第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

３．金額の表示単位の変更について

当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当第２四半期連結会計期間及び当第２四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更しております。

なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第２四半期連結累計期間についても百万円単位で表示しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,422	13,162
受取手形及び売掛金	4,420	4,084
未収入金	1,407	1,472
差入保証金	310	308
その他	105	126
貸倒引当金	△3	△5
流動資産合計	17,662	19,148
固定資産
有形固定資産
建物附属設備（純額）	147	135
工具、器具及び備品（純額）	93	102
リース資産（純額）	26	23
有形固定資産合計	267	262
無形固定資産
ソフトウエア	2,095	735
ソフトウエア仮勘定	94	34
のれん	698	182
顧客関連資産	937	235
その他	10	8
無形固定資産合計	3,836	1,197
投資その他の資産
投資有価証券	583	470
差入保証金	9	－
繰延税金資産	96	209
その他	20	18
貸倒引当金	△1	△1
投資その他の資産合計	708	696
固定資産合計	4,812	2,156
資産合計	22,474	21,304

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,749	2,495
未払金	2,458	2,539
未払法人税等	1,479	1,106
賞与引当金	28	27
その他	869	698
流動負債合計	7,585	6,867
固定負債
繰延税金負債	189	－
その他	23	79
固定負債合計	213	79
負債合計	7,798	6,947
純資産の部
株主資本
資本金	1,728	1,728
資本剰余金	1,164	1,167
利益剰余金	12,113	11,798
自己株式	△529	△527
株主資本合計	14,478	14,167
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	192	184
その他の包括利益累計額合計	192	184
新株予約権	5	4
純資産合計	14,676	14,356
負債純資産合計	22,474	21,304

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	14,524	16,113
売上原価	8,858	9,763
売上総利益	5,666	6,350
販売費及び一般管理費	※１ 2,681	※１ 2,648
営業利益	2,984	3,701
営業外収益
アフィリエイト報酬精算益	4	1
投資事業組合運用益	45	33
その他	2	7
営業外収益合計	52	41
営業外費用
為替差損	0	0
その他	2	1
営業外費用合計	2	1
経常利益	3,034	3,741
特別利益
子会社清算益	4	－
特別利益合計	4	－
特別損失
減損損失	－	※２ 2,406
システム障害対応費用	3	－
その他	－	90
特別損失合計	3	2,497
税金等調整前四半期純利益	3,035	1,243
法人税、住民税及び事業税	1,077	1,050
法人税等調整額	△81	△298
法人税等合計	996	751
四半期純利益	2,039	492
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,039	492
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△7	△8
その他の包括利益合計	△7	△8
四半期包括利益	2,031	484
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,031	484
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,035	1,243
減価償却費	339	495
のれん償却額	147	58
貸倒引当金の増減額（△は減少）	7	1
子会社清算損益（△は益）	△4	－
受取利息	△0	△0
支払利息	0	－
投資事業組合運用損益（△は益）	△45	△33
減損損失	－	2,406
システム障害対応費用	3	－
売上債権の増減額（△は増加）	866	335
仕入債務の増減額（△は減少）	△552	△251
未収入金の増減額（△は増加）	△4	△64
未払金の増減額（△は減少）	△329	78
その他	△9	△185
小計	3,455	4,084
利息の受取額	0	0
利息の支払額	△0	－
法人税等の支払額	△986	△1,416
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,468	2,668
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△38	△125
無形固定資産の取得による支出	△433	△138
投資有価証券の取得による支出	△33	－
子会社の清算による収入	14	－
投資事業組合からの分配による収入	92	135
差入保証金の回収による収入	0	5
差入保証金の差入による支出	△7	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△537	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△942	△123
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の処分による収入	1	3
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△611	△804
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1	△3
財務活動によるキャッシュ・フロー	△611	△805
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	914	1,740
現金及び現金同等物の期首残高	7,862	11,422
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 8,777	※ 13,162

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第２四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社デジミホは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症流行の長期化に伴いマイナスの影響を受けているサービスについて、ワクチン接種の普及により抗体保有者の割合が高まることで感染症流行が収束し、経済活動が感染症拡大前の水準を取り戻すと期待される2022年以降に市況が回復していくとの仮定に基づき、また、感染症流行を契機とした社会変容に伴う事業環境の変化を踏まえ、第１四半期連結会計期間において、計画数値の見直しを行い、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りを行っております。

　その結果、（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）に記載の通り、第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるダイナテック株式会社に関連する資産の減損損失を計上いたしました。

　なお、市況変動に関する仮定は不確実性を伴うものであり、新型コロナウイルス感染症の収束時期等の今後の動向によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
給与手当	795百万円	817百万円

※２　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

(1）減損損失を認識した資産の概要

場所	用途	種類	減損損失 （百万円）
東京都中央区	ECソリューションズ事業	ソフトウエア等	1,324
東京都中央区	ECソリューションズ事業	顧客関連資産	623
東京都中央区	ECソリューションズ事業	のれん	457

(2）減損損失の認識に至った経緯

　宿泊施設を顧客とするダイナテック株式会社について、新型コロナウイルス感染症流行の長期化により、同社のWeb事業（宿泊予約システム）の将来の収益見込を見直したことに伴いECソリューションズ事業について減損損失を認識するに至りました。

(3）資産のグルーピングの方法

当社グループは、減損損失の算定にあたり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

(4）回収可能価額の算定方法

　資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、ソフトウエア等、顧客関連資産及びのれんについて、当該事業用資産から得られる将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金勘定	8,777百万円	13,162百万円
現金及び現金同等物	8,777	13,162

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月29日 取締役会	普通株式	613	19.0	2019年12月31日	2020年３月９日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年７月30日 取締役会	普通株式	516	16.0	2020年６月30日	2020年８月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月27日 取締役会	普通株式	807	25.0	2020年12月31日	2021年３月８日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年７月28日 取締役会	普通株式	549	17.0	2021年６月30日	2021年８月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティン グソリュー ションズ事業	ECソリュー ションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,959	6,565	14,524	－	14,524
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	7,959	6,565	14,524	－	14,524
セグメント利益	1,403	2,278	3,682	△697	2,984

（注）１．セグメント利益の調整額△697百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間において、株式会社B-SLASHを連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、1,210百万円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティン グソリュー ションズ事業	ECソリュー ションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,900	8,212	16,113	－	16,113
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	7,900	8,212	16,113	－	16,113
セグメント利益	1,487	3,034	4,521	△820	3,701

（注）１．セグメント利益の調整額△820百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、組織の名称変更に伴い、従来「マーケティングソリューション事業」「ECソリューション事業」としていた報告セグメントの名称を、「マーケティングソリューションズ事業」「ECソリューションズ事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの名称に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の将来の収益見込みを見直したことにより、「ECソリューションズ事業」において減損損失を認識し、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、2,640百万円減少しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	63円14銭	15円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,039	492
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,039	492
普通株式の期中平均株式数（株）	32,301,193	32,307,334
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	63円08銭	15円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	30,238	27,189
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年７月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………549百万円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………17円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2021年８月31日

（注）2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。