第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準（IAS）第34号「期中財務報告」（以下、IAS第34号）に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

 

注記

 

前期末

(2020年３月31日)

 

当第３四半期末

(2020年12月31日)

 

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

 

843,755

 

627,504

営業債権及びその他の債権

５

 

822,131

 

1,083,242

証券業関連資産

 

 

 

 

 

預託金

 

 

1,726,040

 

2,185,760

信用取引資産

 

 

495,997

 

759,461

その他の証券業関連資産

 

 

576,501

 

606,898

証券業関連資産計

５

 

2,798,538

 

3,552,119

その他の金融資産

 

 

40,994

 

56,154

営業投資有価証券

５

 

394,923

 

452,127

その他の投資有価証券

５

 

180,444

 

202,648

持分法で会計処理されている投資

 

 

63,657

 

100,174

有形固定資産

 

 

51,857

 

76,528

無形資産

 

 

190,278

 

215,711

その他の資産

 

 

116,765

 

89,253

繰延税金資産

 

 

9,885

 

10,761

資産合計

 

 

5,513,227

 

6,466,221

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

社債及び借入金

５

 

1,149,050

 

1,176,620

営業債務及びその他の債務

５

 

76,977

 

197,854

証券業関連負債

 

 

 

 

 

信用取引負債

 

 

150,699

 

226,136

有価証券担保借入金

 

 

351,701

 

409,702

顧客からの預り金

 

 

959,773

 

1,240,614

受入保証金

 

 

819,838

 

960,851

その他の証券業関連負債

 

 

392,347

 

335,835

証券業関連負債計

５

 

2,674,358

 

3,173,138

顧客預金

５

 

734,221

 

954,189

保険契約負債

 

 

141,898

 

146,835

未払法人所得税

 

 

11,373

 

12,171

その他の金融負債

 

 

23,083

 

27,477

その他の負債

 

 

88,925

 

58,246

繰延税金負債

 

 

19,643

 

26,629

負債合計

 

 

4,919,528

 

5,773,159

 

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

 

資本金

９

 

92,018

 

97,680

資本剰余金

 

 

139,993

 

146,245

自己株式

９

 

(13,874)

 

(28)

その他の資本の構成要素

 

 

(6,385)

 

5,422

利益剰余金

 

 

239,724

 

277,207

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

 

451,476

 

526,526

非支配持分

 

 

142,223

 

166,536

資本合計

 

 

593,699

 

693,062

負債・資本合計

 

 

5,513,227

 

6,466,221

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

注記

 前第３四半期累計

(自2019年４月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期累計

(自2020年４月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

収益

６，７

285,197

 

362,218

（内、受取利息）

 

87,849

 

104,272

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

金融収益に係る金融費用

８

(18,959)

 

(19,823)

信用損失引当金繰入

 

(24,811)

 

(28,057)

売上原価

 

(78,384)

 

(96,546)

販売費及び一般管理費

 

(93,864)

 

(116,697)

その他の金融費用

８

(3,545)

 

(4,238)

その他の費用

 

(5,907)

 

(9,386)

費用合計

 

(225,470)

 

(274,747)

 

 

 

 

 

持分法による投資利益

 

4,988

 

6,267

税引前利益

６

64,715

 

93,738

 

 

 

 

 

法人所得税費用

 

(19,239)

 

(24,513)

四半期利益

 

45,476

 

69,225

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

37,474

 

60,810

非支配持分

 

8,002

 

8,415

四半期利益

 

45,476

 

69,225

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

（親会社の所有者に帰属）

 

 

 

 

基本的（円）

11

163.36

 

256.48

希薄化後（円）

11

147.01

 

225.15

 

【第３四半期連結会計期間】

 

注記

 前第３四半期

(自2019年10月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期

(自2020年10月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

収益

６，７

93,050

 

134,053

（内、受取利息）

 

30,905

 

37,834

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

金融収益に係る金融費用

８

(6,830)

 

(6,843)

信用損失引当金繰入

 

(7,579)

 

(9,332)

売上原価

 

(28,181)

 

(33,791)

販売費及び一般管理費

 

(32,873)

 

(42,446)

その他の金融費用

８

(991)

 

(1,381)

その他の費用

 

(899)

 

(2,907)

費用合計

 

(77,353)

 

(96,700)

 

 

 

 

 

持分法による投資利益

 

969

 

1,873

税引前利益

６

16,666

 

39,226

 

 

 

 

 

法人所得税費用

 

(6,267)

 

(8,165)

四半期利益

 

10,399

 

31,061

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

9,584

 

27,706

非支配持分

 

815

 

3,355

四半期利益

 

10,399

 

31,061

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

（親会社の所有者に帰属）

 

 

 

 

基本的（円）

11

41.56

 

113.96

希薄化後（円）

11

37.68

 

98.20

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

 

注記

 前第３四半期累計

(自2019年４月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期累計

(自2020年４月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

四半期利益

 

45,476

 

69,225

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

(646)

 

(40)

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

 

(160)

 

132

 

 

(806)

 

92

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

852

 

375

在外営業活動体の換算差額

 

(5,886)

 

10,895

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

 

(2,886)

 

467

 

 

(7,920)

 

11,737

税引後その他の包括利益

 

(8,726)

 

11,829

 

 

 

 

 

四半期包括利益

 

36,750

 

81,054

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

28,574

 

72,617

非支配持分

 

8,176

 

8,437

四半期包括利益

 

36,750

 

81,054

 

【第３四半期連結会計期間】

 

 

 

注記

 前第３四半期

(自2019年10月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期

(自2020年10月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

四半期利益

 

10,399

 

31,061

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

(38)

 

(37)

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

 

10

 

43

 

 

(28)

 

6

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

(157)

 

(59)

在外営業活動体の換算差額

 

10,713

 

9,355

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

 

84

 

310

 

 

10,640

 

9,606

税引後その他の包括利益

 

10,612

 

9,612

 

 

 

 

 

四半期包括利益

 

21,011

 

40,673

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

20,173

 

37,355

非支配持分

 

838

 

3,318

四半期包括利益

 

21,011

 

40,673

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期累計（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

利益

剰余金

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2019年４月１日残高

 

92,018

 

142,094

 

(20,128)

 

16,977

 

225,714

 

456,675

 

105,882

 

562,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

37,474

 

37,474

 

8,002

 

45,476

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

(8,900)

 

-

 

(8,900)

 

174

 

(8,726)

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

(8,900)

 

37,474

 

28,574

 

8,176

 

36,750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債の転換

９

-

 

(1,496)

 

4,821

 

-

 

-

 

3,325

 

-

 

3,325

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(1,845)

 

(1,845)

剰余金の配当

10

-

 

-

 

-

 

-

 

(22,871)

 

(22,871)

 

(7,774)

 

(30,645)

自己株式の取得

９

-

 

-

 

(11)

 

-

 

-

 

(11)

 

-

 

(11)

自己株式の処分

９

-

 

(386)

 

1,091

 

-

 

-

 

705

 

-

 

705

株式に基づく報酬取引

 

-

 

225

 

-

 

-

 

-

 

225

 

440

 

665

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

(762)

 

-

 

-

 

-

 

(762)

 

40,835

 

40,073

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

-

 

-

 

-

 

606

 

(606)

 

-

 

-

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日残高

 

92,018

 

139,675

 

(14,227)

 

8,683

 

239,711

 

465,860

 

145,714

 

611,574

 

当第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

利益

剰余金

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2020年４月１日残高

 

92,018

 

139,993

 

(13,874)

 

(6,385)

 

239,724

 

451,476

 

142,223

 

593,699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

60,810

 

60,810

 

8,415

 

69,225

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

11,807

 

-

 

11,807

 

22

 

11,829

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

11,807

 

60,810

 

72,617

 

8,437

 

81,054

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

９

1,620

 

1,419

 

-

 

-

 

-

 

3,039

 

-

 

3,039

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

-

 

2,756

 

-

 

-

 

-

 

2,756

 

-

 

2,756

転換社債型新株予約権付社債の転換

９

4,042

 

(484)

 

12,804

 

-

 

-

 

16,362

 

-

 

16,362

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

5,548

 

5,548

剰余金の配当

10

-

 

-

 

-

 

-

 

(23,327)

 

(23,327)

 

(6,436)

 

(29,763)

自己株式の取得

９

-

 

-

 

(25)

 

-

 

-

 

(25)

 

-

 

(25)

自己株式の処分

９

-

 

(378)

 

1,067

 

-

 

-

 

689

 

-

 

689

株式に基づく報酬取引

 

-

 

593

 

-

 

-

 

-

 

593

 

(13)

 

580

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

2,346

 

-

 

-

 

-

 

2,346

 

16,777

 

19,123

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日残高

 

97,680

 

146,245

 

(28)

 

5,422

 

277,207

 

526,526

 

166,536

 

693,062

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

注記

 前第３四半期累計

(自2019年４月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期累計

(自2020年４月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

64,715

 

93,738

減価償却費及び償却費

 

11,101

 

17,908

持分法による投資利益

 

(4,988)

 

(6,267)

受取利息及び受取配当金

 

(91,484)

 

(108,968)

支払利息

 

22,506

 

24,049

営業投資有価証券の増減

 

(114,159)

 

(59,825)

営業債権及びその他の債権の増減

 

(109,953)

 

(176,659)

営業債務及びその他の債務の増減

 

62,712

 

102,819

証券業関連資産及び負債の増減

 

18,162

 

(225,789)

顧客預金の増減

 

89,931

 

163,218

その他

 

(314)

 

(20,180)

小計

 

(51,771)

 

(195,956)

利息及び配当金の受取額

 

90,710

 

105,970

利息の支払額

 

(21,054)

 

(22,580)

法人所得税の支払額

 

(14,339)

 

(19,980)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

3,546

 

(132,546)

 

 

 

 

 

注記

 前第３四半期累計

(自2019年４月１日

　至2019年12月31日)

 

 当第３四半期累計

(自2020年４月１日

　至2020年12月31日)

 

 

百万円

 

百万円

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

無形資産の取得による支出

 

(11,151)

 

(10,411)

投資有価証券の取得による支出

 

(23,070)

 

(63,931)

投資有価証券の売却及び償還による収入

 

27,518

 

30,116

子会社の取得による支出

 

(9,613)

 

(8,029)

貸付による支出

 

(42,074)

 

(56,495)

貸付金の回収による収入

 

17,729

 

35,534

その他

 

2,016

 

(8,627)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

(38,645)

 

(81,843)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

 

44,902

 

(183,616)

長期借入による収入

 

23,972

 

46,454

長期借入金の返済による支出

 

(13,807)

 

(18,726)

社債の発行による収入

 

156,327

 

213,364

社債の償還による支出

 

(36,239)

 

(56,295)

株式の発行による収入

 

-

 

3,039

非支配持分からの払込による収入

 

3,036

 

5,368

投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入

 

35,446

 

14,936

配当金の支払額

 

(22,809)

 

(23,263)

非支配持分への配当金の支払額

 

(718)

 

(766)

投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額

 

(7,081)

 

(5,663)

自己株式の取得による支出

 

(9)

 

(25)

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

218

 

6,419

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

(35)

 

(111)

その他

 

(3,550)

 

(3,602)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

179,653

 

(2,487)

現金及び現金同等物の増減額

 

144,554

 

(216,876)

現金及び現金同等物の期首残高

 

713,974

 

843,755

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

(2,206)

 

625

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

856,322

 

627,504

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１　報告企業

　ＳＢＩホールディングス株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、当企業グループ）、並びに当企業グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当企業グループは、金融サービス事業、アセットマネジメント事業及びバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を主要３事業として多様な事業活動を行っております。なお、当第３四半期より、メディカル・データ・ビジョン株式会社を持分法適用会社としたことを機に、バイオ関連事業のセグメント名称を、バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業に変更しております。各事業の内容については、「６　事業セグメント」に記載しております。

 

２　作成の基礎

当企業グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表はIAS第34号に準拠して作成しており、年次の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前期の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2021年２月８日に代表取締役 社長 北尾吉孝及び執行役員 経理・財務担当 勝地英之によって承認されております。

 

３　重要な会計方針

当企業グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前期の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

４　見積り及び判断の利用

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行う必要があります。しかし、その性質上、実際の結果はこれらの見積りと異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続的に見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。

なお、新型コロナウイルス感染症に伴う経済や企業活動への影響は依然として継続しており、将来の不確実性は高い状況であります。前期の連結財務諸表において、当企業グループでは、当期の上期に感染者数のピークを迎えると見込んでおりましたが、その後も感染症の拡大が続いていることから、翌連結会計年度以降も経済や企業活動などへの影響が継続するものとの仮定に変更し、見積りを実施しております。当該仮定の変更が、当企業グループの業績に与える重要な影響はありません。

 

 

５　金融商品の公正価値

(1) 公正価値の算定方法

本要約四半期連結財務諸表における金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前期の連結財務諸表における公正価値の算定方法と同一であります。

 

(2) 金融商品の分類及び公正価値

金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。

 

前期末（2020年３月31日）

 

帳簿価額

 

公正価値

FVTPLで

測定する

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

資本性

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

負債性

金融資産

 

償却原価で

測定される

金融資産

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

営業債権及びその他の債権

－

 

－

 

－

 

822,131

 

822,131

 

828,248

証券業関連資産

155,835

 

－

 

－

 

2,642,703

 

2,798,538

 

2,798,538

営業投資有価証券

394,923

 

－

 

－

 

－

 

394,923

 

394,923

その他の投資有価証券

131,929

 

751

 

47,764

 

－

 

180,444

 

180,444

合計

682,687

 

751

 

47,764

 

3,464,834

 

4,196,036

 

4,202,153

 

当第３四半期末（2020年12月31日）

 

帳簿価額

 

公正価値

FVTPLで

測定する

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

資本性

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

負債性

金融資産

 

償却原価で

測定される

金融資産

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

営業債権及びその他の債権

－

 

－

 

－

 

1,083,242

 

1,083,242

 

1,087,589

証券業関連資産

151,090

 

－

 

－

 

3,401,029

 

3,552,119

 

3,552,119

営業投資有価証券

452,127

 

－

 

－

 

－

 

452,127

 

452,127

その他の投資有価証券

162,940

 

734

 

38,974

 

－

 

202,648

 

202,648

合計

766,157

 

734

 

38,974

 

4,484,271

 

5,290,136

 

5,294,483

 

金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。

 

前期末（2020年３月31日）

 

帳簿価額

 

公正価値

FVTPLで

測定する

金融負債

 

償却原価で

測定される

金融負債

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

社債及び借入金

－

 

1,149,050

 

1,149,050

 

1,151,431

営業債務及びその他の債務

4,075

 

72,902

 

76,977

 

76,977

証券業関連負債

81,289

 

2,593,069

 

2,674,358

 

2,674,358

顧客預金

－

 

734,221

 

734,221

 

735,048

合計

85,364

 

4,549,242

 

4,634,606

 

4,637,814

 

当第３四半期末（2020年12月31日）

 

帳簿価額

 

公正価値

FVTPLで

測定する

金融負債

 

償却原価で

測定される

金融負債

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

社債及び借入金

－

 

1,176,620

 

1,176,620

 

1,179,948

営業債務及びその他の債務

3,857

 

193,997

 

197,854

 

197,854

証券業関連負債

59,201

 

3,113,937

 

3,173,138

 

3,173,138

顧客預金

－

 

954,189

 

954,189

 

954,854

合計

63,058

 

5,438,743

 

5,501,801

 

5,505,794

 

 

(3) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。

 

公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。

・レベル１：活発な市場における同一資産・負債の市場価格

・レベル２：直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット

・レベル３：観察不能な価格を含むインプット

 

公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。

また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。

連結財政状態計算書又は要約四半期連結財政状態計算書において、公正価値で測定する金融資産及び金融負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。

 

 

前期末（2020年３月31日）

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

証券業関連資産

155,835

 

－

 

－

 

155,835

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

FVTPLで測定する金融資産

148,861

 

494

 

377,497

 

526,852

FVTOCIで測定する資本性金融資産

18

 

－

 

733

 

751

FVTOCIで測定する負債性金融資産

47,764

 

－

 

－

 

47,764

金融資産合計

352,478

 

494

 

378,230

 

731,202

 

 

 

 

 

 

 

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

－

 

－

 

4,075

 

4,075

証券業関連負債

81,289

 

－

 

－

 

81,289

金融負債合計

81,289

 

－

 

4,075

 

85,364

 

 

 

 

当第３四半期末（2020年12月31日）

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

証券業関連資産

151,090

 

－

 

－

 

151,090

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

FVTPLで測定する金融資産

204,053

 

202

 

410,812

 

615,067

FVTOCIで測定する資本性金融資産

23

 

－

 

711

 

734

FVTOCIで測定する負債性金融資産

38,669

 

－

 

305

 

38,974

金融資産合計

393,835

 

202

 

411,828

 

805,865

 

 

 

 

 

 

 

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

－

 

－

 

3,857

 

3,857

証券業関連負債

59,201

 

－

 

－

 

59,201

金融負債合計

59,201

 

－

 

3,857

 

63,058

 

(4) レベル３に分類される金融商品

　レベル３に分類される金融商品については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。

　評価結果は、経理・財務担当執行役員及び経理財務部門責任者によりレビューされ、承認されております。

 

　公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される金融商品について、経常的な公正価値測定に用いた評価技法及び重要な観察可能でないインプットに関する情報は次のとおりであります。

 

 

 

前期末（2020年３月31日）

 

公正価値

 

評価技法

 

観察可能でない

インプット

 

範囲

 

 

百万円

 

 

 

 

 

 

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

378,230

 

インカムアプローチ

及び

マーケットアプローチ

 

割引率

株価収益率

EBITDA倍率

非流動性ディスカウント

 

12％～16％

5.4倍～45.2倍

25.0倍～40.0倍

10％～20％

 

 

 

当第３四半期末（2020年12月31日）

 

公正価値

 

評価技法

 

観察可能でない

インプット

 

範囲

 

 

百万円

 

 

 

 

 

 

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

411,828

 

インカムアプローチ

及び

マーケットアプローチ

 

割引率

株価収益率

EBITDA倍率

非流動性ディスカウント

 

12％～16％

13.7倍～45.2倍

25.0倍～40.0倍

10％～20％

 

　経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される金融商品の公正価値のうち、インカムアプローチ及びマーケットアプローチで評価される「営業投資有価証券」及び「その他の投資有価証券」の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、株価収益率の上昇（下落）により増加（減少）し、EBITDA倍率の上昇（下落）により増加（減少）し、非流動性ディスカウントの上昇（下落）により減少（増加）いたします。

　レベル３に分類される金融商品について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。

　レベル３に分類される金融資産及び金融負債の増減は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

 

金融資産

 

金融負債

 

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

合計

 

 

 

営業債務

及び

その他の

債務

FVTPLで

測定する

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

資本性

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

負債性

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2019年４月１日残高

296,899

 

797

 

－

 

297,696

 

2,536

購入

83,535

 

－

 

－

 

83,535

 

－

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益（注）１

20,291

 

－

 

－

 

20,291

 

(7)

その他の包括利益（注）２

－

 

(42)

 

－

 

(42)

 

－

分配等

(2,998)

 

－

 

－

 

(2,998)

 

－

売却及び償還等

(6,774)

 

－

 

－

 

(6,774)

 

－

決済等

－

 

－

 

－

 

－

 

(1,987)

在外営業活動体の換算差額

(2,117)

 

(12)

 

－

 

(2,129)

 

－

その他（注）３

－

 

－

 

－

 

－

 

－

レベル３からの振替（注）４

(13,500)

 

－

 

－

 

(13,500)

 

－

2019年12月31日残高

375,336

 

743

 

－

 

376,079

 

542

 

当第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

 

金融資産

 

金融負債

 

営業投資有価証券及び

その他の投資有価証券

 

合計

 

 

 

営業債務

及び

その他の

債務

FVTPLで

測定する

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

資本性

金融資産

 

FVTOCIで

測定する

負債性

金融資産

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2020年４月１日残高

377,497

 

733

 

－

 

378,230

 

4,075

購入

57,293

 

－

 

300

 

57,593

 

－

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益（注）１

1,745

 

－

 

－

 

1,745

 

(403)

その他の包括利益（注）２

－

 

(43)

 

5

 

(38)

 

－

分配等

(3,454)

 

－

 

－

 

(3,454)

 

－

売却及び償還等

(15,242)

 

－

 

－

 

(15,242)

 

－

決済等

－

 

－

 

－

 

－

 

－

在外営業活動体の換算差額

2,431

 

21

 

－

 

2,452

 

185

その他（注）３

772

 

－

 

－

 

772

 

－

レベル３からの振替（注）４

(10,230)

 

－

 

－

 

(10,230)

 

－

2020年12月31日残高

410,812

 

711

 

305

 

411,828

 

3,857

 

（注）１．四半期利益として認識された利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「収益」に含まれております。なお、当該利得又は損失のうち、前四半期末及び当四半期末に保有するFVTPLで測定する金融資産に起因するものは、それぞれ20,366百万円の利得及び35百万円の損失であります。

２．その他の包括利益として認識された利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

３．連結範囲の変動等によるものであります。

４．公正価値の測定に使用する重要なインプットが観察可能となったことによる振替であります。

６　事業セグメント

当企業グループは、インターネットを通じた金融に関する事業や国内外への投資に関する事業を中核に据えた総合金融グループとして事業を展開しており、これらに今後も成長産業として期待されるバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を加えた主要３事業を報告セグメントとしております。

当企業グループの報告セグメントは、当企業グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

報告セグメントの主な事業内容は、次のとおりであります。

なお、当第３四半期より、従来のバイオ関連事業のセグメント名称を、バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業に変更しております。

 

（金融サービス事業）

証券関連事業、銀行業、保険事業を中核とした多様な金融関連事業を行っております。

 

（アセットマネジメント事業）

国内外のＩＴ、フィンテック、ブロックチェーン、金融及びバイオ関連のベンチャー企業等への投資に関する事業、海外における金融サービス事業及び金融商品の情報提供等を行う資産運用サービス事業を行っております。

 

（バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業）

生体内に存在するアミノ酸の一種である５－アミノレブリン酸（ＡＬＡ）を活用した医薬品・健康食品・化粧品の開発・販売や、がん及び免疫分野等における抗体医薬・核酸医薬の研究開発に関する事業、医療・健康情報のデジタル化や医療ビッグデータの活用を推進するソリューション・サービスの提供及び医療金融に関する事業等を行っております。

 

その他には、不動産事業及びデジタルアセット関連事業などが含まれておりますが、当第３四半期累計の報告セグメントと定義付けるための定量的な基準値を満たしておりません。

 

消去又は全社には、特定の事業セグメントに配賦されない損益及びセグメント間の内部取引消去が含まれております。なお、セグメント間の内部取引価格は市場実勢価格に基づいております。

 

当企業グループの報告セグメントごとの業績は次のとおりであります。

なお、前期まで「金融サービス事業」に含めていたＳＢＩリーシングサービス株式会社及び「その他」に含めていたＳＢＩクリプトインベストメント株式会社については、当期の第１四半期から「アセットマネジメント事業」に含めております。また、前期まで「その他」に含めていたSBI CapitalBase株式会社（2020年７月１日付でＳＢＩエクイティクラウド株式会社へ商号変更）については、当期の第１四半期から「金融サービス事業」に含めております。このため、前第３四半期累計及び前第３四半期についても当期のセグメント構成に合わせて組み替えております。

 

 

前第３四半期累計（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・

ヘルスケア

＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

171,881

 

108,212

 

3,249

 

283,342

 

4,335

 

(2,480)

 

285,197

税引前利益

38,395

 

43,693

 

(8,720)

 

73,368

 

(1,141)

 

(7,512)

 

64,715

 

 

当第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・

ヘルスケア

＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

223,376

 

130,573

 

4,091

 

358,040

 

9,858

 

(5,680)

 

362,218

税引前利益

61,892

 

43,774

 

(4,795)

 

100,871

 

874

 

(8,007)

 

93,738

 

 

前第３四半期（自2019年10月１日　至2019年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・

ヘルスケア

＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

59,208

 

32,333

 

1,166

 

92,707

 

766

 

(423)

 

93,050

税引前利益

12,204

 

9,812

 

(2,545)

 

19,471

 

(1,090)

 

(1,715)

 

16,666

 

 

当第３四半期（自2020年10月１日　至2020年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・

ヘルスケア

＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

収益

79,294

 

48,476

 

2,146

 

129,916

 

6,514

 

(2,377)

 

134,053

税引前利益

21,573

 

18,988

 

(1,609)

 

38,952

 

3,074

 

(2,800)

 

39,226

 

 

７　収益

収益の内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計

（自2019年４月１日

至2019年12月31日）

 

 

 

当第３四半期累計

（自2020年４月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

金融収益

 

 

 

受取利息

 

 

 

　償却原価で測定される金融資産（注）１

87,255

 

103,725

　FVTOCIで測定する負債性金融資産（注）２

594

 

547

FVTPLで測定する金融資産から生じる収益

56,324

 

77,869

その他

158

 

566

金融収益合計

144,331

 

182,707

保険契約から生じる収益

59,748

 

69,655

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

役務の提供による収益

59,166

 

75,578

物品の販売による収益

2,732

 

5,106

その他

19,220

 

29,172

収益合計

285,197

 

362,218

 

 

 

前第３四半期

（自2019年10月１日

至2019年12月31日）

 

 

 

当第３四半期

（自2020年10月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

収益

 

 

 

金融収益

 

 

 

受取利息

 

 

 

　償却原価で測定される金融資産（注）１

30,708

 

37,656

　FVTOCIで測定する負債性金融資産（注）２

197

 

178

FVTPLで測定する金融資産から生じる収益

16,389

 

28,065

その他

2

 

266

金融収益合計

47,296

 

66,165

保険契約から生じる収益

20,642

 

23,590

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

役務の提供による収益

20,002

 

28,258

物品の販売による収益

1,149

 

2,255

その他

3,961

 

13,785

収益合計

93,050

 

134,053

 

（注）１.主に、銀行業及び証券業における貸付金から生じる受取利息であります。

　　　２.主に、保険業において保有する債券から生じる受取利息であります。

 

顧客との契約から生じる収益の内訳は次のとおりであります。役務の提供による収益は、主に証券業における委託手数料が含まれております。物品の販売収益は、航空機、医薬品、健康食品及び化粧品等の販売が含まれております。

 

前第３四半期累計（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

役務の提供による収益

51,149

 

9,136

 

0

 

60,285

 

906

 

(2,025)

 

59,166

物品の販売による収益

521

 

63

 

2,481

 

3,065

 

32

 

(365)

 

2,732

合計

51,670

 

9,199

 

2,481

 

63,350

 

938

 

(2,390)

 

61,898

 

当第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

役務の提供による収益

66,717

 

9,290

 

110

 

76,117

 

2,408

 

(2,947)

 

75,578

物品の販売による収益

1,278

 

1,754

 

2,428

 

5,460

 

139

 

(493)

 

5,106

合計

67,995

 

11,044

 

2,538

 

81,577

 

2,547

 

(3,440)

 

80,684

 

前第３四半期（自2019年10月１日　至2019年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

役務の提供による収益

17,476

 

2,747

 

0

 

20,223

 

458

 

(679)

 

20,002

物品の販売による収益

163

 

30

 

988

 

1,181

 

－

 

(32)

 

1,149

合計

17,639

 

2,777

 

988

 

21,404

 

458

 

(711)

 

21,151

 

当第３四半期（自2020年10月１日　至2020年12月31日）

 

金融サービス事業

 

アセットマネジメント事業

 

バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業

 

計

 

その他

 

消去又は

全社

 

連結

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じる収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

役務の提供による収益

25,136

 

3,241

 

8

 

28,385

 

1,092

 

(1,219)

 

28,258

物品の販売による収益

431

 

1,031

 

771

 

2,233

 

104

 

(82)

 

2,255

合計

25,567

 

4,272

 

779

 

30,618

 

1,196

 

(1,301)

 

30,513

 

 

８　金融費用

金融費用の内訳は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計

（自2019年４月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期累計

（自2020年４月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

金融収益に係る金融費用

 

 

 

支払利息

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

(18,959)

 

(19,823)

金融収益に係る金融費用合計

(18,959)

 

(19,823)

 

 

 

 

その他の金融費用

 

 

 

支払利息

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

(3,545)

 

(4,238)

その他の金融費用合計

(3,545)

 

(4,238)

 

 

前第３四半期

（自2019年10月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期

（自2020年10月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

金融収益に係る金融費用

 

 

 

支払利息

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

(6,830)

 

(6,843)

金融収益に係る金融費用合計

(6,830)

 

(6,843)

 

 

 

 

その他の金融費用

 

 

 

支払利息

 

 

 

償却原価で測定される金融負債

(991)

 

(1,381)

その他の金融費用合計

(991)

 

(1,381)

 

９　資本金及び自己株式

当社の発行済株式総数は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計

（自2019年４月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期累計

（自2020年４月１日

至2020年12月31日）

 

株

 

 

株

 

発行済株式総数

 

 

 

 

 

期首

236,556,393

 

 

236,556,393

 

期中増加（注）

-

 

 

6,877,397

 

四半期末

236,556,393

 

 

243,433,790

 

（注）当第３四半期累計の期中増加は、転換社債型新株予約権付社債の転換に伴う発行4,933,197株及びストック・オプションとしての新株予約権の権利行使に伴う発行1,944,200株であります。

 

 

また、上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計

（自2019年４月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期累計

（自2020年４月１日

至2020年12月31日）

 

株

 

 

株

 

自己株式数

 

 

 

 

 

期首

8,312,501

 

 

5,730,038

 

期中増加（注）１、２

4,480

 

 

10,021

 

期中減少（注）３、４

(2,441,843)

 

 

(5,729,365)

 

四半期末

5,875,138

 

 

10,694

 

（注）１．前第３四半期累計の期中増加は、単元未満株式の買取請求による取得であります。

２．当第３四半期累計の期中増加は、単元未満株式の買取請求による取得であります。

３．前第３四半期累計の期中減少は、単元未満株式の売渡請求による売却280株、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使への充当450,600株及び転換社債型新株予約権付社債の転換への充当1,990,963株であります。

４．当第３四半期累計の期中減少は、単元未満株式の売渡請求による売却830株、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使への充当439,900株及び転換社債型新株予約権付社債の転換への充当5,288,635株であります。

 

 

10　配当

　配当金の支払額は次のとおりであります。

 

前第３四半期累計（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

 

株式の種類

 

配当金の総額

 

１株当たり

配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

百万円

 

円

 

 

 

 

2019年４月26日

取締役会決議

普通株式

 

18,260

 

80（注）

 

2019年３月31日

 

2019年６月７日

2019年10月30日

取締役会決議

普通株式

 

4,611

 

20

 

2019年９月30日

 

2019年12月11日

（注）一株当たり配当額80円の内訳は、普通配当75円及び創立20周年記念配当５円であります。

 

 

当第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

 

株式の種類

 

配当金の総額

 

１株当たり

配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

百万円

 

円

 

 

 

 

2020年４月28日

取締役会決議

普通株式

 

18,466

 

80

 

2020年３月31日

 

2020年６月８日

2020年10月28日

取締役会決議

普通株式

 

4,861

 

20

 

2020年９月30日

 

2020年12月11日

 

 

11　１株当たり四半期利益

親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は次の情報に基づいて算定しております。

 

 

前第３四半期累計

（自2019年４月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期累計

（自2020年４月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

親会社の所有者に帰属する四半期利益

 

 

 

基本的

37,474

 

60,810

　調整：転換社債型新株予約権付社債

282

 

476

希薄化後

37,756

 

61,286

 

 

 

 

加重平均株式数

株

 

株

基本的

229,388,763

 

237,091,400

　調整：ストック・オプション

2,089,862

 

1,983,797

　調整：転換社債型新株予約権付社債

25,342,873

 

33,128,199

希薄化後

256,821,498

 

272,203,396

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）

円

 

円

基本的

163.36

 

256.48

希薄化後

147.01

 

225.15

 

 

前第３四半期

（自2019年10月１日

至2019年12月31日）

 

当第３四半期

（自2020年10月１日

至2020年12月31日）

 

百万円

 

百万円

親会社の所有者に帰属する四半期利益

 

 

 

基本的

9,584

 

27,706

　調整：転換社債型新株予約権付社債

93

 

189

希薄化後

9,677

 

27,895

 

 

 

 

加重平均株式数

株

 

株

基本的

230,589,291

 

243,127,666

　調整：ストック・オプション

1,833,142

 

2,456,384

　調整：転換社債型新株予約権付社債

24,345,779

 

38,471,060

希薄化後

256,768,212

 

284,055,110

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）

円

 

円

基本的

41.56

 

113.96

希薄化後

37.68

 

98.20

 

 

12　後発事象

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

（剰余金の配当）

2020年10月28日開催の当社取締役会において、次のとおり2020年９月30日を基準日とする剰余金の配当（中間配当）を行うことを決議いたしました。

(１）配当金の総額

4,861百万円

(２）１株当たりの金額

20円

(３）効力発生日

2020年12月11日

(４）配当の原資

利益剰余金