第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,422,098	11,057,328
受取手形及び売掛金	4,420,490	4,452,318
未収入金	1,407,551	1,378,580
差入保証金	310,553	310,553
その他	105,379	156,736
貸倒引当金	△3,823	△3,316
流動資産合計	17,662,249	17,352,200
固定資産
有形固定資産
建物附属設備（純額）	147,404	37,367
工具、器具及び備品（純額）	93,652	77,527
リース資産（純額）	26,501	24,643
有形固定資産合計	267,558	139,537
無形固定資産
ソフトウエア	2,095,436	743,527
ソフトウエア仮勘定	94,369	48,717
のれん	698,709	195,056
顧客関連資産	937,849	252,749
その他	10,247	9,976
無形固定資産合計	3,836,613	1,250,029
投資その他の資産
投資有価証券	583,540	565,856
差入保証金	9,058	－
繰延税金資産	96,589	207,383
その他	20,810	26,810
貸倒引当金	△1,844	△1,642
投資その他の資産合計	708,155	798,408
固定資産合計	4,812,327	2,187,975
資産合計	22,474,577	19,540,176

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,749,500	2,709,581
未払金	2,458,381	2,053,992
未払法人税等	1,479,814	631,125
賞与引当金	28,488	132,799
その他	869,224	1,036,039
流動負債合計	7,585,409	6,563,537
固定負債
繰延税金負債	189,888	－
その他	23,133	21,116
固定負債合計	213,022	21,116
負債合計	7,798,431	6,584,653
純資産の部
株主資本
資本金	1,728,266	1,728,266
資本剰余金	1,164,876	1,164,876
利益剰余金	12,113,969	10,429,519
自己株式	△529,095	△529,095
株主資本合計	14,478,017	12,793,567
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	192,851	156,678
その他の包括利益累計額合計	192,851	156,678
新株予約権	5,276	5,276
純資産合計	14,676,145	12,955,522
負債純資産合計	22,474,577	19,540,176

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	7,661,466	8,089,731
売上原価	4,836,322	4,890,349
売上総利益	2,825,143	3,199,382
販売費及び一般管理費	※１ 1,317,680	※１ 1,399,529
営業利益	1,507,462	1,799,852
営業外収益
アフィリエイト報酬精算益	4,162	461
投資事業組合運用益	－	34,453
貸倒引当金戻入額	75	－
その他	1,594	6,171
営業外収益合計	5,833	41,086
営業外費用
投資事業組合運用損	9,385	－
為替差損	174	675
その他	144	1,664
営業外費用合計	9,704	2,339
経常利益	1,503,591	1,838,598
特別利益
子会社清算益	4,767	－
特別利益合計	4,767	－
特別損失
減損損失	－	※２ 2,406,218
システム障害対応費用	3,470	－
特別損失合計	3,470	2,406,218
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	1,504,889	△567,620
法人税、住民税及び事業税	543,658	593,913
法人税等調整額	△52,662	△284,717
法人税等合計	490,995	309,195
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,013,894	△876,816
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	1,013,894	△876,816
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	59,612	△36,173
その他の包括利益合計	59,612	△36,173
四半期包括利益	1,073,506	△912,989
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,073,506	△912,989
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	1,504,889	△567,620
減価償却費	166,305	349,742
のれん償却額	73,800	45,713
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,166	△708
子会社清算損益（△は益）	△4,767	－
受取利息	△47	△177
支払利息	103	－
投資事業組合運用損益（△は益）	9,385	△34,453
減損損失	－	2,406,218
システム障害対応費用	3,470	－
売上債権の増減額（△は増加）	206,619	△31,828
仕入債務の増減額（△は減少）	107,258	△39,919
未収入金の増減額（△は増加）	52,931	28,971
未払金の増減額（△は減少）	△482,138	△417,204
その他	168,742	186,806
小計	1,808,718	1,925,540
利息の受取額	47	177
利息の支払額	△103	－
法人税等の支払額	△1,005,111	△1,407,203
営業活動によるキャッシュ・フロー	803,551	518,515
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△37,909	－
無形固定資産の取得による支出	△206,621	△78,314
投資有価証券の取得による支出	△33,381	－
子会社の清算による収入	14,767	－
投資事業組合からの分配による収入	92,776	－
差入保証金の差入による支出	△32	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△537,032	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△707,431	△78,314
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の処分による収入	463	－
自己株式の取得による支出	△104	－
配当金の支払額	△607,925	△802,851
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△491	△2,119
財務活動によるキャッシュ・フロー	△608,058	△804,970
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△511,938	△364,769
現金及び現金同等物の期首残高	7,862,912	11,422,098
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,350,973	※ 11,057,328

【注記事項】

（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症の影響）

新型コロナウイルス感染症流行の長期化に伴いマイナスの影響を受けているサービスについて、ワクチン接種の普及により抗体保有者の割合が高まり、経済活動が感染症拡大前の水準を取り戻すと期待される2022年以降に市況が回復していくとの仮定に基づき、また、感染症流行を契機とした社会変容に伴う事業環境の変化を踏まえ、計画数値の見直しを行い、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りを行っております。その結果、（四半期連結損益計算書関係）に記載の通り、当社の連結子会社であるダイナテック株式会社に関連する資産の減損損失を計上いたしました。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年３月31日）
給与手当	375,592千円	407,065千円

※２　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

(1）減損損失を認識した資産の概要

場所	用途	種類	減損損失 （千円）
東京都中央区	ECソリューションズ事業	ソフトウエア等	1,324,579
東京都中央区	ECソリューションズ事業	顧客関連資産	623,700
東京都中央区	ECソリューションズ事業	のれん	457,939

(2）減損損失の認識に至った経緯

　宿泊施設を顧客とするダイナテック株式会社について、新型コロナウイルス感染症流行の長期化により、同社のWeb事業（宿泊予約システム）の将来の収益見込を見直したことに伴いECソリューションズ事業について減損損失を認識するに至りました。

(3）資産のグルーピングの方法

当社グループは、減損損失の算定にあたり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

(4）回収可能価額の算定方法

　資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、ソフトウエア等、顧客関連資産及びのれんについて、当該事業用資産から得られる将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定	7,350,973千円	11,057,328千円
現金及び現金同等物	7,350,973	11,057,328

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至 2020年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月29日 取締役会	普通株式	613,704	19.0	2019年12月31日	2020年３月９日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至 2021年３月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月27日 取締役会	普通株式	807,633	25.0	2020年12月31日	2021年３月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティングソリューションズ事業	ECソリューションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,595,401	3,066,065	7,661,466	－	7,661,466
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	4,595,401	3,066,065	7,661,466	－	7,661,466
セグメント利益	826,214	1,001,881	1,828,096	△320,633	1,507,462

（注）１．セグメント利益の調整額△320,633千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第１四半期連結会計期間において、株式会社B-SLASHを連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、1,106,742千円増加しております。

なお、当該セグメント資産の金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

当第１四半期連結会計期間において、株式会社B-SLASHを連結の範囲に含めたことにより、「ECソリューションズ事業」におけるのれんが260,075千円増加しております。

なお、当該のれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ．当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティングソリューションズ事業	ECソリューションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,962,761	4,126,969	8,089,731	－	8,089,731
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	3,962,761	4,126,969	8,089,731	－	8,089,731
セグメント利益	763,891	1,481,717	2,245,609	△445,757	1,799,852

（注）１．セグメント利益の調整額△445,757千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、ダイナテック株式会社及び株式会社B-SLASHについて、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、組織の名称変更に伴い、従来「マーケティングソリューション事業」「ECソリューション事業」としていた報告セグメントの名称を、「マーケティングソリューションズ事業」「ECソリューションズ事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの名称に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の将来の収益見込みを見直したことにより、「ECソリューションズ事業」において減損損失を認識し、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、2,307,511千円減少しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第１四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の将来の収益見込みを見直したことにより、「ECソリューションズ事業」において減損損失を認識し、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失2,406,218千円を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

当第１四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の将来の収益見込みを見直したことにより、「ECソリューションズ事業」においてのれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第１四半期連結累計期間において457,939千円であります。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	31円39銭	△27円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	1,013,894	△876,816
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	1,013,894	△876,816
普通株式の期中平均株式数（株）	32,300,689	32,305,345
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	31円36銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	30,337	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年１月27日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………807,633千円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………25円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2021年３月８日

(注) 2020年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。