第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

３．金額の表示単位の変更について

当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更しております。

なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間についても百万円単位で表示しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,422	13,464
受取手形及び売掛金	4,420	4,273
未収入金	1,407	1,242
差入保証金	310	－
その他	105	101
貸倒引当金	△3	△4
流動資産合計	17,662	19,076
固定資産
有形固定資産
建物附属設備（純額）	147	132
工具、器具及び備品（純額）	93	92
リース資産（純額）	26	22
有形固定資産合計	267	247
無形固定資産
ソフトウエア	2,095	690
ソフトウエア仮勘定	94	67
のれん	698	169
顧客関連資産	937	219
その他	10	8
無形固定資産合計	3,836	1,154
投資その他の資産
投資有価証券	583	468
差入保証金	9	－
繰延税金資産	96	217
その他	20	16
貸倒引当金	△1	△1
投資その他の資産合計	708	701
固定資産合計	4,812	2,104
資産合計	22,474	21,180

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,749	2,619
未払金	2,458	1,888
未払法人税等	1,479	627
賞与引当金	28	127
その他	869	633
流動負債合計	7,585	5,896
固定負債
繰延税金負債	189	－
その他	23	77
固定負債合計	213	77
負債合計	7,798	5,974
純資産の部
株主資本
資本金	1,728	1,728
資本剰余金	1,164	1,168
利益剰余金	12,113	12,648
自己株式	△529	△527
株主資本合計	14,478	15,017
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	192	184
その他の包括利益累計額合計	192	184
新株予約権	5	3
純資産合計	14,676	15,206
負債純資産合計	22,474	21,180

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	21,168	24,257
売上原価	12,808	14,787
売上総利益	8,360	9,469
販売費及び一般管理費	※１ 3,925	※１ 3,771
営業利益	4,435	5,698
営業外収益
アフィリエイト報酬精算益	4	1
投資事業組合運用益	44	31
その他	7	11
営業外収益合計	56	44
営業外費用
為替差損	0	1
その他	2	2
営業外費用合計	2	3
経常利益	4,489	5,739
特別利益
子会社清算益	4	－
特別利益合計	4	－
特別損失
減損損失	－	※２ 2,406
システム障害対応費用	3	－
その他	－	91
特別損失合計	3	2,497
税金等調整前四半期純利益	4,491	3,241
法人税、住民税及び事業税	1,557	1,657
法人税等調整額	△133	△307
法人税等合計	1,423	1,350
四半期純利益	3,067	1,891
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,067	1,891
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	13	△7
その他の包括利益合計	13	△7
四半期包括利益	3,081	1,883
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,081	1,883
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	4,491	3,241
減価償却費	512	605
のれん償却額	221	71
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6	0
子会社清算損益（△は益）	△4	－
受取利息	△0	△0
支払利息	0	－
投資事業組合運用損益（△は益）	△44	△31
減損損失	－	2,406
システム障害対応費用	3	－
売上債権の増減額（△は増加）	797	147
仕入債務の増減額（△は減少）	△571	△127
未収入金の増減額（△は増加）	△53	165
未払金の増減額（△は減少）	△412	△571
その他	207	△150
小計	5,140	5,756
利息の受取額	0	0
利息の支払額	△0	－
システム障害対応費用の支払額	△0	－
法人税等の支払額	△1,707	△2,475
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,432	3,280
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△39	△129
無形固定資産の取得による支出	△589	△204
投資有価証券の取得による支出	△33	－
子会社の清算による収入	14	－
投資事業組合からの分配による収入	92	135
差入保証金の回収による収入	0	313
差入保証金の差入による支出	△8	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△537	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,099	114
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の処分による収入	2	4
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△1,125	△1,351
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△2	△5
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,125	△1,353
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,207	2,042
現金及び現金同等物の期首残高	7,862	11,422
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,070	※ 13,464

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社デジミホは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症流行の長期化に伴いマイナスの影響を受けているサービスについて、ワクチン接種の普及により抗体保有者の割合が高まることで感染症流行が収束し、経済活動が感染症拡大前の水準を取り戻すと期待される2022年以降に市況が回復していくとの仮定に基づき、また、感染症流行を契機とした社会変容に伴う事業環境の変化を踏まえ、第１四半期連結会計期間において、計画数値の見直しを行い、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りを行っております。

　その結果、（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）に記載の通り、第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるダイナテック株式会社に関連する資産の減損損失を計上いたしました。

　なお、市況変動に関する仮定は不確実性を伴うものであり、新型コロナウイルス感染症の収束時期等の今後の動向によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年９月30日）
給与手当	1,202百万円	1,209百万円

※２　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

(1）減損損失を認識した資産の概要

場所	用途	種類	減損損失 （百万円）
東京都中央区	ECソリューションズ事業	ソフトウエア等	1,324
東京都中央区	ECソリューションズ事業	顧客関連資産	623
東京都中央区	ECソリューションズ事業	のれん	457

(2）減損損失の認識に至った経緯

　宿泊施設を顧客とするダイナテック株式会社について、新型コロナウイルス感染症流行の長期化により、同社のWeb事業（宿泊予約システム）の将来の収益見込みを見直したことに伴いECソリューションズ事業について減損損失を認識するに至りました。

(3）資産のグルーピングの方法

当社グループは、減損損失の算定にあたり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

(4）回収可能価額の算定方法

　資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、ソフトウエア等、顧客関連資産及びのれんについて、当該事業用資産から得られる将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	9,070百万円	13,464百万円
現金及び現金同等物	9,070	13,464

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月29日 取締役会	普通株式	613	19.0	2019年12月31日	2020年３月９日	利益剰余金
2020年７月30日 取締役会	普通株式	516	16.0	2020年６月30日	2020年８月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月27日 取締役会	普通株式	807	25.0	2020年12月31日	2021年３月８日	利益剰余金
2021年７月28日 取締役会	普通株式	549	17.0	2021年６月30日	2021年８月31日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティン グソリュー ションズ事業	ECソリュー ションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,069	10,099	21,168	－	21,168
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	11,069	10,099	21,168	－	21,168
セグメント利益	1,931	3,483	5,414	△979	4,435

（注）１．セグメント利益の調整額△979百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間において、株式会社B-SLASHを連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、676百万円増加しております。なお、当第３四半期連結会計期間において、当社を存続会社とし、同社を消滅会社とする吸収合併を行っており、一部の資産は各報告セグメントに帰属しない全社資産への振替を行っております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２
	マーケティン グソリュー ションズ事業	ECソリュー ションズ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,590	12,667	24,257	－	24,257
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	11,590	12,667	24,257	－	24,257
セグメント利益	2,107	4,702	6,809	△1,111	5,698

（注）１．セグメント利益の調整額△1,111百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、組織の名称変更に伴い、従来「マーケティングソリューション事業」「ECソリューション事業」としていた報告セグメントの名称を、「マーケティングソリューションズ事業」「ECソリューションズ事業」に変更しております。当該変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの名称に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、ダイナテック株式会社の将来の収益見込みを見直したことにより、「ECソリューションズ事業」において減損損失を認識し、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ECソリューションズ事業」において、2,540百万円減少しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（金融商品関係）

該当事項はありません。

（有価証券関係）

該当事項はありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	94円96銭	58円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,067	1,891
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,067	1,891
普通株式の期中平均株式数（株）	32,301,904	32,309,439
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	94円87銭	58円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	30,557	25,576
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年７月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………………549百万円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………17円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2021年８月31日

（注）2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。