第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。

 

（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、財務諸表等規則）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等を作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が開催する各種セミナー等へ参加しております。

また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報を把握するとともに、IFRSに準拠するための社内規程やマニュアル等を整備し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

注記

前期末

(2021年３月31日)

 

当期末

(2022年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

6,8,18,23

802,702

 

2,499,370

営業債権及びその他の債権

6,7,8,9,13,

18

1,183,896

 

8,399,588

証券業関連資産

 

 

 

 

預託金

 

2,292,743

 

2,361,620

信用取引資産

 

972,573

 

929,730

その他の証券業関連資産

10

631,305

 

615,967

証券業関連資産計

6,7,8

3,896,621

 

3,907,317

その他の金融資産

6,7,8,13

58,715

 

471,607

営業投資有価証券

6,7,8,11,13

528,154

 

607,802

その他の投資有価証券

6,7,8,11,13,

18

209,545

 

1,076,780

（内、担保差入金融商品）

 

-

 

247,299

持分法で会計処理されている投資

12

103,807

 

129,141

投資不動産

14,18

-

 

34,868

有形固定資産

15,18

64,290

 

123,737

無形資産

16

225,607

 

293,086

その他の資産

 

123,071

 

277,016

繰延税金資産

17

12,164

 

17,888

資産合計

 

7,208,572

 

17,838,200

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

社債及び借入金

6,7,8,18

1,394,137

 

3,364,860

営業債務及びその他の債務

6,7,8,19

189,729

 

487,846

証券業関連負債

 

 

 

 

信用取引負債

 

269,152

 

254,345

有価証券担保借入金

 

602,921

 

599,159

顧客からの預り金

 

1,277,808

 

1,375,599

受入保証金

 

961,651

 

997,678

その他の証券業関連負債

20

410,270

 

449,551

証券業関連負債計

6,7,8

3,521,802

 

3,676,332

顧客預金

6,7,8,18

1,042,132

 

7,673,324

保険契約負債

21

150,123

 

155,216

未払法人所得税

 

20,125

 

13,351

その他の金融負債

6,7,18

30,333

 

538,512

その他の負債

 

107,301

 

287,577

繰延税金負債

17

35,795

 

57,924

負債合計

 

6,491,477

 

16,254,942

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

資本金

24

98,711

 

99,312

資本剰余金

24

147,753

 

151,390

自己株式

24

(40)

 

(62)

その他の資本の構成要素

24

18,197

 

42,865

利益剰余金

24

297,495

 

631,098

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

562,116

 

924,603

非支配持分

 

154,979

 

658,655

資本合計

 

717,095

 

1,583,258

負債・資本合計

 

7,208,572

 

17,838,200

 

②【連結損益計算書】

 

注記

 前期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当期

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

 

 

 

 

 

収益

5,27

541,145

 

763,618

（内、受取利息）

 

143,364

 

209,419

 

 

 

 

 

費用

 

 

 

 

金融収益に係る金融費用

28

(26,773)

 

(33,603)

信用損失引当金繰入

 

(41,147)

 

(99,489)

売上原価

28

(142,519)

 

(221,822)

販売費及び一般管理費

28

(163,326)

 

(229,834)

その他の金融費用

28

(5,803)

 

(8,555)

その他の費用

28

(30,655)

 

(28,260)

費用合計

 

(410,223)

 

(621,563)

 

 

 

 

 

負ののれん発生益

4

-

 

263,847

持分法による投資利益

5,12

9,458

 

6,822

税引前利益

5

140,380

 

412,724

 

 

 

 

 

法人所得税費用

29

(42,868)

 

(57,000)

当期利益

 

97,512

 

355,724

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

81,098

 

366,854

非支配持分

 

16,414

 

(11,130)

当期利益

 

97,512

 

355,724

 

 

 

 

 

１株当たり当期利益

（親会社の所有者に帰属）

 

 

 

 

基本的（円）

31

339.78

 

1,498.55

希薄化後（円）

31

296.92

 

1,285.90

 

③【連結包括利益計算書】

 

注記

 前期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当期

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

当期利益

 

97,512

 

355,724

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

30

(18)

 

(493)

負債の信用リスクの変動額

30

-

 

234

確定給付制度の再測定

30

-

 

(1,091)

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

30

109

 

130

 

 

91

 

(1,220)

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

30

(168)

 

(4,692)

在外営業活動体の換算差額

30

23,871

 

30,241

持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分

30

881

 

767

 

 

24,584

 

26,316

税引後その他の包括利益

 

24,675

 

25,096

 

 

 

 

 

当期包括利益

 

122,187

 

380,820

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

105,680

 

390,080

非支配持分

 

16,507

 

(9,260)

当期包括利益

 

122,187

 

380,820

 

④【連結持分変動計算書】

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本

剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

利益

剰余金

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2020年４月１日残高

 

92,018

 

139,993

 

(13,874)

 

(6,385)

 

239,724

 

451,476

 

142,223

 

593,699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

81,098

 

81,098

 

16,414

 

97,512

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

24,582

 

-

 

24,582

 

93

 

24,675

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

24,582

 

81,098

 

105,680

 

16,507

 

122,187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

24

2,652

 

2,271

 

-

 

-

 

-

 

4,923

 

-

 

4,923

転換社債型新株予約権付社債の発行

 

-

 

2,756

 

-

 

-

 

-

 

2,756

 

-

 

2,756

転換社債型新株予約権付社債の転換

24

4,041

 

(484)

 

12,805

 

-

 

-

 

16,362

 

-

 

16,362

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(9,788)

 

(9,788)

剰余金の配当

25

-

 

-

 

-

 

-

 

(23,327)

 

(23,327)

 

(15,018)

 

(38,345)

自己株式の取得

24

-

 

-

 

(39)

 

-

 

-

 

(39)

 

-

 

(39)

自己株式の処分

24

-

 

(378)

 

1,068

 

-

 

-

 

690

 

-

 

690

株式に基づく報酬取引

 

-

 

799

 

-

 

-

 

-

 

799

 

(5)

 

794

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

2,796

 

-

 

-

 

-

 

2,796

 

21,060

 

23,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年３月31日残高

 

98,711

 

147,753

 

(40)

 

18,197

 

297,495

 

562,116

 

154,979

 

717,095

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

366,854

 

366,854

 

(11,130)

 

355,724

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

23,226

 

-

 

23,226

 

1,870

 

25,096

当期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

23,226

 

366,854

 

390,080

 

(9,260)

 

380,820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

24

601

 

482

 

-

 

-

 

-

 

1,083

 

-

 

1,083

連結範囲の変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

496,303

 

496,303

剰余金の配当

25

-

 

-

 

-

 

-

 

(31,809)

 

(31,809)

 

(15,001)

 

(46,810)

自己株式の取得

24

-

 

-

 

(23)

 

-

 

-

 

(23)

 

-

 

(23)

自己株式の処分

24

-

 

0

 

1

 

-

 

-

 

1

 

-

 

1

株式に基づく報酬取引

 

-

 

682

 

-

 

-

 

-

 

682

 

(731)

 

(49)

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

 

-

 

2,473

 

-

 

-

 

-

 

2,473

 

32,365

 

34,838

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

24

-

 

-

 

-

 

1,442

 

(1,442)

 

-

 

-

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年３月31日残高

 

99,312

 

151,390

 

(62)

 

42,865

 

631,098

 

924,603

 

658,655

 

1,583,258

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当期

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

140,380

 

412,724

減価償却費及び償却費

 

24,291

 

32,207

負ののれん発生益

 

-

 

(263,847)

持分法による投資利益

 

(9,458)

 

(6,822)

受取利息及び受取配当金

 

(150,325)

 

(222,612)

支払利息

 

32,573

 

42,553

営業投資有価証券の増減

 

(131,448)

 

(164,644)

営業債権及びその他の債権の増減

 

(246,508)

 

(373,371)

営業債務及びその他の債務の増減

 

88,237

 

25,653

証券業関連資産及び負債の増減

 

(221,904)

 

145,057

顧客預金の増減

 

220,081

 

184,308

社債及び借入金（銀行業）の増減

32

-

 

(26,148)

債券貸借取引受入担保金の増減

 

-

 

(165,985)

その他

 

(17,223)

 

(69,182)

小計

 

(271,304)

 

(450,109)

利息及び配当金の受取額

 

145,959

 

218,586

利息の支払額

 

(29,281)

 

(37,551)

法人所得税の支払額

 

(23,777)

 

(44,972)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

(178,403)

 

(314,046)

 

 

 

注記

 前期

(自2020年４月１日

　至2021年３月31日)

 

 当期

(自2021年４月１日

　至2022年３月31日)

 

 

百万円

 

百万円

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

無形資産の取得による支出

 

(15,419)

 

(25,965)

投資有価証券の取得による支出

 

(77,392)

 

(321,150)

投資有価証券の売却及び償還による収入

 

40,735

 

512,343

子会社の取得による支出

（取得した現金及び現金同等物控除後）

32

(8,026)

 

1,734,730

子会社の売却による収入

32

-

 

718

貸付による支出

 

(70,172)

 

(95,491)

貸付金の回収による収入

 

49,860

 

65,181

その他

 

(1,657)

 

(31,849)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

(82,071)

 

1,838,517

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

32

69,808

 

(257,418)

長期借入による収入

32

54,936

 

154,290

長期借入金の返済による支出

32

(21,953)

 

(84,387)

社債の発行による収入

32

228,124

 

541,125

社債の償還による支出

32

(112,576)

 

(158,994)

株式の発行による収入

 

4,923

 

693

非支配持分からの払込みによる収入

 

6,356

 

5,008

投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入

 

15,572

 

27,262

配当金の支払額

 

(23,313)

 

(31,795)

非支配持分への配当金の支払額

 

(763)

 

(1,372)

投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額

 

(14,243)

 

(13,610)

自己株式の取得による支出

 

(39)

 

(23)

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

9,223

 

3,182

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

(155)

 

(11,507)

その他

 

(5,078)

 

(9,152)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

210,822

 

163,302

現金及び現金同等物の増減額

 

(49,652)

 

1,687,773

現金及び現金同等物の期首残高

 

843,755

 

802,702

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

8,599

 

8,895

現金及び現金同等物の期末残高

 

802,702

 

2,499,370