第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。

 

（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、財務諸表等規則）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等を作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が開催する各種セミナー等へ参加しております。

また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報を把握するとともに、IFRSに準拠するための社内規程やマニュアル等を整備し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

注記

前期末

(2020年３月31日)

 

当期末

(2021年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

6,8,17

843,755

 

802,702

営業債権及びその他の債権

6,7,8,9,17

822,131

 

1,183,896

証券業関連資産

 

 

 

 

預託金

 

1,726,040

 

2,292,743

信用取引資産

 

495,997

 

972,573

その他の証券業関連資産

10

576,501

 

631,305

証券業関連資産計

6,7,8

2,798,538

 

3,896,621

その他の金融資産

6,8

40,994

 

58,715

営業投資有価証券

6,7,8,11

394,923

 

528,154

その他の投資有価証券

6,7,8,11

180,444

 

209,545

持分法で会計処理されている投資

12

63,657

 

103,807

有形固定資産

14,17

51,857

 

64,290

無形資産

15

190,278

 

225,607

その他の資産

 

116,765

 

123,071

繰延税金資産

16

9,885

 

12,164

資産合計

 

5,513,227

 

7,208,572

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,7,8,17

1,149,050

 

1,394,137

営業債務及びその他の債務

6,7,8,18

76,977

 

189,729

証券業関連負債

 

 

 

 

信用取引負債

 

150,699

 

269,152

有価証券担保借入金

 

351,701

 

602,921

顧客からの預り金

 

959,773

 

1,277,808

受入保証金

 

819,838

 

961,651

その他の証券業関連負債

19

392,347

 

410,270

証券業関連負債計

6,7,8

2,674,358

 

3,521,802

顧客預金

6,7,8

734,221

 

1,042,132

保険契約負債

20

141,898

 

150,123

未払法人所得税

 

11,373

 

20,125

その他の金融負債

6

23,083

 

30,333

その他の負債

 

88,925

 

107,301

繰延税金負債

16

19,643

 

35,795

負債合計

 

4,919,528

 

6,491,477

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

22

92,018

 

98,711

資本剰余金

22

139,993

 

147,753

自己株式

22

(13,874)

 

(40)

その他の資本の構成要素

22

(6,385)

 

18,197

利益剰余金

22

239,724

 

297,495

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

451,476

 

562,116

非支配持分

 

142,223

 

154,979

資本合計

 

593,699

 

717,095

負債・資本合計

 

5,513,227

 

7,208,572

 

②【連結損益計算書】

 

注記

 前期

(自2019年４月１日

　至2020年３月31日)

 

 当期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

収益

5,25

368,055

 

541,145

（内、受取利息）

 

118,779

 

143,364

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

金融収益に係る金融費用

26

(25,186)

 

(26,773)

信用損失引当金繰入

 

(31,567)

 

(41,147)

売上原価

26

(110,696)

 

(142,519)

販売費及び一般管理費

26

(132,226)

 

(163,326)

その他の金融費用

26

(5,140)

 

(5,803)

その他の費用

26

(3,948)

 

(30,655)

費用合計

 

(308,763)

 

(410,223)

 

 

 

 

 

持分法による投資利益

5,12

6,527

 

9,458

税引前利益

5

65,819

 

140,380

 

 

 

 

 

法人所得税費用

27

(20,819)

 

(42,868)

当期利益

 

45,000

 

97,512

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

37,487

 

81,098

非支配持分

 

7,513

 

16,414

当期利益

 

45,000

 

97,512

 

 

 

 

 

１株当たり当期利益

（親会社の所有者に帰属）

 

 

 

 

基本的（円）

29

163.18

 

339.78

希薄化後（円）

29

147.44

 

296.92

 

③【連結包括利益計算書】

 

注記

 前期

(自2019年４月１日

　至2020年３月31日)

 

 当期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

当期利益

 

45,000

 

97,512

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

28

(639)

 

(18)

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

28

(384)

 

109

 

 

(1,023)

 

91

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

28

349

 

(168)

在外営業活動体の換算差額

28

(19,807)

 

23,871

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

28

(3,428)

 

881

 

 

(22,886)

 

24,584

税引後その他の包括利益

 

(23,909)

 

24,675

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

21,091

 

122,187

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

13,519

 

105,680

非支配持分

 

7,572

 

16,507

当期包括利益

 

21,091

 

122,187

 

④【連結持分変動計算書】

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

利益

剰余金

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2019年４月１日残高

 

92,018

 

142,094

 

(20,128)

 

16,977

 

225,714

 

456,675

 

105,882

 

562,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

37,487

 

37,487

 

7,513

 

45,000

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

(23,968)

 

-

 

(23,968)

 

59

 

(23,909)

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

(23,968)

 

37,487

 

13,519

 

7,572

 

21,091

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

-

 

(1,496)

 

4,821

 

-

 

-

 

3,325

 

-

 

3,325

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(4,476)

 

(4,476)

剰余金の配当

23

-

 

-

 

-

 

-

 

(22,871)

 

(22,871)

 

(13,701)

 

(36,572)

自己株式の取得

22

-

 

-

 

(16)

 

-

 

-

 

(16)

 

-

 

(16)

自己株式の処分

22

-

 

(514)

 

1,449

 

-

 

-

 

935

 

-

 

935

株式に基づく報酬取引

 

-

 

225

 

-

 

-

 

-

 

225

 

583

 

808

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

(316)

 

-

 

-

 

-

 

(316)

 

46,363

 

46,047

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

22

-

 

-

 

-

 

606

 

(606)

 

-

 

-

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年３月31日残高

 

92,018

 

139,993

 

(13,874)

 

(6,385)

 

239,724

 

451,476

 

142,223

 

593,699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

81,098

 

81,098

 

16,414

 

97,512

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

24,582

 

-

 

24,582

 

93

 

24,675

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

24,582

 

81,098

 

105,680

 

16,507

 

122,187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

22

2,652

 

2,271

 

-

 

-

 

-

 

4,923

 

-

 

4,923

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

-

 

2,756

 

-

 

-

 

-

 

2,756

 

-

 

2,756

転換社債型新株予約権付社債の転換

22

4,041

 

(484)

 

12,805

 

-

 

-

 

16,362

 

-

 

16,362

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(9,788)

 

(9,788)

剰余金の配当

23

-

 

-

 

-

 

-

 

(23,327)

 

(23,327)

 

(15,018)

 

(38,345)

自己株式の取得

22

-

 

-

 

(39)

 

-

 

-

 

(39)

 

-

 

(39)

自己株式の処分

22

-

 

(378)

 

1,068

 

-

 

-

 

690

 

-

 

690

株式に基づく報酬取引

 

-

 

799

 

-

 

-

 

-

 

799

 

(5)

 

794

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

2,796

 

-

 

-

 

-

 

2,796

 

21,060

 

23,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年３月31日残高

 

98,711

 

147,753

 

(40)

 

18,197

 

297,495

 

562,116

 

154,979

 

717,095

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前期

(自2019年４月１日

　至2020年３月31日)

 

 当期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

65,819

 

140,380

減価償却費及び償却費

 

15,904

 

24,291

持分法による投資利益

 

(6,527)

 

(9,458)

受取利息及び受取配当金

 

(123,412)

 

(150,325)

支払利息

 

30,318

 

32,573

営業投資有価証券の増減

 

(114,172)

 

(131,448)

営業債権及びその他の債権の増減

 

(146,427)

 

(246,508)

営業債務及びその他の債務の増減

 

5,711

 

88,237

証券業関連資産及び負債の増減

 

78,095

 

(221,904)

顧客預金の増減

 

139,580

 

220,081

その他

 

775

 

(17,223)

小計

 

(54,336)

 

(271,304)

利息及び配当金の受取額

 

125,116

 

145,959

利息の支払額

 

(28,214)

 

(29,281)

法人所得税の支払額

 

(15,717)

 

(23,777)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

26,849

 

(178,403)

 

 

 

注記

 前期

(自2019年４月１日

　至2020年３月31日)

 

 当期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

無形資産の取得による支出

 

(14,250)

 

(15,419)

投資有価証券の取得による支出

 

(36,885)

 

(77,392)

投資有価証券の売却及び償還による収入

 

39,404

 

40,735

子会社の取得による支出

30

(10,077)

 

(8,026)

貸付による支出

 

(50,303)

 

(70,172)

貸付金の回収による収入

 

24,431

 

49,860

その他

 

(23,207)

 

(1,657)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

(70,887)

 

(82,071)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

30

26,604

 

69,808

長期借入による収入

30

58,043

 

54,936

長期借入金の返済による支出

30

(37,948)

 

(21,953)

社債の発行による収入

30

179,889

 

228,124

社債の償還による支出

30

(46,626)

 

(112,576)

株式の発行による収入

 

-

 

4,923

非支配持分からの払込みによる収入

 

5,354

 

6,356

投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入

 

35,646

 

15,572

配当金の支払額

 

(22,860)

 

(23,313)

非支配持分への配当金の支払額

 

(718)

 

(763)

投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額

 

(13,008)

 

(14,243)

自己株式の取得による支出

 

(14)

 

(39)

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

302

 

9,223

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

(50)

 

(155)

その他

 

(2,988)

 

(5,078)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

181,626

 

210,822

現金及び現金同等物の増減額

 

137,588

 

(49,652)

現金及び現金同等物の期首残高

 

713,974

 

843,755

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

(7,807)

 

8,599

現金及び現金同等物の期末残高

 

843,755

 

802,702