２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,943,152

7,260,749

受取手形及び売掛金

※ 3,550,095

※ 4,014,722

前払費用

86,045

85,471

未収入金

※ 1,055,791

※ 1,127,244

その他

311

1,537

貸倒引当金

△13,348

△290

流動資産合計

12,622,048

12,489,435

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

189,933

174,897

工具、器具及び備品

102,150

116,720

有形固定資産合計

292,083

291,617

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

553,722

548,812

ソフトウエア仮勘定

68,813

22,418

その他

11,169

10,205

無形固定資産合計

633,705

581,437

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

490,638

534,822

関係会社株式

0

2,732,312

破産更生債権等

－

993

関係会社長期貸付金

200,000

820,000

差入保証金

243,455

243,455

長期前払費用

21,785

22,576

繰延税金資産

136,691

106,026

貸倒引当金

△200,000

△201,031

投資その他の資産合計

892,569

4,259,154

固定資産合計

1,818,358

5,132,210

資産合計

14,440,407

17,621,645

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※ 2,563,389

※ 2,550,716

未払金

※ 1,801,133

※ 2,045,090

未払費用

85,504

47,090

未払法人税等

820,947

1,061,424

未払消費税等

82,411

224,083

前受金

100,178

146,787

預り金

27,195

27,795

その他

8

5,941

流動負債合計

5,480,768

6,108,929

固定負債

 

 

その他

75,343

75,395

固定負債合計

75,343

75,395

負債合計

5,556,111

6,184,324

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,728,266

1,728,266

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,083,798

1,083,798

その他資本剰余金

73,486

79,124

資本剰余金合計

1,157,284

1,162,922

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,403,009

8,921,701

利益剰余金合計

6,403,009

8,921,701

自己株式

△533,656

△530,161

株主資本合計

8,754,904

11,282,729

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

120,941

148,497

評価・換算差額等合計

120,941

148,497

新株予約権

8,448

6,093

純資産合計

8,884,295

11,437,320

負債純資産合計

14,440,407

17,621,645

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年１月１日

　至　2018年12月31日)

当事業年度

(自　2019年１月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

※１ 20,764,976

※１ 25,253,001

売上原価

※１ 13,862,949

※１ 16,707,921

売上総利益

6,902,026

8,545,080

販売費及び一般管理費

※１,※２ 3,052,967

※１,※２ 3,372,508

営業利益

3,849,059

5,172,571

営業外収益

 

 

受取配当金

※１ 3,755

－

投資事業組合運用益

51,988

12,389

アフィリエイト報酬精算益

3,640

9,107

その他

13,896

※１ 4,235

営業外収益合計

73,282

25,731

営業外費用

 

 

為替差損

1,017

1,394

その他

308

1,127

営業外費用合計

1,325

2,521

経常利益

3,921,015

5,195,781

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

548,588

－

その他

45,398

－

特別利益合計

593,986

－

特別損失

 

 

減損損失

26,522

27,445

システム障害対応費用

－

42,959

その他

1,252

－

特別損失合計

27,775

70,405

税引前当期純利益

4,487,227

5,125,376

法人税、住民税及び事業税

1,222,075

1,554,846

法人税等調整額

83,896

18,503

法人税等合計

1,305,971

1,573,350

当期純利益

3,181,255

3,552,025

 

【売上原価明細書】

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

区分

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　広告媒体費

13,400,214

96.7

16,187,475

96.9

Ⅱ　経費

462,734

3.3

520,445

3.1

売上原価

13,862,949

100.0

16,707,921

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,728,266

1,083,798

39,650

1,123,448

3,672,836

3,672,836

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△451,082

△451,082

当期純利益

 

 

 

 

3,181,255

3,181,255

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

33,836

33,836

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

33,836

33,836

2,730,172

2,730,172

当期末残高

1,728,266

1,083,798

73,486

1,157,284

6,403,009

6,403,009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△555,407

5,969,144

138,599

138,599

22,739

6,130,483

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△451,082

 

 

 

△451,082

当期純利益

 

3,181,255

 

 

 

3,181,255

自己株式の取得

△215

△215

 

 

 

△215

自己株式の処分

21,967

55,803

 

 

△14,133

41,670

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△17,657

△17,657

△157

△17,814

当期変動額合計

21,751

2,785,760

△17,657

△17,657

△14,290

2,753,812

当期末残高

△533,656

8,754,904

120,941

120,941

8,448

8,884,295

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,728,266

1,083,798

73,486

1,157,284

6,403,009

6,403,009

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,033,333

△1,033,333

当期純利益

 

 

 

 

3,552,025

3,552,025

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

5,637

5,637

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

5,637

5,637

2,518,692

2,518,692

当期末残高

1,728,266

1,083,798

79,124

1,162,922

8,921,701

8,921,701

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△533,656

8,754,904

120,941

120,941

8,448

8,884,295

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△1,033,333

 

 

 

△1,033,333

当期純利益

 

3,552,025

 

 

 

3,552,025

自己株式の取得

△168

△168

 

 

 

△168

自己株式の処分

3,662

9,300

 

 

△2,355

6,945

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

27,555

27,555

－

27,555

当期変動額合計

3,494

2,527,824

27,555

27,555

△2,355

2,553,025

当期末残高

△530,161

11,282,729

148,497

148,497

6,093

11,437,320

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額

法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

工具、器具及び備品　４年～20年

建物附属設備　　　　10年～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア（自社利用）は、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」78,795千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」136,691千円に含めて表示しております。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

短期金銭債権

966,700千円

1,373,125千円

短期金銭債務

322,672

510,415

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

3,257,778千円

4,121,048千円

仕入高

2,196,248

3,840,665

販売費及び一般管理費

68,612

42,031

営業取引以外の取引による取引高

2,090

1,022

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59.6％、当事業年度65.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40.4％、当事業年度35.0％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年１月１日

　　至　2018年12月31日）

　当事業年度

（自　2019年１月１日

　　至　2019年12月31日）

給与手当

970,914千円

1,042,892千円

賞与

252,975

329,470

業務委託費

383,930

458,861

法定福利費

185,858

206,151

地代家賃

210,880

244,249

減価償却費

37,799

40,604

 

（有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額2,732,312千円、前事業年度の貸借対照表計上額0千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年12月31日）

 

当事業年度

（2019年12月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税等

48,029千円

 

52,108千円

未払事業所税

1,656

 

1,782

貸倒引当金繰入超過額

65,327

 

61,644

貸倒損失

655

 

655

固定資産償却超過額

25,671

 

11,325

一括償却資産損金算入限度超過額

9,986

 

11,358

関係会社株式評価損

229,374

 

229,374

投資事業組合分配金

78,731

 

86,656

事務所家賃

9,917

 

－

未払賞与

6,399

 

7,826

その他

8,745

 

7,051

繰延税金資産小計

484,493

 

469,782

評価性引当額

△290,614

 

△290,614

繰延税金資産合計

193,878

 

179,168

繰延税金負債

 

 

 

投資事業組合運用益

△3,811

 

△7,604

その他有価証券評価差額金

△53,376

 

△65,537

繰延税金負債合計

△57,187

 

△73,142

繰延税金資産の純額

136,691

 

106,026

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年12月31日）

 

当事業年度

（2019年12月31日）

法定実効税率

30.9％

 

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△2.1

 

住民税均等割

0.1

 

評価性引当額の増減

－

 

その他

△0.0

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

29.1

 

 

（企業結合等関係）

取得による企業結合

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

当社は、2019年11月27日開催の取締役会において、ヤフー株式会社（以下、「ヤフー」という。）の完全子会社である株式会社コマースニジュウイチが、同社の運営するアプリマーケット事業を新設分割により新たに設立する株式会社B-SLASH（以下、「B-SLASH」という。）に承継させ、同新設分割の対価として取得するB-SLASHの全株式を剰余金の配当としてヤフーに交付することを前提として、ヤフーから、B-SLASHの全株式を譲り受けることを決議し、2020年１月24日付で同社の株式を取得し、子会社化いたしました。

なお、詳細については、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物附属設備

189,933

2,493

－

17,528

174,897

59,484

 

工具、器具及び備品

102,150

72,073

－

57,504

116,720

178,163

 

計

292,083

74,567

－

75,033

291,617

237,647

無形固定資産

ソフトウエア

553,722

210,446

19,555

(19,555)

195,800

548,812

－

 

ソフトウエア仮勘定

68,813

165,098

211,493

(7,890)

－

22,418

－

 

その他

11,169

－

－

963

10,205

－

 

計

633,705

375,544

231,049

(27,445)

196,763

581,437

－

（注）１．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２．当期増加額の主な内訳

ソフトウエア

マーケティングソリューション事業用プログラム等の開発

210,446千円

ソフトウエア仮勘定

マーケティングソリューション事業用プログラム等の開発

165,098千円

３．当期減少額の主な内訳

ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替等

203,603千円

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

213,348

1,322

13,347

201,322

（注）貸倒引当金の当期減少額は、洗替による戻入額378千円が含まれております。

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。