

（２）企業結合を行った主な理由

ダイナテック株式会社の子会社化により、当社グループは新たに宿泊施設向けサービスに参入し、今後、当社のコマース事業者向け集客・販促支援の強みと、同社の宿泊施設向け情報システムの開発・販売の強みを連携させることで、両社の業界における優位性向上と売上増加につながるものと判断いたしました。

（３）企業結合日

2019年９月27日（株式取得日）

2019年９月30日（みなし取得日）

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（５）結合後企業の名称

ダイナテック株式会社

（６）取得した議決権比率

100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とする株式取得により議決権比率の100％を獲得したことによります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2019年９月30日をみなし取得日としているため、当第３四半期連結累計期間には、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金　　　　2,732,312千円

取得原価　　　　　　　　　2,732,312

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

1,222,632千円

なお、当該のれんの金額は、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算出された金額であります。

（２）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

（３）償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

56円32銭

72円94銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

1,815,150

2,355,687

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,815,150

2,355,687

普通株式の期中平均株式数（株）

32,231,981

32,294,792

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

56円19銭

72円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

74,094

34,366

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年７月26日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………452,198千円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………14円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2019年８月30日

（注）2019年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。