ＳＢＩホールディングス株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業であります。当社の連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、当企業グループ）、並びに当企業グループの関連会社及び共同支配の取り決めに対する持分により構成されております。当企業グループは、金融サービス事業、アセットマネジメント事業及びバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を主要３事業として多様な事業活動を行っております。各事業の内容については、「５ 事業セグメント」に記載しております。
(1）国際会計基準に準拠している旨
当企業グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、連結財務諸表規則）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。
本連結財務諸表は、2022年７月25日に代表取締役 会長 兼 社長 北尾吉孝及び常務執行役員 経理・財務担当 勝地英之によって承認されております。
(2）測定の基礎
本連結財務諸表は、以下の項目を除き、取得原価を基礎として作成しております。
・公正価値で測定し、その変動を純損益で認識する金融商品
・公正価値で測定し、その変動をその他の包括利益で認識する金融商品
金融商品の公正価値を測定するために用いられる方法は「６ 金融商品」に記載しております。
(3）表示通貨
本連結財務諸表の表示通貨は当社の機能通貨である円であり、特に注釈のない限り、百万円単位での四捨五入により表示しております。
(4）見積もり及び判断の利用
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積もり及び仮定の設定を行う必要があります。実際の業績はこれらの見積もりとは異なる場合があります。
見積もり及びその基礎となる仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの見直しによる影響は、見積もりを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
連結財務諸表に重要な影響を与える会計上の見積もり及び判断に関する情報は以下の注記に記載しております。
・金融商品の公正価値の測定（「３ 重要な会計方針 (3) 金融商品」、「６ 金融商品」及び「７ 公正価値測定」）
・金融資産に係る減損（「３ 重要な会計方針 (3) 金融商品」及び「８ 金融リスク管理 (4) 信用リスク管理」）
・無形資産の減損（「３ 重要な会計方針 (6) 無形資産」及び「16 無形資産 (3) のれんの帳簿価額の内訳等」）
・保険契約に係る負債十分性テスト（「３ 重要な会計方針 (9) 保険契約」及び「21 保険契約負債」）
・繰延税金資産の回収可能性（「３ 重要な会計方針 (14) 法人所得税費用」及び「17 繰延税金資産及び繰延税金負債」）
・子会社の範囲（「３ 重要な会計方針 (1) 連結の基礎」及び「33 子会社」）
なお、新型コロナウイルス感染症に伴う経済や企業活動への影響は依然として継続しており、将来の不確実性は高い状況であります。当企業グループでは、翌連結会計年度以降も経済や企業活動への影響が継続するとの仮定の下、見積もりを実施しておりますが、当企業グループの業績に与える重要な影響はありません。
(5）当期から新たに適用した基準書
当企業グループは、当期より強制適用となった基準書及び解釈指針を適用しておりますが、適用による本連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
連結財務諸表の作成にあたり、適用した重要な会計方針は次のとおりであります。
(1）連結の基礎
(a）子会社
子会社とは、当企業グループにより支配されている企業であり、当企業グループが議決権の過半数を保有している企業が、原則として子会社に含まれます。ただし、当企業グループが議決権の過半数を保有していない場合でも、意思決定機関を実質的に支配していると判断される場合には、子会社に含まれます。また、支配しているかを決定する際の決定的要因が議決権でないように組成された企業（以下、ストラクチャード・エンティティ）も含まれます。支配とは、投資先に対するパワー、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利、並びに投資者のリターンの額に影響を及ぼすように投資先に対するパワーを用いる能力のすべての要素を有している場合をいいます。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配喪失日までの間、連結財務諸表に含まれます。子会社の会計方針は、当企業グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて変更しております。
グループ内の債権債務残高及び取引、並びにグループ内取引によって発生した未実現利益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。未実現損失は未実現利益と同様に消去し、減損の有無を検討しております。
子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。
(b）関連会社及び共同支配
関連会社とは、当企業グループがその企業の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配を有していない企業をいいます。当企業グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当企業グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
共同支配企業とは、複数の当事者が共同支配の取決めに基づき、当該取決めの純資産に対する権利を有しており、関連性のある活動に関する意思決定について支配を共有する当事者全員一致の合意を必要とする企業をいいます。共同支配事業とは、取決めに対する共同支配を有する当事者が、当該取決めに関する資産に対する権利および負債に対する義務を有している場合の共同支配の取決めをいいます。
関連会社及び共同支配企業に対する投資は取得時に取得原価で認識し、持分法を用いて会計処理しております。ただし、当企業グループ内のベンチャー・キャピタル企業又は類似の企業が保有している投資については、IFRS第９号に従って、純損益を通じて公正価値で測定しております。持分法を適用する関連会社及び共同支配企業（以下、持分法適用会社）については、重要な影響を与えること又は共同支配を開始した日から喪失する日までの純損益及びその他の包括利益（当企業グループの会計方針に整合させるための調整後）に対する当企業グループの持分を認識し、持分法適用会社に対する投資額を修正します。持分法適用会社の損失に対する当企業グループの持分相当額が持分法適用会社に対する投資持分の帳簿価額を上回った場合には、当該持分の帳簿価額と実質的に持分法適用会社に対する正味投資の一部を構成する長期投資をゼロまで減額し、当企業グループが持分法適用会社に代わって債務（法的債務又は推定的債務）を負担する、又は支払いを行う場合を除き、それ以上の損失については認識しません。
持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当企業グループの持分を上限として投資から控除しております。共同支配事業については、共同支配事業に関する資産、負債、収益及び費用のうち、当企業グループの持分相当額を認識しています。
(c）企業結合
事業の取得は「取得法」を適用しております。企業結合時に移転した対価は、当企業グループが移転した資産、被取得企業の旧所有者に対する当企業グループの負債、そして当企業グループが発行した資本持分の当企業グループの支配獲得日（以下、取得日）の公正価値の合計として測定されます。
取得日において、識別可能な取得した資産及び引受けた負債は、主に以下を除き、取得日における公正価値で認識しております。
・繰延税金資産（又は繰延税金負債）及び従業員給付契約に係る負債（又は資産）は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
・被取得企業の株式報酬制度、又は被取得企業の株式報酬制度の当企業グループの制度への置換えのために発行された負債又は資本性金融商品は、取得日にIFRS第２号「株式に基づく報酬」に従って測定しております。
・売却目的に分類される資産又は処分グループは、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って測定しております。
当企業グループは、移転された対価と取得日時点で測定した被取得企業の非支配持分の金額の合計から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額を控除した額としてのれんを測定しております。この差額が負の金額である場合には、即時に純損益で認識しております。
当企業グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は被取得企業の識別可能な純資産の比例持分で測定するかを、取得日に個々の企業結合ごとに選択しております。
負債又は資本性金融商品の発行に関連するものを除いて、企業結合に関連して当企業グループに発生する取引費用は、発生時に費用処理しております。
段階的に支配が達成される企業結合の場合、当企業グループが以前に保有していた被取得企業の持分は取得日の公正価値で再評価され、発生した利得又は損失があれば純損益に認識しております。
(d）支配の喪失を伴わない持分の変動
支配の喪失を伴わない持分が変動する取引はIFRS第10号「連結財務諸表」に従って資本取引として会計処理しております。当企業グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整され、「非支配持分を調整した金額」と「支払対価又は受取対価の公正価値」との差額は、資本に直接認識し、親会社の所有者に帰属します。
(e）支配の喪失
当企業グループが投資の処分により子会社の支配を喪失する場合、処分損益は「受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計」と「子会社の資産（のれんを含む）、負債及び非支配持分の従前の帳簿価額」との差額として算定し、純損益に認識しております。
子会社について、従前にその他の包括利益で認識されていた金額は、当企業グループが関連する資産又は負債を直接処分した場合と同様に会計処理しております。支配を喪失する日における従前の子会社に対する残存投資の公正価値は、IFRS第９号に従って測定しております。
(2）外貨
(a）外貨換算
個々のグループ企業がそれぞれの財務諸表を作成する際、その企業の機能通貨以外の通貨での取引は、取引日における為替レートでグループ企業の各機能通貨に換算しております。取得原価で測定されている外貨建貨幣性資産及び負債は期末日において、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しております。公正価値で測定されている外貨建非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算しております。再換算によって発生した為替差額は、純損益として認識しております。ただし、公正価値で測定しその変動をその他の包括利益として認識する資本性金融商品の再換算により発生した為替差額及び特定の為替リスクをヘッジするための取引に関する為替差額は純損益から除いております。
(b）在外営業活動体
機能通貨が表示通貨と異なるグループ企業（主に在外営業活動体）の資産及び負債は、取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含め、期末日の為替レートで表示通貨に換算しております。在外営業活動体の収益及び費用は、期中平均為替レートで表示通貨に換算しております。
為替換算差額はその他の包括利益で認識されます。在外営業活動体について、支配の喪失や重要な影響力を喪失するような処分がなされた場合には、当該在外営業活動体に関連する累積換算差額は処分した期の純損益として認識しております。
(3）金融商品
当企業グループは、金融商品の契約条項の当事者になった時点で、当該金融商品を認識しております。
金融資産及び金融負債は公正価値で当初測定されます。純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び純損益を通じて公正価値で測定する金融負債を除き、金融資産及び金融負債の取得又は発行に直接起因する取引コストは、当初認識時に金融資産の公正価値に加算又は金融負債の公正価値から減算されます。
(a）非デリバティブ金融資産
① 金融資産の分類及び測定
当企業グループの保有する非デリバティブ金融資産は、当該金融資産の管理に関する企業のビジネスモデル及び金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特性によって、以下の指定された区分に分類されます。
・償却原価で測定される金融資産
・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産（以下、FVTOCIで測定する負債性金融資産）
・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産（以下、FVTOCIで測定する資本性金融資産）
・純損益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTPLで測定する金融資産）
（償却原価で測定される金融資産）
金融資産が契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有され、当該金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるのであれば、当該金融資産は実効金利法を用いて算定し、信用損失引当金調整後の償却原価で事後測定されます。
（FVTOCIで測定する負債性金融資産）
金融資産が契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルの中で保有され、当該金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるのであれば、当該金融資産は公正価値で測定され、公正価値と信用損失引当金調整後の償却原価の差額の変動はその他の包括利益に計上されます。当該金融資産の認識の中止が行われる場合、過去にその他の包括利益で認識した累計額を純損益として振り替えております。
（FVTOCIで測定する資本性金融資産）
公正価値で測定される資本性金融資産のうち、売買目的ではない資本性金融商品への投資については、当初認識時に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するという取消不能な選択を行う場合があります。当該金融資産は公正価値で測定し、その事後的な変動はその他の包括利益に計上されます。なお、当該金融資産から生じる配当金については純損益で認識し、投資の認識を中止した場合又は公正価値が著しく下落した場合は、その他の包括利益で認識した累計額をその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えております。
（FVTPLで測定する金融資産）
償却原価で測定されるもの及びFVTOCIで測定するもの以外の金融資産は、公正価値で測定され、純損益において公正価値の変動が認識されます。
② 金融資産の認識の中止
当企業グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転している場合に、当該金融資産の認識を中止しております。
(b）非デリバティブ金融負債
① 金融負債の分類及び測定
当企業グループが保有する非デリバティブ金融負債には、社債及び借入金、営業債務及びその他の債務等が含まれ、以下の指定された区分に分類されます。
・償却原価で測定される金融負債
・純損益を通じて公正価値で測定する金融負債（以下、FVTPLで測定する金融負債）
・純損益を通じて公正価値で測定すると指定した金融負債（以下、FVTPLで測定すると指定した金融負債）
（償却原価で測定される金融負債）
当初認識後は実効金利法を用いて算定した償却原価により事後測定されます。
（FVTPLで測定する金融負債）
償却原価で測定される金融負債以外の金融負債は、公正価値で測定され、純損益において公正価値の変動が認識されます。
（FVTPLで測定すると指定した金融負債）
契約が1つ以上の組込デリバティブを含んでいて、主契約が金融負債である混合契約の場合、又は純損益を通じて公正価値で測定すると指定することによりその指定を行わなければ生じるであろう会計上のミスマッチが除去又は大幅に低減される場合には、当初認識時に、金融負債を純損益を通じて公正価値で測定するものとして取消不能の指定をする場合があります。当該金融負債の公正価値の変動のうち当該負債の信用リスクの変動に起因する金額はその他の包括利益で認識し、当該負債の公正価値の変動の残りの金額を純損益に認識しております。
② 金融負債の認識の中止
当企業グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、当該金融負債の認識を中止しております。
(c）金融資産の減損
当企業グループは、償却原価で測定される金融資産、FVTOCIで測定する負債性金融資産、リース債権、特定のローン・コミットメント及び金融保証契約について、報告期間末に予想信用損失を見積もり、信用損失引当金の計上を行っております。これらの当初認識以降に信用リスクが著しく増大したと判定される場合には全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、当初認識以降の信用リスクが著しく増大していないと判定される場合には12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判定しております。
ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権等については、信用リスクの増減にかかわらず、全期間の予想信用損失を過去の信用損失の実績等に基づき測定しております。予想信用損失又は戻入れの金額は、減損損失又は減損戻入れとして、純損益で認識され、連結損益計算書において、信用損失引当金繰入として区分掲記されます。
(d）トレーディング資産及びトレーディング負債
以下の場合には、金融資産及び金融負債はトレーディング資産及びトレーディング負債に分類されます。
・主として短期間に売却又は買戻しを行う目的で取得した金融資産
・当初認識時において、当企業グループがまとめて管理しており、かつ、最近における短期的な利益獲得の実績がある特定の金融商品のポートフォリオの一部である金融資産
・デリバティブ（ヘッジ手段として指定していないか、ヘッジ手段として有効でないもの）
トレーディング資産及びトレーディング負債は、FVTPLで測定する金融資産及びFVTPLで測定する金融負債に分類され、すべての公正価値の変動は純損益として認識されます。
(e）デリバティブ
当企業グループは、主に金利変動リスク及び為替変動リスクのヘッジのため、デリバティブ（金利スワップ取引及び為替予約取引等）を利用しております。
① ヘッジ会計を適用したデリバティブ
当企業グループは、当初のヘッジ指定時にヘッジ取引を行うための戦略に従い、ヘッジ手段であるデリバティブとヘッジ対象の関係について文書化しております。さらに、ヘッジ指定時及びヘッジ期間中に、デリバティブが金利変動リスク等に起因するヘッジ対象の公正価値の変動又はキャッシュ・フローの変動を相殺するのにきわめて有効であるかどうかを文書化しております。
公正価値ヘッジとして指定した場合、ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値の変動は純損益で認識しており、金利変動リスク等に起因するヘッジ対象に係る利得又は損失は、ヘッジ対象の帳簿価額を修正して、純損益に認識しております。
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定した場合、ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ有効部分はその他の包括利益に認識し、ヘッジ非有効部分は直ちに純損益に認識しております。その他の包括利益に認識されていた金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を与えるのと同じ期に、連結包括利益計算書においてその他包括利益から控除し、純損益に振り替えられます。
ヘッジ会計の要件を満たさない場合には、ヘッジ会計は中止されます。その場合、その他の包括利益に認識されていた金額は引き続き計上され、予定取引が最終的に純損益に認識された時点、又は予定取引がもはや発生しないと見込まれる時点で、直ちに純損益に認識されます。
② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
当企業グループには、ヘッジ目的で保有しているデリバティブのうち、ヘッジ会計を適用していないものがあります。また、デリバティブをヘッジ目的以外のトレーディング目的でも保有しております。これらのデリバティブの公正価値のすべての変動は純損益に認識されます。
(f）金融資産と金融負債の相殺
金融資産及び金融負債は、当企業グループが残高を相殺する法的に強制可能な権利を有し、かつ、純額で決済する場合、又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。
(4）リース取引
(a）リース(借手）
当企業グループは、契約の開始時に当該契約にリースが含まれているか否かを判断しております。リース取引におけるリース負債は、リース開始日の未決済リース料をリースの計算利子率で割り引いた現在価値で測定しております。当該利子率が容易に算定できない場合には、追加借入利子率を使用しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整した取得原価で測定しております。なお、リース期間が12ヶ月以内のリース又は少額であるリースのいずれかである場合、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース期間にわたり費用として認識しております。
(b）リース(貸手）
ファイナンス・リース債権は、貸手の受取リース料と無保証残存価値の合計額をリースの計算利子率で割り引いた正味リース投資未回収総額であり、リース開始日に当初認識しております。ファイナンス・リース取引から生じる収益は、リース期間にわたりリース投資未回収額を配分して収益を認識しております。ファイナンス・リース以外のリースは、オペレーティング・リースに分類し、受取リース料をリース期間にわたり均等に収益として認識しております。
(5）有形固定資産
(a）認識及び測定
有形固定資産は、原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。取得原価には資産の取得に直接関連する支出が含まれております。
(b）減価償却
減価償却費は償却可能価額をもとに算定しております。償却可能価額は、資産の取得価額から残存価額を差し引いて算出しております。有形固定資産は、各構成要素の見積耐用年数に基づき、定額法で減価償却しております。使用権資産は、リース開始日から経済的耐用年数又はリース期間のいずれか短い期間にわたり規則的に償却しております。
当期及び比較期間における主な見積耐用年数は以下のとおりであります。
・建物 ２～47年
・器具及び備品 ２～20年
減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて変更しております。
(6）無形資産
(a）企業結合により取得した無形資産（のれん及びその他の無形資産）
子会社の取得の企業結合により生じたのれんは無形資産に計上しております。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1）連結の基礎 （c）企業結合」に記載しております。企業結合により取得し、のれんとは区別して認識された無形資産は、取得日の公正価値で当初認識されます。
のれんは、当初認識後、取得価額から減損損失累計額を控除して測定しております。持分法で会計処理している被投資企業については、のれんの帳簿価額を投資の帳簿価額に含めております。
のれんを除く無形資産は、有限の耐用年数が付されたものについては、個別に取得した無形資産と同様に、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。
(b）研究開発費
新規の科学的又は技術的な知識及び理解を得る目的で実施される研究活動に関する支出は、発生時に純損益として認識しております。一定の要件を満たすことで資産化した開発費用は、取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を差し引いて測定しております。
(c）その他の無形資産（個別に取得した無形資産）
当企業グループが取得したその他の無形資産は、原価モデルを採用し、取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。
(d）償却
のれんを除く無形資産の償却は、有限の耐用年数が付されたものについては、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数に基づき、定額法で償却しております。
当期及び比較期間における主な見積耐用年数は以下のとおりであります。
・ソフトウェア ５年
・顧客との関係 ６～21年
償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて変更しております。
(7）投資不動産
投資不動産とは、賃料収入、キャピタルゲイン、又はその両方を得ることを目的として保有する不動産（建設中の不動産を含む）であります。通常の営業過程で販売する不動産や、商品又はサービスの提供、製造、販売、その他の管理などの目的で使用する不動産は含まれません。投資不動産は、原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。減価償却費は償却可能価額をもとに算定しております。償却可能価額は、資産の取得価額又は取得価額に準じる額から残存価額を差し引いて算出しております。減価償却は、投資不動産の各構成要素の見積耐用年数にわたり、定額法によって純損益に認識しております。
当期及び比較期間における見積耐用年数は以下のとおりであります。
・建物 15～50年
処分時点、又は投資不動産が恒久的に使用されなくなり、処分による将来の経済的便益が期待できなくなった時点で、投資不動産の認識を中止しております。正味処分対価と資産の帳簿価額との差額で算定される投資不動産の認識の中止により生じる利得又は損失は、認識を中止する時点で純損益に認識しております。
(8）非金融資産等の減損
繰延税金資産を除く、当企業グループの非金融資産については、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積もっております。ただし、のれんが配分された資金生成単位及び見積耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無にかかわらず、回収可能価額を毎年同じ時期に見積もっております。資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループとしております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値と当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。減損テストにおいて、回収可能価額を見積もることができない個別資産は、個別資産が属する資金生成単位に統合し、資金生成単位の回収可能価額を見積もっております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に、純損益として認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、最初にその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額し、次に当該資金生成単位内のその他の資産に対して比例的に配分しております。
のれんに関連する減損損失は戻し入れておりません。過去に認識したその他の資産の減損損失は、各期末日において、損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積もりに変更があった場合は、見積もり変更後の回収可能価額まで減損損失を戻し入れております。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費又は償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻し入れております。
持分法適用会社に対する投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは区分して認識されないため、個別に減損テストを実施しておりません。その代わりに、持分法適用会社に対する投資の総額を単一の資産として、投資が減損している可能性を示唆する客観的な証拠が存在する場合に、減損テストを実施しております。
(9）保険契約
保険契約及び再保険契約に関しては、保険業法及び保険業法施行規則その他本邦における実務慣行を基礎に、IFRS第４号「保険契約」の各種要件を踏まえて当企業グループの会計方針を決定し、適用しております。なお、負債十分性テストに関しては、契約上のすべてのキャッシュ・フロー、保険金請求処理費用といった関連キャッシュ・フロー等の期末日現在の見積もりを考慮し実施しております。負債が十分でないことが判明した場合には、不足額の全額を純損益として認識することとしております。
(10）従業員給付
(a）確定拠出型制度
当社及び一部の子会社では、確定拠出型年金制度を採用しております。確定拠出型年金制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払について法的又は推定的債務を負わない退職後給付制度であります。確定拠出型年金制度の拠出は、従業員がサービスを提供した期間に費用として認識しております。
(b）確定給付制度
確定給付制度債務の現在価値及び退職給付費用は、予測単位積増方式により算定しております。数理計算上の差異及び制度資産の利息収益を除く公正価値の変動額は、その他の包括利益で認識し、発生時にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えております。連結財政状態計算書上、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した純額を、負債または資産として認識しております。また、算定の結果、当企業グループに積立超過として資産が生じる場合には、制度からの現金の返還又は制度に対する将来掛金の減額で利用可能な将来の経済的便益の現在価値を上限として資産を認識しております。
(c）短期従業員給付及び株式に基づく報酬
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。
また、当企業グループは、役員及び従業員に対するインセンティブとして株式報酬制度を採用しております。2002年11月７日より後に付与され、2011年４月１日以降に権利が確定する株式報酬制度のうち、持分決済型株式報酬制度（ストック・オプション制度）については、付与日における公正価値によって測定し、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として認識され、同額を資本の増加として認識しております。現金決済型株式報酬制度については、受領した役務及び発生した負債を、当該負債の公正価値で測定し、負債が決済されるまで、当該負債の公正価値を決算日及び決済日に再測定し、公正価値の変動を純損益として認識しております。
(11）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当企業グループが、合理的に見積もり可能である法的債務又は推定的債務を現在の債務として負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高い場合に認識しております。引当金は、貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合には、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を使用し、現在価値に割り引いております。
(12）資本
(a）普通資本
当社が発行した普通株式は資本として分類しております。普通株式の発行に直接関連する費用は、税効果考慮後の金額を資本の控除項目として認識しております。
(b）自己株式
自己株式を取得した場合は、税効果考慮後の直接取引費用を含む支払対価を、資本の控除項目として認識しております。自己株式を売却した場合、受取対価を資本の増加として認識しております。
(13）顧客との契約から生じる収益
当企業グループは、下記の５ステップアプローチに基づき収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する
顧客との契約から生じる収益は主に次のとおりであります。なお、これらの収益には重大な変動対価の見積もり及び重大な金融要素は含まれておりません。
（役務の提供による収益）
役務の提供による収益は、主に証券業における委託手数料が含まれております。委託手数料は、以下の指標を勘案し当企業グループが主たる当事者ではなく代理人として行う取引に該当すると判断しております。
・当企業グループが収益稼得取引の主たる当事者ではなく、株式等有価証券を提供する約束の履行に対する主たる責任を有していないこと。
・顧客からの注文に基づき株式等有価証券が顧客に移転される前、又は顧客への支配の移転の後に、当企業グループが、在庫リスクを負っていないこと。
委託手数料については、サービスの提供完了時点において履行義務が充足され、その時点で収益を認識しており、原則として履行義務の充足後３営業日以内に手数料を受領しております。
（物品の販売による収益）
物品の販売による収益は、個々の契約内容に応じ、引渡、出荷、又は検収時点など、約束した商品を顧客に移転することによって履行義務を充足した時に認識しております。当該収益については、履行義務の充足時期より概ね３ヶ月以内に支払いを受けております。
(14）法人所得税費用
法人所得税費用は、当期税金費用と繰延税金費用から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益で認識しております。
当期税金費用は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を当期の課税所得に乗じて算定する未払法人所得税又は未収還付税の見積もりで測定されます。
繰延税金費用は、資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時的な差異について認識されます。企業結合以外の取引で、かつ、会計上又は税務上のいずれの純損益にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識、及び予測可能な将来にその差異が解消される可能性又は将来減算一時差異を活用できる課税所得が稼得される可能性が高くない場合の子会社及び持分法適用会社への投資に係る将来減算一時差異については、繰延税金資産を認識しておりません。さらに、のれんの当初認識において生じる将来加算一時差異についても、繰延税金負債を認識しておりません。繰延税金資産及び繰延税金負債は、期末日に施行又は実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定しております。繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産及び当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ、法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、又は異なる納税主体に課されているものの、これらの納税主体が当期税金資産及び当期税金負債を純額ベースで決済することを意図している場合、もしくはこれら税金資産及び税金負債が同時に実現する予定である場合に相殺しております。
未使用の税務上の繰越欠損金、繰越税額控除及び将来減算一時差異のうち、利用できる将来課税所得が稼得される可能性が高いものに限り繰延税金資産を認識しております。繰延税金資産は毎期末日に見直し、税務便益が実現する可能性が高くなくなった部分について減額しております。
子会社及び持分法適用会社への投資に係る将来加算一時差異についても繰延税金負債を認識しております。ただし、一時差異の解消時期を当企業グループがコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合には認識しておりません。
一方、そのような投資に関連する将来減算一時差異から発生する繰延税金資産は、一時差異からの便益を利用するのに十分な課税所得がある可能性が高く、予測可能な将来の期間に解消する可能性が高い範囲でのみ認識しております。
(15）１株当たり利益
当企業グループは、普通株式に係る基本的１株当たり利益（以下、基本的EPS）及び希薄化後１株当たり利益（以下、希薄化後EPS）を開示しております。基本的EPSは、当社の普通株主に帰属する純損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。希薄化後EPSは、すべての希薄化効果のある潜在的普通株式による影響について、普通株主に帰属する純損益及び自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数を調整することにより算定しております。
(16）セグメント報告
事業セグメントとは、当企業グループ内の他の構成単位との取引に関連する収益及び費用を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動に従事する当企業グループの構成単位の１つであります。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ、各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の取締役会が定期的にレビューしております。当社の取締役会に報告されるセグメントの事業の成果は、セグメントに直接帰属する項目及び合理的な理由に基づき配分することができる項目を含んでおります。セグメントに配分されていない項目は、主に本社費用から構成されております。
(17）売却目的で保有する非流動資産
継続的使用よりも、売却により回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、１年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ、現状で直ちに売却可能で、当企業グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する非流動資産及び処分グループとして分類しております。
当企業グループは、子会社に対する支配の喪失を伴う売却の契約を確約している場合、当企業グループが売却後もその子会社に対する非支配持分を保持するかどうかにかかわらず、上記と同様の条件が満たされた時に、その子会社のすべての資産及び負債を、売却目的保有に分類しております。
売却目的で保有する非流動資産及び処分グループについては、「帳簿価額」と「売却コスト控除後の公正価値」のいずれか低い金額で測定しております。
(18）未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた基準書のうち、当企業グループが早期適用していない主なものは以下のとおりであります。
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基準書 |
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強制適用時期 （以降開始年度） |
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当企業グループ 適用時期 |
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新設・改訂の概要 |
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IFRS第17号 |
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保険契約 |
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2023年１月１日 |
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2024年３月期 |
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保険負債の測定方法に関する改訂 |
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
前期の企業結合に係る取得日における支払対価の公正価値は、現金23,158百万円及び株式の売建プット・オプション1,451百万円であります。
企業結合により取得した資産及び負債の公正価値並びに、非支配持分はそれぞれ195,788百万円、182,974百万円及び2,910百万円であります。なお、当該資産及び負債の内訳については「32 キャッシュ・フロー情報（１）子会社の取得による支出」に記載しております。
企業結合により生じたのれんの主な内容は、個別に識別要件を満たさない超過収益力等であります。
非支配持分は、識別可能な被取得企業の純資産に対する持分割合相当額で測定しております。
前期の連結損益計算書に認識している取得日以降の収益は13,332百万円、当期利益は2,650百万円であります。
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
当企業グループは、法人業務及び個人業務を通じて、顧客へ幅広い金融商品・サービスを提供する株式会社新生銀行との事業上の提携を構築・強化することを目的として株式の公開買付けを実施した結果、2021年12月17日に当企業グループが有する議決権比率が47.77%となったことから、子会社化しました。
上記企業結合に係る取得日における支払対価、取得した資産及び負債の公正価値並びに、負ののれん発生益は以下のとおりであります。なお、当企業結合については、主に貸付金、非上場株式、顧客預金について情報の整理・分析などに時間を要するため、取得した識別可能な資産、引き受けた負債、非支配持分及び負ののれん発生益の当初の会計処理が完了していないことから、現時点で入手し得る情報に基づいて暫定的な金額で測定しております。
|
|
支配獲得日 |
|
|
(2021年12月17日) |
|
|
百万円 |
|
支払対価の公正価値 |
113,844 |
|
既保有持分の公正価値 |
85,391 |
|
合計 |
199,235 |
|
現金及び現金同等物 |
1,853,202 |
|
営業債権及びその他の債権 |
6,737,569 |
|
その他の金融資産 |
360,160 |
|
その他の投資有価証券 |
1,087,389 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
8,862 |
|
有形固定資産 |
85,914 |
|
無形資産 |
49,653 |
|
その他の資産 |
55,269 |
|
繰延税金資産 |
22,483 |
|
資産合計 |
10,260,501 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
1,807,967 |
|
営業債務及びその他の債務 |
274,184 |
|
顧客預金 |
6,402,181 |
|
未払法人所得税 |
4,825 |
|
その他の金融負債 |
698,238 |
|
その他の負債 |
84,546 |
|
繰延税金負債 |
15,655 |
|
負債合計 |
9,287,596 |
|
純資産 |
972,905 |
|
非支配持分 |
(509,916) |
|
負ののれん発生益（注） |
(263,754) |
|
合計 |
199,235 |
（注）当期において認識した測定期間中の修正額は以下のとおりであります。これに伴い「負ののれん発生益」が6,458百万円減少しております。
|
|
測定期間中の修正額 |
|
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
3,424 |
|
その他の金融資産 |
(5,248) |
|
その他の投資有価証券 |
5,252 |
|
有形固定資産 |
(16,249) |
|
その他の資産 |
(13,209) |
|
繰延税金資産 |
(256) |
|
資産合計 |
(26,286) |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
(978) |
|
営業債務及びその他の債務 |
(28,289) |
|
顧客預金 |
(2,012) |
|
その他の金融負債 |
9,383 |
|
その他の負債 |
6,108 |
|
繰延税金負債 |
3,094 |
|
負債合計 |
(12,694) |
|
純資産 |
(13,592) |
|
非支配持分 |
7,134 |
|
負ののれん発生益 |
6,458 |
本企業結合における支払対価は現金であります。
営業債権及びその他の債権には、主に貸付金（公正価値5,608,309百万円、契約上の未収金額5,645,462百万円）及びリース債権（公正価値166,011百万円、契約上の未収金額166,011百万円）を含みます。回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の最善の見積りは112,553百万円であります。
企業結合に伴い既保有持分を公正価値で再測定した結果、連結損益計算書の「収益」に23,292百万円の利益を計上しております。
非支配持分は、識別可能純資産に非支配持分割合を乗じて測定しております。
負ののれん発生益は、取得日において株式時価総額が純資産価額を下回る水準であったことなどを要因として発生いたしました。また、本企業結合に係る取得関連費用1,062百万円を、「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当期の連結損益計算書において認識された、株式会社新生銀行の取得日から当期末までの当期損失は56,421百万円であります。これは主に、貸付金に対する予想信用損失を認識したことによるものであります。
また、本企業結合が当期の期首に行われたと仮定した場合の当期における収益は1,073,183百万円、当期利益は172,650百万円となります。なお、本損益情報は監査の対象外であり、また、企業結合に伴う公正価値測定などの影響は含まれておりません。
上記以外の企業結合に係る取得日における支払対価の公正価値は、現金10,107百万円であります。
企業結合により取得した資産及び負債の公正価値並びに、非支配持分はそれぞれ18,235百万円、11,898百万円及び966百万円であります。なお、当該資産及び負債の内訳については「32 キャッシュ・フロー情報（１）子会社の取得による支出」に記載しております。
企業結合により生じたのれんの主な内容は、個別に識別要件を満たさない超過収益力等であります。
非支配持分は、識別可能な被取得企業の純資産に対する持分割合相当額で測定しております。
当期の連結損益計算書に認識している取得日以降の収益は1,220百万円、当期損失は1,080百万円であります。
当企業グループは、インターネットを通じた金融に関する事業や国内外への投資に関する事業を中核に据えた総合金融グループとして事業を展開しており、これらに今後も成長産業として期待されるバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を加えた主要３事業を報告セグメントとしております。
当企業グループの報告セグメントは、当企業グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
報告セグメントの主な事業内容は、次のとおりであります。
（金融サービス事業）
証券関連事業、銀行業、保険事業を中核とした多様な金融関連事業を行っております。
（アセットマネジメント事業）
国内外のＩＴ、フィンテック、ブロックチェーン、金融及びバイオ関連のベンチャー企業等への投資に関する事業、海外における金融サービス事業及び金融商品の情報提供等を行う資産運用サービス事業を行っております。
（バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業）
生体内に存在するアミノ酸の一種である５－アミノレブリン酸（ＡＬＡ）を活用した医薬品・健康食品・化粧品の開発・販売や、がん及び免疫分野等における抗体医薬・核酸医薬の研究開発に関する事業、医療・健康情報のデジタル化や医療ビッグデータの活用を推進するソリューション・サービスの提供及び医療金融に関する事業等を行っております。
その他には、デジタルアセット関連事業、不動産事業及び再生可能エネルギー事業等が含まれておりますが、当期の報告セグメントと定義付けるための定量的な基準値を満たしておりません。
消去又は全社には、特定の事業セグメントに配賦されない損益及びセグメント間の内部取引消去が含まれております。なお、セグメント間の内部取引価格は市場実勢価格に基づいております。
当企業グループの報告セグメントごとの業績は次のとおりであります。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
金融サービス事業 |
|
アセットマネジメント事業 |
|
バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業 |
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計 |
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その他 |
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消去又は全社 |
|
連結 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
|
百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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収益 |
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外部顧客からの収益 |
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( |
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セグメント間収益 |
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( |
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合計 |
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( |
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セグメント損益 |
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税引前利益 |
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( |
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( |
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( |
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その他の項目 |
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金利収益 |
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( |
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金利費用 |
( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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減価償却費及び償却費 |
( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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持分法による投資利益 |
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( |
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当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
金融サービス事業 |
|
アセットマネジメント事業 |
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バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業 |
|
計 |
|
その他 |
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消去又は全社 |
|
連結 |
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|
百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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百万円 |
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収益 |
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外部顧客からの収益 |
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( |
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セグメント間収益 |
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( |
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合計 |
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( |
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セグメント損益 |
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税引前利益 |
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( |
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( |
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その他の項目 |
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金利収益 |
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( |
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金利費用 |
( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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減価償却費及び償却費 |
( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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( |
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持分法による投資利益 |
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( |
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非流動資産及び外部顧客からの収益の地域別内訳は、次のとおりであります。
非流動資産
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日本 |
147,874 |
|
304,956 |
|
韓国 |
109,452 |
|
113,802 |
|
その他 |
32,571 |
|
32,933 |
|
合計 |
289,897 |
|
451,691 |
（注）非流動資産は、資産の所在地により区分しており、金融資産及び繰延税金資産を含んでおりません。
外部顧客からの収益
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
日本 |
401,297 |
|
557,842 |
|
海外 |
139,848 |
|
205,776 |
|
合計 |
541,145 |
|
763,618 |
（注）収益は、事業会社の所在地により区分しております。
(1）公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。なお、金融商品の公正価値の見積もりにおいて、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、又はその他の適切な評価技法により見積もっております。
現金及び現金同等物
満期又は決済までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であります。
営業債権及びその他の債権
債権の種類ごとに分類し、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
証券業関連資産、証券業関連負債
証券業関連資産のうち、信用取引資産に含まれる信用取引貸付金の公正価値については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、帳簿価額とほぼ同額であります。また、信用取引貸付金を除く証券業関連資産及び証券業関連負債の公正価値については、短期間で決済されるものであるため、帳簿価額とほぼ同額であります。
トレーディング資産及びトレーディング負債のうち、市場価格のある有価証券やデリバティブの公正価値は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格により見積もっております。市場価格のない有価証券やデリバティブの公正価値は、取引の種類や満期までの期間に応じて割引現在価値法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を用いて見積もっております。
営業投資有価証券、その他の投資有価証券
市場性のある有価証券の公正価値は、市場価格を用いて見積もっております。非上場株式、市場価格のない転換社債型新株予約権付社債や新株予約権については、割引将来キャッシュ・フロー、類似業種比較法、収益、利益性、純資産及び独立した第三者間取引による直近の取引価格に基づく評価モデル等の適切な評価技法により、公正価値を見積もっております。債券等については、売買参考統計値、取引金融機関から提示された価格等、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により、公正価値を見積もっております。投資事業組合等への出資金については、組合財産の公正価値を見積もった上、当該公正価値に対する持分相当額を投資事業組合等への出資金の公正価値としております。
その他の金融資産、その他の金融負債
その他の金融資産及びその他の金融負債のうち、デリバティブ取引の公正価値については、取引所の価格、割引現在価値又はオプション価格計算モデル等により算出した価額によっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
社債及び借入金、営業債務及びその他の債務
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、また、グループ企業の信用状態に実行後大きな変動はないと考えられることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法や、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを同様の新規借入又はリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
顧客預金
顧客預金のうち、要求払預金については、報告日に要求された場合の支払額である帳簿価額を公正価値としております。また、定期預金及び譲渡性預金については、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、残存期間が短期の預金については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
(2）金融商品の分類及び公正価値
金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
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帳簿価額 |
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公正価値 |
||||||||
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FVTPLで 測定する 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産 |
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FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産 |
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償却原価で 測定される 金融資産 |
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合計 |
|||
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百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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営業債権及びその他の債権 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,183,896 |
|
1,183,896 |
|
1,194,538 |
|
証券業関連資産 |
141,204 |
|
－ |
|
－ |
|
3,755,417 |
|
3,896,621 |
|
3,896,621 |
|
営業投資有価証券 |
528,154 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
528,154 |
|
528,154 |
|
その他の投資有価証券 |
168,887 |
|
768 |
|
39,890 |
|
－ |
|
209,545 |
|
209,545 |
|
合計 |
838,245 |
|
768 |
|
39,890 |
|
4,939,313 |
|
5,818,216 |
|
5,828,858 |
当期末（2022年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||||
|
FVTPLで 測定する 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産 |
|
償却原価で 測定される 金融資産 |
|
合計 |
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
514,543 |
|
－ |
|
－ |
|
7,885,045 |
|
8,399,588 |
|
8,406,373 |
|
証券業関連資産 |
159,621 |
|
－ |
|
－ |
|
3,747,696 |
|
3,907,317 |
|
3,907,317 |
|
その他の金融資産 |
203,091 |
|
－ |
|
－ |
|
268,516 |
|
471,607 |
|
471,637 |
|
営業投資有価証券 |
607,802 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
607,802 |
|
607,802 |
|
その他の投資有価証券 |
449,213 |
|
29,472 |
|
358,891 |
|
239,204 |
|
1,076,780 |
|
1,076,422 |
|
合計 |
1,934,270 |
|
29,472 |
|
358,891 |
|
12,140,461 |
|
14,463,094 |
|
14,469,551 |
金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||
|
FVTPLで 測定する 金融負債 |
|
償却原価で 測定される 金融負債 |
|
合計 |
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
社債及び借入金 |
－ |
|
1,394,137 |
|
1,394,137 |
|
1,397,964 |
|
営業債務及びその他の債務 |
20,696 |
|
169,033 |
|
189,729 |
|
189,729 |
|
証券業関連負債 |
52,218 |
|
3,469,584 |
|
3,521,802 |
|
3,521,802 |
|
顧客預金 |
－ |
|
1,042,132 |
|
1,042,132 |
|
1,042,889 |
|
合計 |
72,914 |
|
6,074,886 |
|
6,147,800 |
|
6,152,384 |
当期末（2022年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
||||||
|
FVTPLで 測定する 金融負債 |
|
FVTPLで 測定すると 指定した 金融負債 |
|
償却原価で 測定される 金融負債 |
|
合計 |
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
社債及び借入金 |
－ |
|
53,369 |
|
3,311,491 |
|
3,364,860 |
|
3,361,799 |
|
営業債務及びその他の債務 |
21,277 |
|
－ |
|
466,569 |
|
487,846 |
|
487,846 |
|
証券業関連負債 |
71,523 |
|
－ |
|
3,604,809 |
|
3,676,332 |
|
3,676,332 |
|
顧客預金 |
－ |
|
263,193 |
|
7,410,131 |
|
7,673,324 |
|
7,670,575 |
|
その他の金融負債 |
255,788 |
|
－ |
|
282,724 |
|
538,512 |
|
538,512 |
|
合計 |
348,588 |
|
316,562 |
|
15,075,724 |
|
15,740,874 |
|
15,735,064 |
(3）金融資産と金融負債の相殺
当企業グループにおける連結財政状態計算書上で相殺表示されている認識した金融資産及び金融負債に関する定量的情報、並びに連結財政状態計算書上で相殺表示されていない認識した金融資産及び金融負債に関連する強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約に関する相殺表示されていない潜在的影響額は、次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
金融資産 |
||||||||||||
|
内訳 |
|
認識した金融 資産の総額 |
|
連結財政状態計算書で相殺される認識した金融負債の総額 |
|
連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額 |
|
連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額 |
|
純額 |
||
|
|
|
|
|
金融商品 |
|
受入担保金 |
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
証券業関連資産 （有価証券借入契約 及び類似の取引） |
|
1,664,328 |
|
(459,438) |
|
1,204,890 |
|
(1,028,202) |
|
(176,116) |
|
572 |
|
証券業関連資産 （有価証券取引等に 係る未収入金等） |
|
503,626 |
|
(223,237) |
|
280,389 |
|
(17,813) |
|
－ |
|
262,576 |
|
証券業関連資産 （外国為替取引の 金融資産） |
|
15,450 |
|
－ |
|
15,450 |
|
(1,113) |
|
(12,097) |
|
2,240 |
|
金融負債 |
||||||||||||
|
内訳 |
|
認識した金融 負債の総額 |
|
連結財政状態計算書で相殺される認識した金融資産の総額 |
|
連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額 |
|
連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額 |
|
純額 |
||
|
|
|
|
|
金融商品 |
|
差入担保金 |
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
証券業関連負債 （有価証券貸付契約 及び類似の取引） |
|
2,171,295 |
|
(459,438) |
|
1,711,857 |
|
(1,042,561) |
|
－ |
|
669,296 |
|
証券業関連負債 （有価証券取引等に 係る未払金等） |
|
1,749,011 |
|
(223,237) |
|
1,525,774 |
|
(14,822) |
|
－ |
|
1,510,952 |
|
証券業関連負債 （外国為替取引の 金融負債） |
|
281,496 |
|
－ |
|
281,496 |
|
(13,210) |
|
－ |
|
268,286 |
当期末（2022年３月31日）
|
金融資産 |
||||||||||||
|
内訳 |
|
認識した金融 資産の総額 |
|
連結財政状態計算書で相殺される認識した金融負債の総額 |
|
連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額 |
|
連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額 |
|
純額 |
||
|
|
|
|
|
金融商品 |
|
受入担保金 |
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
証券業関連資産 （有価証券借入契約 及び類似の取引） |
|
1,793,072 |
|
(651,919) |
|
1,141,153 |
|
(981,766) |
|
(157,035) |
|
2,352 |
|
証券業関連資産 （有価証券取引等に 係る未収入金等） |
|
497,640 |
|
(232,312) |
|
265,328 |
|
(17,593) |
|
- |
|
247,735 |
|
証券業関連資産 （外国為替取引の 金融資産） |
|
37,926 |
|
- |
|
37,926 |
|
(2,247) |
|
(15,704) |
|
19,975 |
|
その他の金融資産 （デリバティブ取引） |
|
203,091 |
|
- |
|
203,091 |
|
(100,450) |
|
(12,030) |
|
90,611 |
|
金融負債 |
||||||||||||
|
内訳 |
|
認識した金融 負債の総額 |
|
連結財政状態計算書で相殺される認識した金融資産の総額 |
|
連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額 |
|
連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額 |
|
純額 |
||
|
|
|
|
|
金融商品 |
|
差入担保金 |
|
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
証券業関連負債 （有価証券貸付契約 及び類似の取引） |
|
2,360,963 |
|
(651,919) |
|
1,709,044 |
|
(1,019,276) |
|
- |
|
689,768 |
|
証券業関連負債 （有価証券取引等に 係る未払金等） |
|
1,887,260 |
|
(232,312) |
|
1,654,948 |
|
(13,533) |
|
- |
|
1,641,415 |
|
証券業関連負債 （外国為替取引の 金融負債） |
|
309,401 |
|
- |
|
309,401 |
|
(17,951) |
|
- |
|
291,450 |
|
その他の金融負債 （デリバティブ取引） |
|
255,788 |
|
- |
|
255,788 |
|
(100,450) |
|
(132,256) |
|
23,082 |
なお、強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約の対象である認識した金融資産及び認識した金融負債に関する相殺の権利は、通常の事業活動の過程では発生が予想されていない債務不履行その他の特定の状況が発生した場合にのみ、強制力が生じ、個々の金融資産と金融負債の実現又は決済に影響を与えるものであります。
(4）金利指標改革の金融商品への影響
当企業グループでは、デリバティブ、非デリバティブ金融資産および負債についてLIBORを参照するエクスポージャーを保有しており、LIBOR公表停止に伴うリスクを有しております。2021年３月５日付で公表されたFCAの声明に基づき、日本円LIBOR、英ポンドLIBOR、ユーロLIBOR、スイスフランLIBORの全テナーおよび米ドルLIBORの一部テナー（１週間物、２か月物）については2021年12月末をもって既に公表が停止されており、また、米ドルLIBOR主要テナーについては2023年６月末以降の公表停止が確定しております。
当企業グループにおけるLIBOR移行対応に伴う主要なリスクは、コンダクト・リスクです。例えば、取引先にとって不公正な利率が適用されるリスク、取引先の意図しない代替金利指標への移行を強要することにより顧客に不利益を与えるリスク、代替金利指標に係る取引先への説明が不十分となるリスク、システム改修遅延・未整備等により代替金利指標への移行が完了しないリスク等が挙げられます。また、代替金利指標関連データの取得が困難となるリスク、市場慣行に基づいた取引が執行できず不利益を被るリスクがあります。
加えて、金利ベーシス・リスクが生じる可能性があります。これは、多数の金融資産・負債に係る代替金利指標への移行は一度に全取引を行うことは困難で一定の期間を要することから、その移行期間内は従来のLIBORを参照する取引と代替金利指標を参照する取引の両方が存在し、それぞれの金利変動が完全に連動しないことによるリスクが発生することが見込まれるものです。
当企業グループは、LIBOR移行対応に係る課題に網羅的に対処するため、部門横断的な移行対応プロジェクトを組成してまいりました。主要な課題ごとに編成したワーキンググループの下、LIBOR参照エクスポージャーを特定しつつ、課題と影響範囲を把握して対応方針を決定し、当企業グループ内外の関係者間で密にコミュニケーションを行いながら、課題の解決に取り組んでまいりました。また、対応状況について定期的に経営陣に報告するとともに、関係当局等による定期的なモニタリングを受けております。
日本円など2021年12月末をもって公表停止となった通貨については、取引の大半においてフォールバック条項導入による移行対応が完了していますが、シンジケートローンへの参加案件および当該取引に附帯するデリバティブ取引を中心に、一部で対応が完了していない取引が残存しております。引き続き、代替金利指標への移行に係る契約条項修正に向けて、シンジケートローンのエージェント等を含む取引先との協議を進めます。また、公表停止が2023年６月末まで延期となった米ドルLIBORについても、期限までに必要な移行対応を完了させるべく、取引先との協議を進めてまいります。
当企業グループにおいて移行対応が完了していないLIBOR参照エクスポージャーは以下のとおりであります。
|
|
当期末において代替的な指標金利にまだ移行していない金額 |
|
|
百万円 |
|
非デリバティブ金融資産 |
529,222 |
|
非デリバティブ金融負債 |
8,653 |
|
デリバティブ |
505,090 |
(1）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。
・レベル１：活発な市場における同一資産・負債の市場価格
・レベル２：直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
・レベル３：観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
資産及び負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。
連結財政状態計算書において公正価値で測定する資産及び負債
|
|
前期末（2021年３月31日） |
||||||
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
証券業関連資産 |
69,651 |
|
59,666 |
|
11,887 |
|
141,204 |
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産 |
187,258 |
|
65,668 |
|
444,115 |
|
697,041 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
29 |
|
－ |
|
739 |
|
768 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
15,221 |
|
24,375 |
|
294 |
|
39,890 |
|
合計 |
272,159 |
|
149,709 |
|
457,035 |
|
878,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
－ |
|
－ |
|
20,696 |
|
20,696 |
|
証券業関連負債 |
32,147 |
|
18,210 |
|
1,861 |
|
52,218 |
|
合計 |
32,147 |
|
18,210 |
|
22,557 |
|
72,914 |
|
|
当期末（2022年３月31日） |
||||||
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
－ |
|
17,188 |
|
497,355 |
|
514,543 |
|
証券業関連資産 |
49,138 |
|
99,609 |
|
10,874 |
|
159,621 |
|
その他の金融資産 |
52 |
|
192,233 |
|
10,806 |
|
203,091 |
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産 |
142,124 |
|
66,876 |
|
848,015 |
|
1,057,015 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
26,757 |
|
160 |
|
2,555 |
|
29,472 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
128,667 |
|
156,899 |
|
73,325 |
|
358,891 |
|
合計 |
346,738 |
|
532,965 |
|
1,442,930 |
|
2,322,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
－ |
|
－ |
|
53,369 |
|
53,369 |
|
営業債務及びその他の債務 |
－ |
|
－ |
|
21,277 |
|
21,277 |
|
証券業関連負債 |
33,574 |
|
34,280 |
|
3,669 |
|
71,523 |
|
顧客預金 |
－ |
|
124,700 |
|
138,493 |
|
263,193 |
|
その他の金融負債 |
52 |
|
239,784 |
|
15,952 |
|
255,788 |
|
合計 |
33,626 |
|
398,764 |
|
232,760 |
|
665,150 |
上記には、株式会社新生銀行の企業結合において暫定的に測定した金額が含まれております。詳細は、「４ 企業結合」に記載のとおりです。
また、レベル１に分類される暗号資産にかかる資産及び負債が、前期末において81,655百万円及び70,244百万円、当期末において128,842百万円及び128,117百万円あり、それぞれ連結財政状態計算書の「その他の資産」及び「その他の負債」に含まれております。
連結財政状態計算書において公正価値で測定されていない資産及び負債
|
|
前期末（2021年３月31日） |
||||||
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
－ |
|
1,194,538 |
|
－ |
|
1,194,538 |
|
証券業関連資産 |
－ |
|
3,755,417 |
|
－ |
|
3,755,417 |
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
－ |
|
4,949,955 |
|
－ |
|
4,949,955 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
－ |
|
1,397,964 |
|
－ |
|
1,397,964 |
|
営業債務及びその他の債務 |
－ |
|
169,033 |
|
－ |
|
169,033 |
|
証券業関連負債 |
－ |
|
3,469,584 |
|
－ |
|
3,469,584 |
|
顧客預金 |
－ |
|
1,042,889 |
|
－ |
|
1,042,889 |
|
合計 |
－ |
|
6,079,470 |
|
－ |
|
6,079,470 |
|
|
当期末（2022年３月31日） |
||||||
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
－ |
|
4,701,820 |
|
3,190,010 |
|
7,891,830 |
|
証券業関連資産 |
－ |
|
3,747,696 |
|
－ |
|
3,747,696 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
252,203 |
|
16,343 |
|
268,546 |
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
110,614 |
|
48,360 |
|
79,872 |
|
238,846 |
|
合計 |
110,614 |
|
8,750,079 |
|
3,286,225 |
|
12,146,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
－ |
|
2,175,015 |
|
1,133,415 |
|
3,308,430 |
|
営業債務及びその他の債務 |
－ |
|
466,569 |
|
－ |
|
466,569 |
|
証券業関連負債 |
－ |
|
3,604,809 |
|
－ |
|
3,604,809 |
|
顧客預金 |
－ |
|
6,439,212 |
|
968,170 |
|
7,407,382 |
|
その他の金融負債 |
－ |
|
282,724 |
|
－ |
|
282,724 |
|
合計 |
－ |
|
12,968,329 |
|
2,101,585 |
|
15,069,914 |
(2）レベル３に分類される資産及び負債
レベル３に分類される資産及び負債については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。
評価結果は、経理・財務担当執行役員及び経理財務部門責任者によりレビューされ、承認されております。
公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される資産及び負債について、経常的及び非経常的な公正価値測定に用いた評価技法及び重要な観察可能でないインプットに関する情報は次のとおりであります。
|
|
|
前期末（2021年３月31日） |
||||||
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|||
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
インカムアプローチ 及び マーケットアプローチ |
|
割引率 株価収益率 EBITDA倍率 非流動性ディスカウント |
|
12.0％ 12.0倍 25.0倍 10.0％ |
～ ～ ～ ～ |
16.0％ 45.2倍 40.0倍 20.0％ |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
インカムアプローチ |
|
割引率 |
|
|
1.0％ |
|
|
|
|
当期末（2022年３月31日） |
||||||
|
|
評価技法 |
|
観察可能でない インプット |
|
範囲 |
|||
|
営業債権及びその他の債権 |
|
インカムアプローチ |
|
割引率 回収率 |
|
0.7％ 0.0％ |
～ ～ |
16.9％ 100.0％ |
|
その他の金融資産 |
|
インカムアプローチ |
|
金利間相関係数 金利為替間相関係数 期限前償還率 倒産確率 回収率 |
|
29.0％ 8.0％
30.0％ |
～ ～ 13.0％ 0.7％ ～ |
85.0％ 38.0％
74.0％ |
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
インカムアプローチ 及び マーケットアプローチ |
|
割引率 株価収益率 EBITDA倍率 非流動性ディスカウント 期限前償還率 倒産確率 回収率 |
|
0.9％ 16.3倍 25.0倍 10.0％ 0.0％ 0.0％ 0.0％ |
～ ～ ～ ～ ～ ～ ～ |
19.3％ 45.2倍 40.0倍 20.0％ 24.3％ 2.4％ 100.0％ |
|
社債及び借入金 |
|
インカムアプローチ |
|
割引率 |
|
0.0％ |
～ |
0.3％ |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
インカムアプローチ |
|
割引率 |
|
|
1.0％ |
|
|
顧客預金 |
|
インカムアプローチ |
|
割引率 |
|
0.0％ |
～ |
0.3％ |
|
その他の金融負債 |
|
インカムアプローチ |
|
金利間相関係数 金利為替間相関係数 回収率 |
|
29.0％ 8.0％ 35.0％ |
～ ～ ～ |
85.0％ 38.0％ 74.0％ |
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産及び負債の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、回収率の上昇（下落）により増加（減少）し、相関係数の変動により原資産の性質に応じて増加（減少）し、期限前償還率の上昇（下落）により減少（増加）し、倒産確率の上昇（下落）により減少（増加）し、株価収益率の上昇（下落）により増加（減少）し、EBITDA倍率の上昇（下落）により増加（減少）し、非流動性ディスカウントの上昇（下落）により減少（増加）いたします。
レベル３に分類される資産及び負債について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。
レベル３に分類された経常的に公正価値で測定する資産及び負債の増減は次のとおりであります。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
資産 |
|
負債 |
||||||||||
|
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
合計 |
|
証券業 関連資産 |
|
営業債務 及び その他の 債務 |
|
証券業 関連負債 |
||||
|
FVTPLで 測定する 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産 |
|||||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2020年４月１日残高 |
377,497 |
|
733 |
|
－ |
|
378,230 |
|
－ |
|
4,075 |
|
－ |
|
購入及び発行 |
76,128 |
|
－ |
|
300 |
|
76,428 |
|
11,939 |
|
16,440 |
|
2,805 |
|
包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益（注）２ |
18,909 |
|
－ |
|
－ |
|
18,909 |
|
1,051 |
|
(293) |
|
(944) |
|
その他の包括利益（注）３ |
－ |
|
(23) |
|
(6) |
|
(29) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
分配等 |
(4,763) |
|
－ |
|
－ |
|
(4,763) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
売却及び償還等 |
(20,472) |
|
－ |
|
－ |
|
(20,472) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
決済等 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
7,620 |
|
29 |
|
－ |
|
7,649 |
|
－ |
|
474 |
|
－ |
|
その他（注）４ |
(248) |
|
－ |
|
－ |
|
(248) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
レベル３からの振替（注）５ |
(10,556) |
|
－ |
|
－ |
|
(10,556) |
|
(1,103) |
|
－ |
|
－ |
|
2021年３月31日残高 |
444,115 |
|
739 |
|
294 |
|
445,148 |
|
11,887 |
|
20,696 |
|
1,861 |
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
資産 |
||||||||||||
|
|
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券 |
|
合計 |
|
営業債権 及び その他の 債権 |
|
証券業 関連資産 |
|
その他の 金融資産 |
||||
|
FVTPLで 測定する 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産 |
|
FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産 |
|||||||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2021年４月１日残高 |
444,115 |
|
739 |
|
294 |
|
445,148 |
|
－ |
|
11,887 |
|
－ |
|
企業結合による取得（注）１ |
246,873 |
|
1,956 |
|
72,603 |
|
321,432 |
|
473,014 |
|
－ |
|
23,437 |
|
購入及び発行 |
130,195 |
|
7 |
|
4,487 |
|
134,689 |
|
39,268 |
|
－ |
|
－ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益（注）２ |
110,421 |
|
－ |
|
4,607 |
|
115,028 |
|
4,153 |
|
1,886 |
|
(11,914) |
|
その他の包括利益（注）３ |
－ |
|
(161) |
|
(432) |
|
(593) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
分配等 |
(11,295) |
|
－ |
|
－ |
|
(11,295) |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
売却及び償還等 |
(76,048) |
|
－ |
|
(8,234) |
|
(84,282) |
|
－ |
|
(2,500) |
|
－ |
|
決済等 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
(19,080) |
|
1,309 |
|
(717) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
9,198 |
|
14 |
|
－ |
|
9,212 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他（注）４ |
126 |
|
－ |
|
－ |
|
126 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
レベル３からの振替（注）５ |
(5,570) |
|
－ |
|
－ |
|
(5,570) |
|
－ |
|
(1,708) |
|
－ |
|
2022年３月31日残高 |
848,015 |
|
2,555 |
|
73,325 |
|
923,895 |
|
497,355 |
|
10,874 |
|
10,806 |
|
|
負債 |
||||||||
|
|
社債 及び 借入金 |
|
営業債務 及び その他の 債務 |
|
証券業 関連負債 |
|
顧客預金 |
|
その他の 金融負債 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2021年４月１日残高 |
－ |
|
20,696 |
|
1,861 |
|
－ |
|
－ |
|
企業結合による取得（注）１ |
54,922 |
|
－ |
|
－ |
|
142,719 |
|
10,022 |
|
購入及び発行 |
－ |
|
1,785 |
|
－ |
|
500 |
|
－ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益（注）２ |
(1,558) |
|
128 |
|
1,476 |
|
(4,791) |
|
5,956 |
|
その他の包括利益（注）３ |
5 |
|
－ |
|
－ |
|
65 |
|
－ |
|
分配等 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
売却及び償還等 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
決済等 |
－ |
|
(1,646) |
|
332 |
|
－ |
|
(26) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
|
314 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他（注）４ |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
レベル３からの振替（注）５ |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2022年３月31日残高 |
53,369 |
|
21,277 |
|
3,669 |
|
138,493 |
|
15,952 |
（注）１．株式会社新生銀行を子会社化したことによるものであります。
２．当期利益として認識された利得又は損失は、連結損益計算書の「収益」に含まれております。
なお、当該利得又は損失のうち、前期末及び当期末に保有するFVTPLで測定する資産及び負債に起因するものは、それぞれ18,953百万円及び74,209百万円の利得であります。
３．その他の包括利益として認識された利得又は損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
４．株式会社新生銀行の子会社化以外の連結範囲の変動等によるものであります。
５．公正価値の測定に使用する重要なインプットが観察可能となったことによる振替であります。
(1）資本管理及び財務上のリスク管理方針
当企業グループの資本管理は、財務の健全性を堅持するため、事業のリスクに見合った適正な資本水準、並びに負債・資本構成を維持することを基本方針としております。当企業グループが管理対象としている、有利子負債（社債及び借入金）から現金及び現金同等物を控除した純額、及び資本（親会社の所有者に帰属する持分）の残高は次のとおりであります。
|
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
有利子負債（社債及び借入金） |
|
1,394,137 |
|
3,364,860 |
|
現金及び現金同等物 |
|
(802,702) |
|
(2,499,370) |
|
純額 |
|
591,435 |
|
865,490 |
|
資本（親会社の所有者に帰属する持分） |
|
562,116 |
|
924,603 |
なお、当企業グループの国内子会社は金融商品取引法、銀行法及び保険業法等によって定められる資本規制の対象となっており、一定水準以上の資本規制比率を維持しております。
当企業グループの国内子会社が適用を受ける重要な資本規制は以下のとおりです。
１．株式会社ＳＢＩ証券は金融商品取引法によって定められる水準の自己資本規制比率を保つ必要があり、金融庁は、自己資本規制比率が120％を下回る場合は、業務方法の変更等を命ずることができます。
２．株式会社新生銀行は銀行法によって定められる水準の自己資本規制比率を保つ必要があり、金融庁は、自己資本規制比率が４％を下回る場合は、業務改善計画の提出や業務改善命令、業務停止命令を含む早期是正措置を発動することができます。
３．ＳＢＩ生命保険株式会社、ＳＢＩ損害保険株式会社及び当企業グループの少額短期保険業を運営する会社は保険業法によって定められる水準のソルベンシー・マージン比率を保つ必要があり、金融庁は、ソルベンシー・マージン比率が200％を下回る場合は、経営の健全性を確保するための合理的と認められる改善計画の提出及びその実行を命ずることができます。
また、大韓民国に本社を置く株式会社ＳＢＩ貯蓄銀行は貯蓄銀行法や大株主適格性基準によって定められた自己資本比率を満たす必要があり、韓国金融委員会は所定の自己資本比率を満たしていない場合は、警告や業務停止等を命ずることができます。
当企業グループは、投資事業、ファンド運営事業、証券事業、銀行事業、貸付事業、保険事業等、広範な金融関連事業を営んでおり、特定企業や分野へリスクが過度に集中することのないよう、分散を図っております。これらの事業を行うために必要となる資金は、市場環境や長短のバランスを考慮して、銀行借入による間接金融、社債やエクイティファイナンス等の直接金融、証券金融会社との取引、及び顧客預金の受入等により調達しております。
また、当企業グループが行っているデリバティブ取引は、為替予約取引、通貨オプション、金利スワップ取引、株価指数先物取引、証拠金取引等であります。為替予約取引、通貨オプション及び金利スワップ取引については、顧客への商品・サービス提供およびそのヘッジ目的の取引を中心に行っており、株価指数先物取引については、日計りを中心とする短期取引であります。なお、これらの取引の規模や保有リスク額について上限を設けております。
当企業グループは、財務の健全性及び業務の適切性を確保するため、当企業グループ各社における各種リスクを把握・分析し、適切な方法で統合的なリスク管理に努めることをリスク管理の基本方針としております。
なお、当企業グループは、金融商品に係るリスクとしては主に以下のリスクを負っております。
・信用リスク
・市場リスク
・流動性リスク
(2）金融商品から生じるそれぞれのリスク
当企業グループが保有する金融資産は、主として投資関連資産、証券業関連資産及び融資関連資産であります。
投資関連資産には、営業投資有価証券、その他の投資有価証券、及び持分法で会計処理されている投資等が含まれ、これらは主に、株式、投資事業組合等への出資金であり、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されているほか、非上場株式については流動性が乏しく、また、外貨建投資資産については為替リスクに晒されております。
証券業関連資産には、預託金、信用取引資産、トレーディング資産、約定見返勘定、短期差入保証金等が含まれ、これらは当企業グループが行っている証券事業の顧客、証券金融会社、取引金融機関に対する信用リスク及び金利の変動リスクに晒されております。また、トレーディング資産については、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクにも晒されております。なお、上記のトレーディング資産、約定見返勘定、短期差入保証金は連結財政状態計算書上、その他の証券業関連資産に含めて表示されております。
融資関連資産には、営業貸付金等が含まれ、これらは主に、法人向けローン及び不動産ノンリコースローン、プロジェクトファイナンス、個人向け住宅ローン・無担保ローン等の債権であります。これらはそれぞれ、顧客や事業の信用リスクに晒されており、経済環境等の状況の変化により、契約条件に従った債務履行がなされない可能性があるほか、金利の変動リスクに晒されております。なお、上記の融資関連資産は連結財政状態計算書上、営業債権及びその他の債権に含めて表示されております。
当企業グループの金融負債は、主として借入金、社債、顧客預金及び証券業関連負債であります。
借入金は、取引金融機関の当企業グループに対する取引姿勢の変化等により、社債は市場環境の変化や、格付会社による当企業グループの信用格付の引下げ等により、資金調達が制約される流動性リスクに晒されております。
顧客預金は銀行事業における重要な資金調達手段であり、預金の流出等により必要な資金確保が困難になる等の流動性リスクに晒されております。
証券業関連負債には、信用取引負債、有価証券担保借入金、顧客からの預り金、受入保証金、約定見返勘定等が含まれ、当企業グループが行っている証券事業において、証券金融会社の取引方針や顧客の投資スタンスの変化等により、調達環境は変動することがありますが、基本的には、証券業関連資産と紐付いた管理を行うことで、当該リスクは軽減されるものであります。なお、上記の約定見返勘定は連結財政状態計算書上、その他の証券業関連負債に含めて表示されております。
ヘッジ手段の為替予約および通貨オプション取引については、外貨建債権債務の決済及び外貨建有価証券の売買取引に係る短期的な為替レートの変動リスクを回避する目的で利用しております。また、金利スワップ取引については、借入および運用金利の将来の金利市場における利率変動リスクを回避する目的で利用しております。
株価指数先物取引については投資事業の一環として取り組んでおり、価格変動リスクに晒されております。
為替予約取引、通貨オプション取引及び金利スワップ取引は、取引の相手方が信用度の高い国内の金融機関であること、株価指数先物取引は公的な市場における取引であることから、取引先の債務不履行による信用リスクは僅少と認識しております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
当社はリスクを把握し、適切に評価して管理するため、取締役会が定めるリスク管理規程及び関係会社管理規程に従い、リスク管理に関する責任者としてリスク管理担当役員を定めるとともに、リスク管理部門を設置しております。同部門において、当企業グループのリスクの状況を定期的又は随時把握し、リスク管理に努めております。
(4）信用リスク管理
（a）信用リスク管理実務
① 償却原価で測定される金融資産、FVTOCIで測定する負債性金融資産、リース債権、特定のローン・コミットメント及び金融保証契約に関する信用リスク
信用リスクとは、当企業グループが信用供与を行っている取引先が債務を履行できなくなり当企業グループが財務的損失を被ることとなるリスクのことです。償却原価で測定される金融資産、FVTOCIで測定する負債性金融資産、リース債権、特定のローン・コミットメント及び金融保証契約についての信用リスク管理実務は以下のとおりとなります。
当企業グループは、当初認識以降の信用リスクの変動及び水準に基づき、債権を以下のように３ステージに区分し、信用損失引当金を認識しております。
・報告日時点で「信用リスクが低い」場合、又は信用リスクが低くないが当初認識以降「信用リスクが著しく増大」していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を信用損失引当金として認識しております。
・「信用減損」していないが当初認識以降「信用リスクが著しく増大」した場合には、全期間の予想信用損失を信用損失引当金として認識しております。
・「信用減損」している場合、全期間の予想信用損失を信用損失引当金として認識しております。
信用リスクの評価は、当該金融商品に係る債務不履行となるリスクの変化に基づいて判定しており、金融商品の内部又は外部の信用格付け、期日経過の情報など過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。具体的には「投資適格」に該当する外部信用格付けの場合、又は国際的に通用する低い信用リスクの定義に相当する内部信用格付けの場合には、「信用リスクが低い」と判定します。また、「信用リスクが低い」状態からの悪化又は当初認識時に信用リスクは低くはなかったが、当初認識以降、信用格付けの低下や一定の期日経過が生じた場合に「信用リスクの著しい増大」と判定します。具体的には、信用格付けが「投資適格」相当から「投機適格」相当へ下落することや「延滞期間の一定程度の経過」などが該当します。さらに見積将来キャッシュ・フローに悪影響を与える事象が発生している場合には「信用減損」していると判定しており、金融資産が「信用減損」している証拠には、以下が含まれます。
・発行者または債務者の重大な財政的困難
・契約違反（債務不履行又は期日経過事象など）
・借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上または契約上の理由により、そうでなければ当該融資者が考慮しないであろう譲歩を借手に与えたこと
・借手が破産または他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと
・当該金融資産についての活発な市場が財政上の困難により消滅したこと
・各国の規制当局で不良と判断される要件に合致すること
債務不履行には、報告日時点で延滞期間を90日以上経過した場合のほか、債務者に一定の譲歩を与える約定条件の改定等を行った場合、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる場合、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している場合及び法的・形式的な経営破綻の事実は発生していないが実質的に経営破綻に陥っている場合などが該当します。
これらを前提に、予想信用損失は、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての入手可能で合理的かつ裏付け可能な情報に基づき、偏りがなく確率加重された予想損失金額として、貨幣の時間価値を反映して測定しています。具体的には、商品種類や信用格付け、担保価値など共通の信用リスク特性に基づいてグルーピングを行ったうえで、前述の各ステージの金融資産について、将来12ヶ月または全期間において債務不履行となる確率（PD）、債務不履行時の損失率（LGD）及び債務不履行時のエクスポージャー（EAD）をインプットとし、グルーピング単位毎に予想信用損失を測定しております。また、一部の重要な金融資産の予想信用損失はディスカウントキャッシュ・フロー法（DCF法）を用いて個別に測定しており、信用減損金融資産は、別途損失率を測定して適用しております。
当企業グループでは、予想信用損失を測定するに当たり、将来予測の考慮として、実質GDPや完全失業率などのマクロ経済指標との相関関係を利用したPDモデルと複数の経済予測シナリオ（ベース、アップサイド、ダウンサイド）を用いて将来の債務不履行確率を推計し、これらを確率加重することで予想信用損失に反映しております。
また、ある金融資産を回収する合理的な予想を有していない場合には、当該金融資産の総額での帳簿価額を直接償却しており、このような金融資産には、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している債務者に対する債権及び法的・形式的な経営破綻の事実は発生していないが、実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権等が含まれます。ただし、これら直接償却された金融資産に関しては外部への売却により回収が行われる場合があります。
② その他の金融資産に関する信用リスク
その他の金融資産に関する信用リスクとは、主に投資に関する事業から生じる信用リスクであり、投融資先の財務状況の悪化等により、資産の価値が減少又は消失し、当企業グループが損失を被るリスクのことです。なお、信用リスクには海外投融資先の属する国の外貨事情や政治・経済情勢等の変化により損失を被るカントリーリスクを含んでおります。
当企業グループの信用リスクの管理方針は以下のとおりであります。
１．投融資先の状況を的確に把握し、信用リスクの計量化を行う。
２．自己資本とリスク量のバランスを定期的なモニタリングにより適切に管理する。
３．海外への投融資にあたっては、国内拠点、海外拠点及び現地の提携企業と連携して固有のリスクを把握し、対応状況を定期的にモニタリングする。
４．信用リスクのうち、投資リスクを管理対象とする重要なリスクと位置づけ、営業投資有価証券勘定等のリスク量の増減に関する要因分析を行う。
当企業グループは、上記のリスク管理方針に沿って事業を営んでおり、また、事業の一環として、法人及び個人の顧客向けに信用供与を行っている子会社においては、個別に定めた基本規程等に従い、適宜モニタリングを行っております。
（b）予想信用損失から生じた金額に関する定量的情報及び定性的情報
信用損失引当金の増減は次のとおりであります。
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
合計 |
||||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
営業債権等 |
|
||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
|
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
23,136 |
|
5,540 |
|
20,106 |
|
4 |
|
48,786 |
|
連結範囲の変動 |
－ |
|
－ |
|
(120) |
|
－ |
|
(120) |
|
組成又は購入した金融商品による変動 |
35,233 |
|
5,742 |
|
－ |
|
2 |
|
40,977 |
|
認識の中止が行われた金融商品による変動 |
(24,768) |
|
(5,144) |
|
(11,579) |
|
－ |
|
(41,491) |
|
区分変更 |
(3,047) |
|
1,300 |
|
18,190 |
|
－ |
|
16,443 |
|
直接償却 |
(556) |
|
(198) |
|
(1,336) |
|
－ |
|
(2,090) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
2,717 |
|
653 |
|
1,352 |
|
－ |
|
4,722 |
|
前期末（2021年３月31日） |
32,715 |
|
7,893 |
|
26,613 |
|
6 |
|
67,227 |
|
組成又は購入した金融商品による変動 |
121,474 |
|
－ |
|
－ |
|
7 |
|
121,481 |
|
認識の中止が行われた金融商品による変動 |
(29,280) |
|
(5,060) |
|
(11,266) |
|
－ |
|
(45,606) |
|
区分変更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全期間の予想信用損失への振替 |
(14,118) |
|
25,199 |
|
(345) |
|
－ |
|
10,736 |
|
信用減損金融資産への振替 |
(2,279) |
|
(1,244) |
|
25,087 |
|
－ |
|
21,564 |
|
12ヶ月の予想信用損失への振替 |
665 |
|
(1,722) |
|
(57) |
|
－ |
|
(1,114) |
|
直接償却 |
(903) |
|
(264) |
|
(2,756) |
|
－ |
|
(3,923) |
|
モデル/リスク変数の変更 |
(38,930) |
|
(4,683) |
|
614 |
|
(2) |
|
(43,001) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
1,509 |
|
714 |
|
825 |
|
－ |
|
3,048 |
|
当期末（2022年３月31日） |
70,853 |
|
20,833 |
|
38,715 |
|
11 |
|
130,412 |
前期の信用損失引当金の主な増減は、正常債権の残高が増加したことに伴う引当金の増加によるものです。当期の「組成又は購入した金融商品による変動」の「12ヶ月の予想信用損失」の主たる増加要因は、当期中の企業結合による総額での帳簿価額の増加であります。
当期末の購入又は組成した信用減損金融資産に係る当初認識時の割引前の予想信用損失の合計額は151百万円となります。
ローン・コミットメントの未実行残高に対する前期末及び当期末の信用損失引当金は、それぞれ558百万円及び1,166百万円であります。当期末の金融保証契約に対する信用損失引当金は、3,500百万円であります。
また、前期及び当期において直接償却した金融資産のうち、履行強制活動の対象としている未回収残高は、それぞれ2,181百万円及び8,821百万円であります。
（c）信用リスク・エクスポージャー
「営業債権及びその他の債権」に含まれている銀行業における業種別の貸出状況は以下の通りです。
|
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
製造業 |
265,378 |
|
農業，林業 |
1,413 |
|
漁業 |
374 |
|
鉱業，採石業，砂利採取業 |
435 |
|
建設業 |
49,911 |
|
電気・ガス・熱供給・水道業 |
400,014 |
|
情報通信業 |
60,619 |
|
運輸業，郵便業 |
187,443 |
|
卸売業，小売業 |
223,671 |
|
金融業，保険業 |
637,472 |
|
不動産業 |
772,125 |
|
各種サービス業 |
469,741 |
|
地方公共団体 |
52,389 |
|
個人その他 |
4,955,762 |
|
合計 |
8,076,747 |
当企業グループの信用リスクに対する最大エクスポージャーは次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
合計 |
||||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
営業債権等 |
|
||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
|
|||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
802,702 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
802,702 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個人与信（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GroupA |
112,660 |
|
6 |
|
129 |
|
－ |
|
112,795 |
|
GroupB |
314,347 |
|
19,311 |
|
1,635 |
|
－ |
|
335,293 |
|
GroupC以下 |
26,146 |
|
22,537 |
|
15,254 |
|
－ |
|
63,937 |
|
法人与信(外部格付)（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GroupA |
121,032 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
121,032 |
|
GroupB |
79,411 |
|
5,487 |
|
1,712 |
|
－ |
|
86,610 |
|
GroupC以下 |
90 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
90 |
|
法人与信 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
延滞情報なし |
185,112 |
|
22,404 |
|
6,489 |
|
－ |
|
214,005 |
|
延滞１回以上 |
－ |
|
686 |
|
3,610 |
|
－ |
|
4,296 |
|
その他 |
290,100 |
|
2,351 |
|
12,357 |
|
8,257 |
|
313,065 |
|
信用損失引当金 |
(32,715) |
|
(7,893) |
|
(26,613) |
|
(6) |
|
(67,227) |
|
合計 |
1,096,183 |
|
64,889 |
|
14,573 |
|
8,251 |
|
1,183,896 |
|
証券業関連資産 |
3,895,809 |
|
－ |
|
812 |
|
－ |
|
3,896,621 |
|
その他の金融資産 |
54,979 |
|
－ |
|
－ |
|
3,736 |
|
58,715 |
|
その他の投資有価証券(外部格付) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BBB以上 |
39,588 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
39,588 |
|
BBB未満 |
302 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
302 |
|
合計 |
39,890 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
39,890 |
当期末（2022年３月31日）
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
減損の要求が適用されない金融商品 |
|
合計 |
||||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
営業 債権等 |
|
|
|||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
|
|
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
2,499,370 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2,499,370 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行業（国内）（注）１ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正常先 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人与信 |
3,122,180 |
|
8,165 |
|
36 |
|
－ |
|
346,271 |
|
3,476,652 |
|
個人与信 |
5,167 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
5,167 |
|
その他（注）２ |
2,638,788 |
|
27,933 |
|
2 |
|
－ |
|
－ |
|
2,666,723 |
|
その他要注意先 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人与信 |
54,705 |
|
14,408 |
|
－ |
|
－ |
|
43,541 |
|
112,654 |
|
個人与信 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他（注）２ |
3,396 |
|
12,184 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
15,580 |
|
信用減損先 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人与信 |
5,258 |
|
831 |
|
26,934 |
|
－ |
|
－ |
|
33,023 |
|
個人与信 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他（注）２ |
1,528 |
|
450 |
|
104,253 |
|
－ |
|
－ |
|
106,231 |
|
その他（債務者区分なし） |
296,125 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
124,731 |
|
420,856 |
|
銀行業（国外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個人与信（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GroupA |
87,119 |
|
113 |
|
415 |
|
－ |
|
－ |
|
87,647 |
|
GroupB |
392,712 |
|
29,230 |
|
2,686 |
|
－ |
|
－ |
|
424,628 |
|
GroupC以下 |
46,759 |
|
59,683 |
|
21,241 |
|
－ |
|
－ |
|
127,683 |
|
法人与信(外部格付)（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GroupA |
136,637 |
|
－ |
|
564 |
|
－ |
|
－ |
|
137,201 |
|
GroupB |
105,491 |
|
8,233 |
|
1,243 |
|
－ |
|
－ |
|
114,967 |
|
GroupC以下 |
138 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
138 |
|
法人与信 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
延滞情報なし |
299,691 |
|
35,350 |
|
8,217 |
|
－ |
|
－ |
|
343,258 |
|
延滞１回以上 |
－ |
|
581 |
|
2,323 |
|
－ |
|
－ |
|
2,904 |
|
その他（債務者区分なし） |
－ |
|
1,435 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,435 |
|
その他 |
426,275 |
|
1,499 |
|
13,822 |
|
11,657 |
|
－ |
|
453,253 |
|
信用損失引当金 |
(70,800) |
|
(20,677) |
|
(38,924) |
|
(11) |
|
－ |
|
(130,412) |
|
合計 |
7,551,169 |
|
179,418 |
|
142,812 |
|
11,646 |
|
514,543 |
|
8,399,588 |
|
証券業関連資産 |
3,746,937 |
|
－ |
|
759 |
|
－ |
|
159,621 |
|
3,907,317 |
|
その他の金融資産 |
268,516 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
203,091 |
|
471,607 |
|
その他の投資有価証券 (外部格付) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BBB以上 |
334,569 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
334,569 |
|
BBB未満 |
60 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
60 |
|
格付けなし |
263,466 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
478,685 |
|
742,151 |
|
合計 |
598,095 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
478,685 |
|
1,076,780 |
（注）１．銀行業（国内）における正常先、その他要注意先及び信用減損先の区分については以下の通りであります。
・正常先：業況が良好であり、かつ、財務内容にも特段問題がないと認められる債務者。
・その他要注意先：金利減免・棚上げを行っているなど貸出条件に問題のある債務者、元本返済若しくは利息の支払が事実上延滞しているなど履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないしは不安定な債務者又は財務内容に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者。
・信用減損先：「８.金融リスク管理（4）信用リスク管理（a）信用リスク管理実務」に記載しております。
２．個人向けの一部金融資産について、期日経過の情報のみを使用して信用リスクが当初認識以降に著しく増大したのかどうかを評価しております。
当該金融資産について期日経過の状況は以下の通りです。
|
|
30日内経過 |
31-60日経過 |
61-90日経過 |
90日超経過 |
期日経過 債権合計 |
未経過 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
居住用不動産向け |
9,521 |
499 |
196 |
1,327 |
11,543 |
1,101,416 |
1,112,959 |
|
適格リボルビング |
32,066 |
5,234 |
4,302 |
18,514 |
60,116 |
487,561 |
547,677 |
|
その他 |
50,666 |
4,248 |
1,128 |
18,877 |
74,919 |
1,052,979 |
1,127,898 |
３．銀行業（国外）における個人与信及び法人与信の区分については以下の通りであります。
・GroupA：信用リスクが低い金融資産であり、外部格付けの場合には「投資適格」に該当いたします。
・GroupB：信用リスクが低くはないが高くもない金融資産であり、外部格付けの場合にはBBB未満CCC以上に該当いたします。
・GroupC以下：信用リスクが高いもしくは極めて高い状態の金融資産であり、外部格付けの場合にはCCC未満に該当いたします。
上記「営業債権及びその他の債権」の金額は、保険の付保や担保の取得により回収が見込まれる金額を含んでおります。受け入れている担保は主に、中小の不動産業者や個人等に対し行うローンにおいて担保として受け入れる不動産等で構成されております。担保設定時の評価額は市場価値及び独立した第三者による算定額に基づいており、当該評価額が債権を保全するに足るよう債権額を決定しておりますが、不動産市場等の市況悪化により担保価値が充分でなくなる可能性があります。また担保として保有する資産を担保権の実行等によって当企業グループが保有することとなった場合、当該資産を可及的速やかに売却、競売等を行い、債権の回収を行います。
なお、前期末及び当期末の信用減損している金融資産に対する信用損失引当金は、保証として保有している担保及び他の信用補完により、それぞれ15,287百万円及び35,767百万円軽減しております。
また、当企業グループではレポ取引契約、有価証券貸借取引契約、デリバティブ取引契約などにより金融資産の差し入れを受けております。当期末において差し入れを受けた担保資産は、849,512百万円であります。これらの担保資産は売却、貸付又は再担保設定されており、当企業グループはこれら担保資産に関し返還する義務を負っています。
ローン・コミットメントのうち、未実行残高に対する信用リスク・エクスポージャーは次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
合計 |
||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
ローン・コミットメントの未実行残高 |
48,469 |
|
3,055 |
|
3 |
|
51,527 |
当期末（2022年３月31日）
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
合計 |
||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
ローン・コミットメントの未実行残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行業（国内） |
1,793,254 |
|
2,849 |
|
12 |
|
1,796,114 |
|
銀行業（国外） |
94,355 |
|
4,470 |
|
－ |
|
98,825 |
|
その他 |
29,912 |
|
7 |
|
19 |
|
29,938 |
金融保証契約に対する信用リスク・エクスポージャーは次のとおりであります。
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
|
全期間の予想信用損失 |
|
合計 |
||
|
|
|
信用リスクが著しく増大 |
|
||||
|
|
|
信用減損 なし |
|
信用減損 あり |
|
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融保証契約 |
754,660 |
|
2,579 |
|
466 |
|
757,705 |
(5）市場リスク管理
市場リスクとは、金利、株価、為替等の変動により当企業グループが損失を被るリスクのことです。
当企業グループの市場リスクの管理方針は以下のとおりであります。
１．資産の通貨・タームを把握し、市場リスクの計量化を行う。
２．自己資本とリスク量のバランスを定期的なモニタリングにより適切に管理する。
３．運用規程を定めない投機目的でのデリバティブ取引は行わない。
① 株価リスク
当企業グループは投資ポートフォリオから生じる株価リスクに晒されており、前期末及び当期末に保有する「営業投資有価証券」及び「その他の投資有価証券」について、市場価格が10％上昇した場合、連結損益計算書の「税引前利益」は、それぞれ18,726百万円、14,212百万円の増加となります。
② 為替リスク
当企業グループは、グループ企業の各機能通貨以外の通貨（以下、「外貨」）建て資産・負債について、主に、USドル（USD）の為替リスクに晒されております。当企業グループの主な為替リスクに対するエクスポージャー（純額）は次のとおりであります。
|
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
USD |
|
(149,111) |
|
(923,336) |
為替感応度分析
当企業グループの前期末及び当期末に保有する外貨建貨幣性金融商品について、USドルが機能通貨に対して１％増価した場合の連結損益計算書の税引前利益に与える影響は、次のとおりであります。なお、その他の変動要因は一定であることを前提としております。
|
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
税引前利益 |
|
(1,491) |
|
(9,233) |
③ 金利リスク
当企業グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクに晒されています。金利の変動は、ヘッジ取引を行っているものを除き、金融資産については、主に銀行預金や、金融サービス事業の子会社が保有する金銭信託、コールローン、法人及び個人向け融資に係る債権等から発生する金利収益に、金融負債については主に外部金融機関からの借入金、社債及び顧客預金等から発生する金利費用にそれぞれ影響を及ぼします。
当企業グループの前期末及び当期末に保有する金融商品について、金利が100bp上昇した場合、連結損益計算書の税引前利益は、それぞれ1,240百万円の増加及び1,599百万円の増加となります。
なお、金利変動の影響を受ける金融商品を対象としており、為替変動の影響等その他の要因は一定であることを前提としております。
(6）流動性リスク管理
流動性リスクとは、当企業グループが財務内容の悪化等により必要な資金が確保できない場合や、通常より著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク及び市場の混乱等により市場において取引ができなかったり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスクのことです。
当企業グループの流動性リスクの管理方針は以下のとおりであります。
１．銀行借入極度、社債発行登録、増資等、各種資金調達手段を確保する。
２．当企業グループの資金需要に関する情報収集に努め、資金繰りの状況を的確に把握する。
３．流動性リスクのうち資金繰りリスクを、管理対象とする重要なリスクと位置づけ、上記流動性リスクの管理方針１及び２につき、資金繰り主管部署より報告を受ける。
流動性リスクは現金又は他の金融資産を引き渡すことで決済される金融負債により生じます。当企業グループの金融負債の期日別残高は次のとおりであります。
前期末（2021年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
契約上の金額 |
|
１年以内 |
|
１年超 ２年以内 |
|
２年超 ３年以内 |
|
３年超 ４年以内 |
|
４年超 ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
社債及び借入金 |
1,394,137 |
|
1,420,043 |
|
887,928 |
|
170,552 |
|
117,277 |
|
51,750 |
|
112,811 |
|
79,725 |
|
営業債務及びその他の債務 |
189,729 |
|
190,267 |
|
160,525 |
|
5,776 |
|
19,805 |
|
1,236 |
|
704 |
|
2,221 |
|
証券業関連負債 |
3,521,802 |
|
3,521,808 |
|
3,521,808 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
顧客預金 |
1,042,132 |
|
1,065,190 |
|
636,196 |
|
141,631 |
|
286,698 |
|
543 |
|
122 |
|
－ |
当期末（2022年３月31日）
|
|
帳簿価額 |
|
契約上の金額 |
|
１年以内 |
|
１年超 ２年以内 |
|
２年超 ３年以内 |
|
３年超 ４年以内 |
|
４年超 ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
社債及び借入金 |
3,364,860 |
|
3,424,229 |
|
1,733,292 |
|
465,661 |
|
567,223 |
|
228,745 |
|
142,718 |
|
286,590 |
|
営業債務及びその他の債務 |
487,846 |
|
488,543 |
|
413,914 |
|
28,871 |
|
6,331 |
|
4,062 |
|
2,280 |
|
33,085 |
|
証券業関連負債 |
3,676,332 |
|
3,676,340 |
|
3,676,340 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
顧客預金 |
7,673,324 |
|
7,712,196 |
|
6,531,250 |
|
458,021 |
|
389,554 |
|
157,837 |
|
61,211 |
|
114,323 |
また、当企業グループは国内外の有力金融機関と当座貸越契約等のコミットメント契約を締結することにより、効率的に運転資金を調達し、流動性リスクの軽減を図っております。
各期末におけるコミットメント契約の総額及び実行済残高は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
コミットメント契約総額 |
482,697 |
|
641,093 |
|
期末実行済残高 |
133,727 |
|
228,183 |
|
未実行残高 |
348,970 |
|
412,910 |
営業債権及びその他の債権の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売掛金等 |
6,200 |
|
961,606 |
|
貸付債権 |
1,041,255 |
|
7,036,939 |
|
未収入金 |
56,238 |
|
127,552 |
|
ファイナンス・リース債権 |
－ |
|
166,142 |
|
預け金 |
77,744 |
|
81,266 |
|
その他 |
2,459 |
|
26,083 |
|
合計 |
1,183,896 |
|
8,399,588 |
また、回収又は決済までの期間別内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
12ヶ月以内 |
325,531 |
|
1,788,530 |
|
12ヶ月超 |
858,365 |
|
6,611,058 |
|
合計 |
1,183,896 |
|
8,399,588 |
その他の証券業関連資産の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
約定見返勘定 |
293,872 |
|
283,721 |
|
トレーディング商品 |
141,204 |
|
159,621 |
|
短期差入保証金 |
102,728 |
|
100,837 |
|
有価証券担保貸付金 |
92,428 |
|
70,802 |
|
その他 |
1,073 |
|
986 |
|
合計 |
631,305 |
|
615,967 |
連結財政状態計算書の「営業投資有価証券」及び「その他の投資有価証券」の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産 |
528,154 |
|
607,802 |
|
合計 |
528,154 |
|
607,802 |
|
|
|
|
|
|
その他の投資有価証券 |
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産 |
168,887 |
|
449,213 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
768 |
|
29,472 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
39,890 |
|
358,891 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
- |
|
239,204 |
|
合計 |
209,545 |
|
1,076,780 |
当企業グループは、保有する一部の資本性金融商品について、投資先企業との取引関係等、投資実態を個別に勘案し、FVTOCIで測定する資本性金融資産に指定しております。
連結財政状態計算書の「その他の投資有価証券」に計上されているFVTOCIで測定する資本性金融資産の公正価値及び連結損益計算書の「収益」に計上されている、関連する受取配当金は、それぞれ次のとおりであります。
|
公正価値 |
|
受取配当金 |
||||
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
768 |
|
29,472 |
|
1 |
|
703 |
連結財政状態計算書の「その他の投資有価証券」に計上されているFVTOCIで測定する資本性金融資産の主な銘柄の公正価値は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の投資有価証券 |
|
|
|
|
Latitude Group Holdings Limited |
- |
|
17,220 |
|
三井化学株式会社 |
- |
|
2,311 |
|
山崎製パン株式会社 |
- |
|
1,499 |
|
成都神鋼建機融資租賃有限公司 |
- |
|
1,426 |
|
株式会社タニタヘルスリンク |
455 |
|
163 |
取得原価に比し公正価値の著しい下落が一時的ではないFVTOCIで測定する資本性金融資産について、当期にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振替えた累計損失(税引後)は、434百万円であります。
(1）関連会社に対する投資
持分法で会計処理されている関連会社について合算した財務情報は、次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期利益の当企業グループ持分 |
2,831 |
|
7,688 |
|
その他の包括利益の当企業グループ持分 |
963 |
|
758 |
|
包括利益合計の当企業グループ持分 |
3,794 |
|
8,446 |
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
帳簿価額 |
47,271 |
|
119,401 |
当期において、関連会社に対する投資のうち一部の関連会社の回収可能額が帳簿価額を下回ったため、
バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業等において9,594百万円の減損損失を認識しております。なお、当該減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含めて表示しております。
(2）共同支配企業に対する投資
持分法で会計処理されている共同支配企業について合算した財務情報は、次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期利益の当企業グループ持分 |
6,627 |
|
(866) |
|
その他の包括利益の当企業グループ持分 |
27 |
|
139 |
|
包括利益合計の当企業グループ持分 |
6,654 |
|
(727) |
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
帳簿価額 |
56,536 |
|
9,740 |
当企業グループは、投資事業組合や特別目的会社などを通じて国内外での投資活動を行っております。これら投資事業組合等は、投資家から資金を集め、投資先企業又は特別目的会社に対し、主として出資及び融資の形で資金を供給する組合等であり、支配しているかを決定する際の決定的要因が議決権でないように組成されております。また当企業グループでは信託の保証を通じ、信託目的に関連のある活動に関与しております。
これらのストラクチャード・エンティティの資産及び負債は、当企業グループとストラクチャード・エンティティとの契約上の取り決めによって、利用目的が制限されております。
(1）連結しているストラクチャード・エンティティ
当企業グループが運営を支配していると判断した投資事業組合等の資産の総額は、前期末261,713百万円及び当期末649,503百万円であり、負債の総額は、前期末16,644百万円及び当期末272,525百万円であります。
(2）非連結のストラクチャード・エンティティ
当企業グループは、第三者により運営を支配された投資事業組合等へ投資及び融資を行っております。
当企業グループは、これらストラクチャード・エンティティの資産及び負債に対して財務的支援を提供する取り決め等は行っておりません。そのため、当企業グループが非連結のストラクチャード・エンティティへの関与により晒されている損失の最大エクスポージャーは、帳簿価額に限定されており、それらの内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
－ |
|
1,092,603 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
15,253 |
|
営業投資有価証券 |
23,252 |
|
36,650 |
|
その他の投資有価証券 |
135,722 |
|
186,315 |
|
合計 |
158,974 |
|
1,330,821 |
なお、当該最大エクスポージャーは、生じうる最大の損失額を示すものであり、その発生可能性を示すものではありません。
投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりであります。
|
取得原価 |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
期首残高（注） |
|
5,322 |
|
取得 |
|
30,157 |
|
期末残高 |
|
35,479 |
|
減価償却累計額 及び減損損失累計額 |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
期首残高（注） |
|
（479） |
|
減価償却 |
|
（132） |
|
期末残高 |
|
（611） |
（注）連結財政状態計算書の「その他の資産」に含まれております。
投資不動産の帳簿価額及び公正価値は次のとおりであります。
|
当期末 （2022年３月31日） |
||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
34,868 |
|
38,000 |
各報告日の公正価値は、投資不動産の所在する地域及び評価される不動産の種類に関する最近の鑑定経験を有し、かつ不動産鑑定士等の公認された適切な専門家としての資格を有する独立的鑑定人による不動産鑑定評価に基づいております。
また、投資不動産の公正価値のヒエラルキーは、レベル３（観察不能な価格を含むインプット）に分類されます。
当期における投資不動産に係る賃貸料収入は298百万円であり、連結損益計算書の「収益」に含まれております。賃貸料収入に付随して発生した直接的な費用（修理、メンテナンスを含む）は、277百万円であり「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は次のとおりであります。
|
取得原価 |
建物及び 附属設備 |
|
器具及び 備品 |
|
機械装置 |
|
土地 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
25,421 |
|
21,427 |
|
1,578 |
|
3,946 |
|
20,319 |
|
72,691 |
|
取得 |
7,937 |
|
7,531 |
|
73 |
|
1,144 |
|
2,358 |
|
19,043 |
|
企業結合による取得 |
910 |
|
5 |
|
71 |
|
103 |
|
22,861 |
|
23,950 |
|
売却又は処分 |
（440） |
|
（2,362） |
|
（36） |
|
－ |
|
（15,395） |
|
（18,233） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
395 |
|
312 |
|
7 |
|
41 |
|
135 |
|
890 |
|
その他 |
53 |
|
2,666 |
|
1 |
|
（105） |
|
（2,483） |
|
132 |
|
前期末（2021年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
3,333 |
|
5,093 |
|
2,005 |
|
1,329 |
|
1,631 |
|
13,391 |
|
企業結合による取得 |
34,932 |
|
7,158 |
|
12,427 |
|
3,862 |
|
29,329 |
|
87,708 |
|
売却又は処分 |
（1,818） |
|
（1,609） |
|
（1,410） |
|
（57） |
|
（23,020） |
|
（27,914） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
516 |
|
360 |
|
8 |
|
63 |
|
102 |
|
1,049 |
|
その他 |
649 |
|
307 |
|
6 |
|
（168） |
|
（848） |
|
（54） |
|
当期末（2022年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 及び減損損失累計額 |
建物及び 附属設備 |
|
器具及び 備品 |
|
機械装置 |
|
土地 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
（7,369） |
|
（11,240） |
|
（427） |
|
（42） |
|
（1,756） |
|
（20,834） |
|
売却又は処分 |
193 |
|
1,950 |
|
27 |
|
－ |
|
3,922 |
|
6,092 |
|
減価償却 |
（5,665） |
|
（5,553） |
|
（109） |
|
－ |
|
（4,068） |
|
（15,395） |
|
減損損失 |
（4） |
|
（125） |
|
－ |
|
－ |
|
（3,492） |
|
（3,621） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
（139） |
|
（204） |
|
（6） |
|
－ |
|
（76） |
|
（425） |
|
前期末（2021年３月31日） |
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
売却又は処分 |
842 |
|
1,436 |
|
317 |
|
2 |
|
3,138 |
|
5,735 |
|
減価償却 |
（8,170） |
|
（8,658） |
|
（783） |
|
（74） |
|
（1,560） |
|
（19,245） |
|
減損損失 |
（42） |
|
（100） |
|
（326） |
|
－ |
|
（265） |
|
（733） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
（236） |
|
（206） |
|
（6） |
|
－ |
|
（42） |
|
（490） |
|
当期末（2022年３月31日） |
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
帳簿価額 |
建物及び 附属設備 |
|
器具及び 備品 |
|
機械装置 |
|
土地 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期末（2021年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末（2022年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産の帳簿価額には、使用権資産の帳簿価額及び貸手のオペレーティング・リース資産の帳簿価額が次のとおり含まれております。
なお、前期及び当期における使用権資産の増加額は、それぞれ6,816百万円及び2,105百万円であります。
|
使用権資産の帳簿価額 |
建物及び 附属設備 |
|
器具及び 備品 |
|
機械装置 |
|
土地 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期末（2021年３月31日） |
13,183 |
|
1,329 |
|
－ |
|
－ |
|
424 |
|
14,936 |
|
当期末（2022年３月31日） |
30,217 |
|
1,335 |
|
10 |
|
1,426 |
|
253 |
|
33,241 |
|
貸手のオペレーティング・ リース資産の帳簿価額 |
建物及び 附属設備 |
|
器具及び 備品 |
|
機械装置 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期末（2021年３月31日） |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
20,607 |
|
20,607 |
|
当期末（2022年３月31日） |
490 |
|
2,016 |
|
11,869 |
|
28,220 |
|
42,595 |
当企業グループは、当初想定した収益が見込めなくなったため、前期3,621百万円、当期733百万円の減損損失を認識しており、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。前期における減損損失のセグメント別内訳は、金融サービス事業3百万円、アセットマネジメント事業1,046百万円、「その他」に含まれる再生可能エネルギー事業等2,572百万円であります。当期における減損損失のセグメント別内訳は、金融サービス事業142百万円、「その他」に含まれる再生可能エネルギー事業等591百万円であります。
(1）のれんを含む無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額
のれんを含む無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は次のとおりであります。
|
取得原価 |
のれん |
|
ソフトウェア |
|
顧客との 関係等 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
164,212 |
|
61,920 |
|
32,894 |
|
4,692 |
|
263,718 |
|
取得 |
－ |
|
16,356 |
|
－ |
|
349 |
|
16,705 |
|
企業結合による取得 |
17,320 |
|
915 |
|
3,728 |
|
29 |
|
21,992 |
|
売却又は処分 |
(116） |
|
(1,010） |
|
－ |
|
－ |
|
(1,126） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
10,887 |
|
589 |
|
1,544 |
|
218 |
|
13,238 |
|
前期末（2021年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
－ |
|
25,631 |
|
－ |
|
959 |
|
26,590 |
|
企業結合による取得 |
6,168 |
|
45,779 |
|
2,502 |
|
3,944 |
|
58,393 |
|
売却又は処分 |
(3,152） |
|
(3,427） |
|
(13,704） |
|
(232） |
|
(20,515） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
5,390 |
|
256 |
|
1,068 |
|
224 |
|
6,938 |
|
当期末（2022年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却累計額 及び減損損失累計額 |
のれん |
|
ソフトウェア |
|
顧客との 関係等 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
（7,575） |
|
（37,148） |
|
（26,532） |
|
（2,185） |
|
（73,440） |
|
売却又は処分 |
21 |
|
358 |
|
－ |
|
－ |
|
379 |
|
償却 |
－ |
|
（7,755） |
|
（788） |
|
（414） |
|
（8,957） |
|
減損損失 |
（2,627） |
|
（319） |
|
（1,840） |
|
－ |
|
（4,786） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
|
（531） |
|
（1,496） |
|
（89） |
|
（2,116） |
|
前期末（2021年３月31日） |
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
売却又は処分 |
2,285 |
|
518 |
|
13,704 |
|
7 |
|
16,514 |
|
償却 |
－ |
|
（11,102） |
|
（1,136） |
|
（593） |
|
（12,831） |
|
減損損失 |
（4,597） |
|
（2,186） |
|
－ |
|
（90） |
|
（6,873） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
|
（231） |
|
（398） |
|
（108） |
|
（737） |
|
当期末（2022年３月31日） |
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
（ |
|
帳簿価額 |
のれん |
|
ソフトウェア |
|
顧客との 関係等 |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期末（2021年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末（2022年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
なお、上表のソフトウェアの帳簿価額には、使用権資産の帳簿価額が前期末320百万円及び当期末186百万円含まれております。また、償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(2）減損損失のセグメント別内訳
当企業グループは、当初想定した収益が見込めなくなったため、前期4,786百万円、当期6,873百万円の減損損失を認識しており、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。前期に認識した減損損失のセグメント別内訳は、金融サービス事業319百万円、アセットマネジメント事業187百万円、バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業4,125百万円、「その他」に含まれる再生可能エネルギー事業155百万円であります。当期に認識した減損損失のセグメント内訳は、金融サービス事業2,354百万円、アセットマネジメント事業3,502百万円、「その他」に含まれる再生可能エネルギー事業1,017百万円であります。なお、当期における減損損失は、のれん及びソフトウェアに対して認識したものであります。
(3）のれんの帳簿価額の内訳等
企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。
当企業グループにおける重要なのれんは、アセットマネジメント事業における株式会社ＳＢＩ貯蓄銀行に係るもの（前期末104,563百万円、当期末108,198百万円）、及び金融サービス事業における株式会社ＳＢＩ証券に係るもの（前期末24,910百万円、当期末24,910百万円）であります。
のれん及び無形資産の減損テストにおける回収可能価額は使用価値に基づき算定しております。使用価値は、経営者が承認した事業計画と成長率を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割引いて算定しております。事業計画は原則として５年を限度としており、業界の将来の趨勢に関する経営者の評価と過去のデータを反映したものであり、外部情報及び内部情報に基づき作成しております。成長率は資金生成単位が属する市場もしくは国の長期平均成長率を勘案して決定しております。使用した成長率は、前期末及び当期末においていずれも最大で２％であります。また、使用価値の測定で使用した割引率は、前期末においては7.9～20.6％、当期末においては7.1～9.5％であります。
なお、回収可能価額の算定の基礎とした主要な仮定について、合理的に考え得る変更による回収可能価額の増減は見込まれておりません。
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳及び増減は次のとおりであります。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
期首残高 |
|
損益で認識 |
|
その他の包括利益で認識 |
|
連結範囲 の変動等 |
|
直接資本 で認識 |
|
期末残高 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産の減損 |
845 |
|
420 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,265 |
|
固定資産 |
1,063 |
|
470 |
|
－ |
|
33 |
|
－ |
|
1,566 |
|
未払事業税 |
914 |
|
428 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
1,342 |
|
税務上の繰越欠損金 |
8,962 |
|
1,224 |
|
883 |
|
－ |
|
－ |
|
11,069 |
|
その他 |
2,702 |
|
(605) |
|
－ |
|
113 |
|
－ |
|
2,210 |
|
合計 |
14,486 |
|
1,937 |
|
883 |
|
146 |
|
－ |
|
17,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産及び負債 |
17,630 |
|
15,626 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
33,256 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
3 |
|
－ |
|
5 |
|
－ |
|
－ |
|
8 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
1,145 |
|
(260) |
|
(66) |
|
－ |
|
－ |
|
819 |
|
持分法で会計処理されている投資等 |
1,940 |
|
627 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
2,567 |
|
無形資産 |
1,590 |
|
(103) |
|
17 |
|
1,304 |
|
－ |
|
2,808 |
|
その他 |
1,936 |
|
(1,563) |
|
－ |
|
70 |
|
1,182 |
|
1,625 |
|
合計 |
24,244 |
|
14,327 |
|
(44) |
|
1,374 |
|
1,182 |
|
41,083 |
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
期首残高 |
|
損益で認識 |
|
その他の包括利益で認識 |
|
連結範囲 の変動等 |
|
直接資本 で認識 |
|
期末残高 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産の減損 |
1,265 |
|
592 |
|
－ |
|
9,703 |
|
－ |
|
11,560 |
|
リース負債 |
－ |
|
560 |
|
－ |
|
12,312 |
|
－ |
|
12,872 |
|
有形固定資産及び無形資産 |
1,566 |
|
83 |
|
－ |
|
675 |
|
－ |
|
2,324 |
|
未払事業税 |
1,342 |
|
(477) |
|
－ |
|
106 |
|
－ |
|
971 |
|
税務上の繰越欠損金 |
11,069 |
|
(2,692) |
|
137 |
|
5,420 |
|
－ |
|
13,934 |
|
その他 |
2,210 |
|
(66) |
|
565 |
|
3,805 |
|
－ |
|
6,514 |
|
合計 |
17,452 |
|
(2,000) |
|
702 |
|
32,021 |
|
－ |
|
48,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPLで測定する金融資産及び負債 |
33,256 |
|
9,011 |
|
－ |
|
523 |
|
－ |
|
42,790 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
8 |
|
(168) |
|
394 |
|
168 |
|
－ |
|
402 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
819 |
|
(99) |
|
(705) |
|
－ |
|
－ |
|
15 |
|
持分法で会計処理されている投資等 |
2,567 |
|
13,611 |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
16,178 |
|
有形固定資産及び無形資産 |
2,808 |
|
773 |
|
73 |
|
13,551 |
|
－ |
|
17,205 |
|
その他 |
1,625 |
|
(2,156) |
|
－ |
|
11,387 |
|
765 |
|
11,621 |
|
合計 |
41,083 |
|
20,972 |
|
(238) |
|
25,629 |
|
765 |
|
88,211 |
繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異、将来課税所得計画及びタックスプランニングを考慮しております。繰延税金資産が認識されていない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金は次のとおりであります。
|
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
将来減算一時差異 |
|
102,088 |
|
461,325 |
|
繰越欠損金 |
|
212,230 |
|
214,198 |
|
（うち、繰越期限５年超） |
|
143,764 |
|
127,497 |
当企業グループは、前期又は当期に損失に陥った企業において、繰延税金負債を超過する繰延税金資産をそれぞれ101百万円、125百万円認識しております。これは繰越欠損金が発生した要因は一過性なものであり、繰越税額控除及び将来減算一時差異を解消できるだけの課税所得を稼得する可能性が高いとする経営陣の評価に基づいております。
当企業グループは子会社への投資に係る将来加算一時差異については、原則、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当企業グループが一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取り崩さないことが確実であるためであります。前期末及び当期末において、繰延税金負債を認識していない子会社への投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、288,165百万円及び472,469百万円であります。
(1）社債及び借入金の内訳
社債及び借入金の内訳は次のとおりであります。
|
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
平均利率 （注）１ |
|
返済期限 （注）２ |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
％ |
|
|
|
短期借入金 |
|
737,038 |
|
480,275 |
|
0.54 |
|
－ |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
79,804 |
|
55,707 |
|
1.58 |
|
－ |
|
１年内償還予定の社債 |
|
67,234 |
|
456,020 |
|
－ |
|
－ |
|
長期借入金 |
|
75,326 |
|
156,750 |
|
1.07 |
|
2023年～2029年 |
|
社債 |
|
434,735 |
|
1,013,499 |
|
－ |
|
－ |
|
借用金 |
|
－ |
|
1,202,609 |
|
0.21 |
|
2022年～2049年 |
|
合計 |
|
1,394,137 |
|
3,364,860 |
|
|
|
|
（注）１．平均利率は、当期末残高に対する表面利率の加重平均を記載しております。
２．返済期限は、当期末残高に対する返済期限を記載しております。
また、社債の明細は次のとおりであります。
|
発行会社及び銘柄 |
|
発行年月 |
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
利率 （注）１ |
|
償還期限 |
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
％ |
|
|
|
当社 円建普通社債（注）２ |
|
2019年６月～ 2021年７月 |
|
55,000 |
|
99,985 |
|
0.58～ 0.60 |
|
2021年６月～ 2023年７月 |
|
当社 第９回無担保社債 |
|
2016年６月 |
|
15,998 |
|
－ |
|
－ |
|
2021年６月 |
|
当社 第12回無担保社債 |
|
2017年６月 |
|
16,984 |
|
16,998 |
|
0.90 |
|
2022年６月 |
|
当社 第14回無担保社債 |
|
2018年３月 |
|
17,972 |
|
17,987 |
|
0.70 |
|
2023年３月 |
|
当社 第15回無担保社債 |
|
2018年12月 |
|
14,988 |
|
－ |
|
－ |
|
2021年12月 |
|
当社 第16回無担保社債 |
|
2018年12月 |
|
14,968 |
|
14,980 |
|
0.69 |
|
2023年12月 |
|
当社 第17回無担保社債 |
|
2019年５月 |
|
24,968 |
|
24,998 |
|
0.43 |
|
2022年５月 |
|
当社 第18回無担保社債 |
|
2019年５月 |
|
24,938 |
|
24,958 |
|
0.69 |
|
2024年５月 |
|
当社 第19回無担保社債 |
|
2019年12月 |
|
19,961 |
|
19,984 |
|
0.45 |
|
2022年12月 |
|
当社 第20回無担保社債 |
|
2019年12月 |
|
24,927 |
|
24,947 |
|
0.70 |
|
2024年12月 |
|
当社 第21回無担保社債 |
|
2020年６月 |
|
14,962 |
|
14,980 |
|
0.80 |
|
2023年６月 |
|
当社 第22回無担保社債 |
|
2020年６月 |
|
10,000 |
|
10,000 |
|
1.00 |
|
2025年６月 |
|
当社 第23回無担保社債 |
|
2020年12月 |
|
24,922 |
|
24,951 |
|
0.73 |
|
2023年12月 |
|
当社 第24回無担保社債 |
|
2020年12月 |
|
29,888 |
|
29,895 |
|
0.93 |
|
2025年12月 |
|
当社 第25回無担保社債 |
|
2021年７月 |
|
－ |
|
39,895 |
|
0.60 |
|
2024年７月 |
|
当社 第26回無担保社債 |
|
2021年７月 |
|
－ |
|
39,864 |
|
0.80 |
|
2026年７月 |
|
当社 第27回無担保社債 |
|
2021年12月 |
|
－ |
|
69,782 |
|
0.80 |
|
2024年12月 |
|
当社 第28回無担保社債 |
|
2021年12月 |
|
－ |
|
49,813 |
|
1.00 |
|
2026年12月 |
|
当社 ユーロ円建転換社債型 新株予約権付社債（注）３ |
|
2018年９月～ 2020年７月 |
|
116,020 |
|
117,111 |
|
－ |
|
2023年９月～ 2025年７月 |
|
㈱ＳＢＩ証券 仕組債（注）２ |
|
2016年12月～ 2022年３月 |
|
65,772 |
|
95,866 |
|
0.17～ 0.96 |
|
2021年４月～ 2032年３月 |
|
㈱ＳＢＩ証券 円建普通社債（注）２ |
|
2020年９月～ 2020年10月 |
|
5,992 |
|
－ |
|
－ |
|
2021年９月～ 2021年10月 |
|
㈱ＳＢＩ証券 第１回セキュリティトークン譲渡制限付無担保社債 |
|
2021年４月 |
|
－ |
|
100 |
|
0.35 |
|
2022年４月 |
|
㈱ＳＢＩ証券 短期社債（注）４ |
|
2021年12月～ 2022年３月 |
|
－ |
|
137,993 |
|
0.02～ 0.07 |
|
2022年４月～ 2022年12月 |
|
㈱新生銀行 円建普通社債（注）５ |
|
2018年７月～ 2021年３月 |
|
－ |
|
170,000 |
|
0.15～ 0.36 |
|
2022年10月～ 2025年７月 |
|
㈱アプラス 短期社債（注）４ |
|
2020年11月～ 2022年３月 |
|
－ |
|
107,700 |
|
0.02～ 0.15 |
|
2022年４月～ 2022年７月 |
|
㈱アプラス 円建無担保社債（注）６，７ |
|
2018年10月～ 2019年12月 |
|
－ |
|
20,000 |
|
0.25～ 0.29 |
|
2023年10月～ 2024年12月 |
|
昭和リース㈱ 短期社債（注）４ |
|
2020年11月～ 2022年３月 |
|
－ |
|
81,500 |
|
0.00～ 0.11 |
|
2022年４月～ 2022年７月 |
|
昭和リース㈱ 円建無担保社債（注）８ |
|
2018年７月～ 2019年12月 |
|
－ |
|
20,000 |
|
0.25～ 0.30 |
|
2023年７月～ 2024年12月 |
|
UDC Finance Limited 外貨建有担保社債（注）９ |
|
2020年９月～ 2021年12月 |
|
－ |
|
170,104 |
|
1.55～ 2.20 |
|
2024年３月～ 2028年８月 |
|
その他の社債 |
|
2019年９月～ 2022年12月 |
|
3,709 |
|
25,128 |
|
0.11～ 3.30 |
|
2022年９月～ 2028年８月 |
|
合計 |
|
|
|
501,969 |
|
1,469,519 |
|
|
|
|
（注）１．利率は、当期末残高に対する表面利率を記載しております。また、金利スワップを利用している社債については、スワップ実行後の利率を記載しております。
２．ユーロ・ミディアム・ターム・ノート・プログラムに基づき発行しているものをまとめて記載しております。
３．ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の新株予約権は、組込デリバティブに該当するため、主契約から分離して公正価値測定し、税効果を考慮して資本剰余金に計上しております。
４．短期社債をまとめて記載しております。
５．第５回～第13回無担保社債（社債間限定同順位特約付）をまとめて記載しております。
６．株式会社アプラスフィナンシャルは、株式会社アプラスに吸収合併されたことから、株式会社アプラスに残高が移行しております。
７．第５回及び第６回無担保社債（社債間限定同順位特約付）をまとめて記載しております。
８．第３回及び第４回無担保公募社債をまとめて記載しております。
９．UDC Endeavour Equipment Finance Trust、UDC Endeavour Auto Finance Trust及びUDC Endeavour Auto ABS Finance Trust 2021-1を通じた営業債権の流動化による債券市場での調達となります。
(2）担保差入資産
負債又は偶発債務に対する担保差入資産は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
24 |
|
9,366 |
|
営業債権及びその他の債権 |
10,678 |
|
1,055,714 |
|
その他の投資有価証券 |
- |
|
281,443 |
|
（内、担保差入金融商品）注 |
- |
|
247,299 |
|
投資不動産 |
- |
|
30,123 |
|
有形固定資産 |
20,180 |
|
3,219 |
|
その他の資産 |
- |
|
43,366 |
|
合計 |
30,882 |
|
1,423,231 |
（注）譲受人が売却又は再担保可能な担保であります。
担保差入資産に対応する負債の残高は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
社債及び借入金 |
22,180 |
|
856,097 |
|
顧客預金 |
- |
|
1,218 |
|
その他の金融負債 |
- |
|
247,098 |
|
その他の負債 |
- |
|
13 |
|
合計 |
22,180 |
|
1,104,426 |
上記のほか、前期末及び当期末において、信用取引借入金の担保として、信用取引の自己融資見返株券を、それぞれ15,709百万円及び27,241百万円差し入れております。
営業債務及びその他の債務の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
買掛金及び支払手形 |
894 |
|
33,555 |
|
未払金等 |
80,166 |
|
177,931 |
|
預り金及び預り保証金 |
91,827 |
|
224,100 |
|
リース負債 |
16,842 |
|
52,260 |
|
合計 |
189,729 |
|
487,846 |
その他の証券業関連負債の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
約定見返勘定 |
355,378 |
|
375,090 |
|
トレーディング商品 |
52,218 |
|
71,523 |
|
募集等受入金 |
2,674 |
|
2,938 |
|
合計 |
410,270 |
|
449,551 |
（1）保険契約に係るリスク管理体制
当企業グループは、生命保険事業や損害保険事業などの保険事業を展開しており、保険契約に係るリスクの正確な把握・分析・評価と適切な管理・運営に努め、経営の安定性の確保を図っております。保険事業を営む各社においてリスク管理委員会を設置し、保険契約に係る広範なリスクの把握に努めるとともに、リスク管理の実効性を確実なものとするため、それぞれの取締役会等へ定期的・継続的にリスクの状況を報告しております。なお、当企業グループの保険契約に係るリスクに対しての主な取組みは次のとおりであります。
（a）市場リスクの管理
金利リスクの管理
保険契約負債の大部分を占める生命保険事業において、長期の負債特性に鑑み、債券を中心に資産運用を行っております。また、運用において金利変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合管理（ALM）を行っております。
価格変動リスクの管理
市場リスク管理に関しては、ソルベンシー・マージン比率に基づくリスク把握に加えて、確率上の一定範囲内（信頼水準）でマーケットの変動による最大予想損失額を示すVaR（バリューアットリスク）や、市中金利の変動に対する債券ポートフォリオの価格変動幅を示すベーシスポイントバリューといった指標にも着目してリスク管理に取り組んでおります。
（b）ストレステストの実施
資産運用環境の大幅な悪化や保険事故発生率の悪化などのシナリオを想定し、財務の健全性に与える影響を分析するためのストレステストを定期的に実施し、リスク管理委員会等に報告しております。
（c）保険引受リスク
保険引受リスクに関して、保険事業を営む各社の担当部署にてその引受方針を決定し、リスクポートフォリオの管理、商品の改廃、引受基準の設定、販売方針の変更、再保険の設計・手配などにより、リスクコントロールを行っております。
（2）保険契約負債
（a）保険契約負債の内訳及び増減等
保険契約負債の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
支払備金 |
25,057 |
|
29,510 |
|
責任準備金 |
125,066 |
|
125,706 |
|
合計 |
150,123 |
|
155,216 |
保険契約負債の増減は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
141,898 |
|
150,123 |
|
生命保険事業 |
|
|
|
|
責任準備金からの予定キャッシュ・フロー |
(9,679) |
|
(11,242) |
|
利息 |
385 |
|
495 |
|
実績等調整 |
10,356 |
|
9,858 |
|
損害保険事業等 |
|
|
|
|
保険料収入 |
46,107 |
|
48,832 |
|
経過保険料 |
(42,410) |
|
(48,933) |
|
その他の変動 |
3,466 |
|
6,083 |
|
期末残高 |
150,123 |
|
155,216 |
当期末における保険契約負債から生じる正味キャッシュ・アウトフローの見積もり時期は、次のとおりであります。
|
|
合計 |
|
１年以内 |
|
１年超 ３年以内 |
|
３年超 ５年以内 |
|
５年超 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
保険契約負債 |
155,216 |
|
57,448 |
|
29,071 |
|
15,742 |
|
52,955 |
（b）保険リスクに対する感応度
生命保険事業においては、当初認識時の前提条件を用いて保険契約から生じる全てのキャッシュ・フローの現在価値を見積もり、保険契約負債を計上しております。
前提条件には、割引率（金利）、死亡率、罹病率、更新率、事業費及びコミッション等が含まれます。死亡率、罹病率、事業費及びコミッションの増加が予想される場合には、将来キャッシュ・アウトフローの増加を通じて、将来の純損益及び資本が減少することが想定されます。負債十分性テストにおいて当初認識時の前提条件に基づく保険契約負債では積立額が十分ではないと見込まれる場合には、期末の保険契約負債の積み増しにより当該期間でその影響を認識することが必要となる可能性があります。
（3）保険リスクの集中
当企業グループの保険契約ポートフォリオは地理的に分散しており、過度に集中した保険リスクを有しておりません。
（4）実際の保険金額とそれまでの見積もり額との比較（クレーム・ディベロップメント）
損害保険事業におけるクレーム・ディベロップメントは、次のとおりであります。
|
|
事故発生年度 |
||||||||
|
|
2017年 |
|
2018年 |
|
2019年 |
|
2020年 |
|
2021年 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
累計保険金及び支払備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事故発生年度末 |
22,682 |
|
25,776 |
|
27,269 |
|
26,015 |
|
30,192 |
|
１年後 |
23,525 |
|
26,431 |
|
27,488 |
|
25,006 |
|
- |
|
２年後 |
24,165 |
|
27,022 |
|
28,043 |
|
- |
|
- |
|
３年後 |
24,790 |
|
27,284 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
４年後 |
24,966 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
最終損害見積額 |
24,966 |
|
27,284 |
|
28,043 |
|
25,006 |
|
30,192 |
|
累計保険金 |
23,923 |
|
25,824 |
|
25,317 |
|
20,052 |
|
16,222 |
|
支払備金 |
1,042 |
|
1,459 |
|
2,725 |
|
4,953 |
|
13,969 |
(1）リース（借手）
当企業グループは、主にオフィスビル、店舗及びオンライン取引システム用サーバー等を賃借しております。残価保証が付いたリース契約及び当期末において開始していない重要なリース契約はありません。
リースに係る費用の内訳及びキャッシュ・アウトフローの合計額は、以下のとおりであります。
|
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
使用権資産の減価償却費 |
|
|
|
|
|
建物及び附属設備 |
|
4,945 |
|
6,662 |
|
器具及び備品 |
|
521 |
|
529 |
|
機械装置 |
|
－ |
|
9 |
|
土地 |
|
－ |
|
74 |
|
ソフトウェア |
|
270 |
|
144 |
|
その他 |
|
192 |
|
160 |
|
合計 |
|
5,928 |
|
7,578 |
|
|
|
|
|
|
|
リース負債に係る金利費用 |
|
302 |
|
355 |
|
短期リース及び少額資産のリースに係る費用 |
|
2,169 |
|
4,085 |
|
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 |
|
7,660 |
|
12,445 |
(2）リース（貸手）
当企業グループは、主に建物、土地並びに機械装置及び電算事務機等の賃貸を行っております。
リース料債権の満期分析は以下のとおりであります。
|
|
|
当期末 （2022年３月31日） |
||
|
|
|
割引前の受取リース料 |
|
正味リース投資未回収額 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
１年以内 |
|
48,653 |
|
45,851 |
|
１年超２年以内 |
|
38,961 |
|
36,324 |
|
２年超３年以内 |
|
30,003 |
|
28,019 |
|
３年超４年以内 |
|
22,862 |
|
21,187 |
|
４年超５年以内 |
|
13,780 |
|
12,567 |
|
５年超 |
|
27,970 |
|
22,194 |
|
合計 |
|
182,229 |
|
166,142 |
|
未獲得金融収益 |
|
(21,230) |
|
|
|
割引後の無保証残存価値 |
|
5,143 |
|
|
|
正味リース投資未回収額 |
|
166,142 |
|
|
正味リース投資未回収額に対する金融収益は当期において、2,155百万円であります。
オペレーティング・リースに係る受取リース料の満期分析は以下のとおりであります。
|
|
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
１年以内 |
|
7,924 |
|
１年超２年以内 |
|
5,568 |
|
２年超３年以内 |
|
4,365 |
|
３年超４年以内 |
|
3,484 |
|
４年超５年以内 |
|
2,565 |
|
５年超 |
|
7,671 |
|
合計 |
|
31,577 |
オペレーティング・リース契約によるリース収益は当期において、3,481百万円であります。
なお、当企業グループは中古価値の見込める物件を対象にリース期間満了時の残存価値を設定したファイナンス・リース及びオペレーティング・リースを取り扱っております。この取引は、リース期間満了時に返還されたリース物件の売却価格が当初設定した残存価値を下回るリスクを有しております。このリスクについては定期的にモニタリングを実施しリスク量の測定を行うほか、中古市場における再販ノウハウの蓄積によりリスクの極小化に努めております。
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型年金制度を採用しております。当期において計上された確定拠出年金制度に係る年金費用に重要性はありません。
なお、連結子会社の一部は、積立型・非積立型の確定給付年金制度及び退職一時金制度を採用しております。確定給付制度における給付額は、退職時の支給率、勤続年数、退職前の最終給与、その他の条件に基づき設定されております。
当期における連結子会社の確定給付制度債務及び制度資産に関して連結財政状態計算書に計上した純額の変動の内訳は次のとおりであります。
|
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
確定給付制度債務の現在価値の変動 |
|
|
期首残高 |
－ |
|
企業結合及び処分の影響額 |
(101,746) |
|
勤務費用 |
(1,073) |
|
利息費用 |
(160) |
|
数理計算上の差異（注） |
2,696 |
|
退職給付の支払額 |
919 |
|
期末残高 |
(99,364) |
|
制度資産の公正価値の変動 |
|
|
期首残高 |
－ |
|
企業結合及び処分の影響額 |
108,621 |
|
利息収益 |
176 |
|
制度資産に係る収益（利息収益を除く） |
(2,938) |
|
事業主からの拠出額 |
701 |
|
制度資産からの給付額 |
(678) |
|
期末残高 |
105,882 |
|
資産上限額の影響額 |
(9,607) |
|
連結財政状態計算書に計上した純額 |
(3,088) |
（注）確定給付制度債務の数理計算上の差異は主に財務上の仮定の変化により生じます。
確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた重要な数理計算上の仮定
当期末において、確定給付制度債務の測定上使用した前提条件は以下のとおりであります。
|
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
％ |
|
割引率 |
0.56～0.93 |
|
昇給率 |
1.12～6.10 |
重要な数理計算上の仮定に関する感応度
当期末における確定給付制度債務に対する割引率が0.5％低下及び0.5％上昇した場合、確定給付制度債務はそれぞれ6,818百万円増加及び7,749百万円減少すると予想されます。この分析は、他のすべての変数が一定であると仮定していますが、実際には割引率のみが独立して変動するとは限りません。
当期末における制度資産の主な分類の公正価値は以下のとおりであります。
|
|
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
|
百万円 |
|
活発な市場における公表市場価格があるもの |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
5,474 |
|
国内株式 |
|
10,831 |
|
国外株式 |
|
5,662 |
|
国内債券 |
|
10,874 |
|
国外債券 |
|
2,796 |
|
合計 |
|
35,637 |
|
|
|
|
|
活発な市場における公表市場価格がないもの |
|
|
|
国内株式 |
|
11,793 |
|
国外株式 |
|
12,413 |
|
国内債券 |
|
15,494 |
|
国外債券 |
|
10,052 |
|
保険資産（一般勘定） |
|
17,082 |
|
その他（注） |
|
3,411 |
|
合計 |
|
70,245 |
（注）その他には、主にオルタナティブ投資商品等が含まれます。
当企業グループは、翌連結会計年度において確定給付型年金制度に2,920百万円を拠出する見込みです。
なお、一部の連結子会社の確定給付型年金制度における主な年金資産の投資方針では、加入者、受給者に対する給付を将来にわたり確実に行うとともに、掛金負担の安定を図るため、必要とされる総合収益を許容されるリスクのもとで長期的に確保することを目的としております。そのため、運用方針は、ALM分析等により、将来にわたる最適な組合せである政策アセットミックス及びそのかい離許容幅を策定し、これに基づき株式、債券、オルタナティブ商品などに分散した資産配分を維持するように努めています。また、当年金の資産運用のリスク管理のため、市場時価の変動等により一時的に資産構成割合が政策アセットミックスからかい離したときは、リバランスを行うこととしております。
また、当期末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは14.4年であります。
(1）資本金及び自己株式
前期末及び当期末における当社の発行可能株式総数は、341,690,000株であります。
当社の発行済株式総数は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||
|
|
株 |
|
|
株 |
|
|
発行済株式総数（無額面普通株式） |
|
|
|
|
|
|
期首 |
236,556,393 |
|
|
244,639,390 |
|
|
期中増加（注）１、２ |
8,082,997 |
|
|
581,500 |
|
|
期末 |
244,639,390 |
|
|
245,220,890 |
|
（注）１．前期の「期中増加」は、転換社債型新株予約権付社債の転換に伴う発行4,933,197株及びストック・オプションとしての新株予約権の権利行使に伴う発行3,149,800株であります。
２．当期の「期中増加」は、新株発行による増加137,800株及びストック・オプションとしての新株予約権の権利行使に伴う発行443,700株であります。
また、上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||
|
|
株 |
|
|
株 |
|
|
自己株式数 |
|
|
|
|
|
|
期首 |
5,730,038 |
|
|
15,084 |
|
|
期中増加（注）１、３ |
14,691 |
|
|
8,012 |
|
|
期中減少（注）２、４ |
(5,729,645) |
|
|
(610) |
|
|
期末 |
15,084 |
|
|
22,486 |
|
（注）１．前期の「期中増加」14,691株は、単元未満株式の買取請求による取得であります。
２．前期の「期中減少」5,729,645株は、単元未満株式の売渡請求による売却1,110株、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使への充当439,900株、並びに、転換社債型新株予約権付社債の転換への充当5,288,635株であります。
３．当期の「期中増加」8,012株は、単元未満株式の買取請求による取得であります。
４．当期の「期中減少」610株は、単元未満株式の売渡請求による売却であります。
(2）剰余金
① 資本剰余金
当企業グループの資本剰余金は、当社の法定準備金である資本準備金を含んでおります。
会社法では、株式の発行に対しての払込みの２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
② 利益剰余金
当企業グループの利益剰余金は、当社の法定準備金である利益準備金を含んでおります。
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。
(3）その他の資本の構成要素
その他の資本の構成要素の増減は次のとおりであります。
|
|
その他の資本の構成要素 |
||||||||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
FVTOCIで測定する資本性金融資産 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産 |
|
負債の信用リスクの変動額 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
(6,700) |
|
(868) |
|
1,183 |
|
－ |
|
－ |
|
(6,385) |
|
期中増減 |
24,609 |
|
89 |
|
(116) |
|
－ |
|
－ |
|
24,582 |
|
前期末（2021年３月31日） |
17,909 |
|
(779) |
|
1,067 |
|
－ |
|
－ |
|
18,197 |
|
期中増減 |
26,483 |
|
(192) |
|
(2,648) |
|
113 |
|
(530) |
|
23,226 |
|
利益剰余金への振替 |
－ |
|
912 |
|
－ |
|
－ |
|
530 |
|
1,442 |
|
当期末（2022年３月31日） |
44,392 |
|
(59) |
|
(1,581) |
|
113 |
|
－ |
|
42,865 |
配当金の支払額は次のとおりであります。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年４月28日 取締役会決議 |
普通株式 |
|
18,466 |
|
80 |
|
2020年３月31日 |
|
2020年６月８日 |
|
2020年10月28日 取締役会決議 |
普通株式 |
|
4,861 |
|
20 |
|
2020年９月30日 |
|
2020年12月11日 |
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2021年４月28日 取締役会決議 |
普通株式 |
|
24,462 |
|
100 |
|
2021年３月31日 |
|
2021年６月９日 |
|
2021年10月28日 取締役会決議 |
普通株式 |
|
7,346 |
|
30 |
|
2021年９月30日 |
|
2021年12月13日 |
また、基準日が当期に属する配当のうち、配当が翌期となるものは次のとおりであります。
|
|
株式の種類 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり 配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
|
百万円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2022年６月29日 取締役会決議 |
普通株式 |
|
29,424 |
|
120 |
|
2022年３月31日 |
|
2022年６月30日 |
当社及び一部の子会社は、役員又は従業員等に対して株式報酬制度を採用しております。これらの報酬制度は、当社又は子会社の株主総会・取締役会において承認された内容に基づき、対象者に対して付与されております。
前期および当期において認識された株式に基づく報酬費用は、それぞれ605百万円及び692百万円であり、販売費及び一般管理費に計上されております。
(1) 持分決済型株式報酬制度（ストック・オプション制度）
当社及び一部の子会社のストック・オプション制度は、勤務要件を満たした場合に権利が確定するもの、新規株式公開の達成及び新規株式公開の達成まで勤務することが権利確定条件として付されているもの、又は、ストック・オプション価格に対する現金を受取った時点で権利確定する有償取引であります。
当社及び一部の子会社のストック・オプション制度の概要は次のとおりであります。
① 当社
当社のストック・オプションの概要は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
5,457,900 |
|
1,563 |
|
8,964,600 |
|
2,142 |
|
付与 |
7,096,400 |
|
2,295 |
|
－ |
|
－ |
|
権利行使 |
(3,589,700) |
|
1,563 |
|
(443,700) |
|
1,563 |
|
期末残高 |
8,964,600 |
|
2,142 |
|
8,520,900 |
|
2,173 |
（注）１．権利行使時における当社の加重平均株価は、前期2,658円、当期2,886円であります。
２．前期において付与されたストック・オプションは、2020年第１回新株予約権3,300,000株及び2020年第２回新株予約権3,796,400株であります。
2020年第１回新株予約権の１個当たりの公正価値は、5,500円（１個当たりの目的となる株式数は同社普通株式100株）であります。なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、モンテカルロ・シミュレーションが使用されております。付与されたストック・オプションについて、モンテカルロ・シミュレーションに使用された仮定は以下のとおりであります。
|
評価基準日の株価 |
： |
2,308円 |
|
予想残存期間 |
： |
3.6 年 |
|
行使価格 |
： |
2,280円 |
|
配当利回り |
： |
4.33 ％ |
|
予想ボラティリティ |
： |
43.2％ |
|
リスクフリーレート |
： |
(0.13)％ |
2020年第２回新株予約権の１個当たりの公正価値は、53,819円（１個当たりの目的となる株式数は同社普通株式100株）であります。なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、ブラック・ショールズ・モデルが使用されております。付与されたストック・オプションについて、ブラック・ショールズ・モデルに使用された仮定は以下のとおりであります。
|
付与日の株価 |
： |
2,308円 |
|
予想残存期間 |
： |
5.6 年 |
|
行使価格 |
： |
2,308円 |
|
配当利回り |
： |
4.33 ％ |
|
予想ボラティリティ |
： |
41.1％ |
|
リスクフリーレート |
： |
(0.11)％ |
当期末における未行使残高の状況は次のとおりであります。
|
当期末（2022年３月31日） |
||||||
|
名称 |
|
行使価格 |
|
株式数 |
|
行使期間 |
|
|
|
円 |
|
株 |
|
|
|
2017年第２回新株予約権 |
|
1,563 |
|
1,424,500 |
|
2019年７月29日 ～2024年９月30日 |
|
2020年第１回新株予約権（注） |
|
2,280 |
|
3,300,000 |
|
2023年７月３日 ～2024年９月30日 |
|
2020年第２回新株予約権 |
|
2,308 |
|
3,796,400 |
|
2023年７月３日 ～2028年９月29日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）ストック・オプション価格に対する現金を受け取る有償取引であり、また、2021年３月期乃至2023年３月期の各事業年度において、金融サービス事業のセグメント利益（税引前利益）が全て550億円以上となり、かつ、2021年３月期乃至2023年３月期の金融サービス事業のセグメント利益（税引前利益）の３期累計額が1,700億円以上となった時点で権利確定する条件が付されております。
② 子会社
子会社のストック・オプション制度の概要は次のとおりであります。
②-１ ＳＢＩバイオテック株式会社
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
100 |
|
5,000 |
|
100 |
|
5,000 |
|
増減 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
100 |
|
5,000 |
|
100 |
|
5,000 |
（注）１．当期末残高のストック・オプションの権利行使期間は、株式を公開した日の６か月経過後から２年６か月間であります。
２．当期末残高のストック・オプションは、2002年11月７日以前に付与されており、IFRS第２号「株式に基づく報酬」を適用しておりません。
②-２ 株式会社ブロードバンドセキュリティ
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
116,950 |
|
800 |
|
93,300 |
|
800 |
|
権利行使 |
(22,150) |
|
800 |
|
(600) |
|
800 |
|
失効 |
(1,500) |
|
800 |
|
(11,000) |
|
800 |
|
期末残高 |
93,300 |
|
800 |
|
81,700 |
|
800 |
（注）１．権利行使時における当社の加重平均株価は、前期2,511円、当期1,347円であります。
２．当期末におけるストック・オプションの加重平均残存期間は、4.0年であります。
②-３ SBI FinTech Solutions株式会社
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
608,500 |
|
628 |
|
608,500 |
|
628 |
|
権利行使 |
－ |
|
－ |
|
(4,500) |
|
628 |
|
期末残高 |
608,500 |
|
628 |
|
604,000 |
|
628 |
（注）１．権利行使時における当社の加重平均株価は、736円であります。
２．当期末におけるストック・オプションの加重平均残存期間は、1.5年であります。
②-４ ＳＢＩインシュアランスグループ株式会社
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
1,460,700 |
|
1,734 |
|
1,460,700 |
|
1,734 |
|
増減 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
1,460,700 |
|
1,734 |
|
1,460,700 |
|
1,734 |
（注）当期末におけるストック・オプションの加重平均残存期間は、1.2年であります。
②-５ レオス・キャピタルワークス株式会社
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
－ |
|
－ |
|
544,000 |
|
33 |
|
付与 |
－ |
|
－ |
|
342,000 |
|
1,365 |
|
失効 |
－ |
|
－ |
|
(2,000) |
|
1,365 |
|
連結範囲の変動 |
544,000 |
|
33 |
|
－ |
|
－ |
|
期末残高 |
544,000 |
|
33 |
|
884,000 |
|
545 |
（注）１．当該ストック・オプションは、当期末において権利確定しておりません。
２．当期末におけるストック・オプションの加重平均残存期間は、5.9年であります。
３．当期に付与されたストック・オプションの１個あたりの公正価値は、45,081円（１個当たりの目的となる株式数は同社普通株式100株）であります。なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、ブラック・ショールズ・モデルが使用されております。付与されたストック・オプションについて、ブラック・ショールズ・モデルに使用された仮定は以下のとおりであります。
|
付与日の株価 |
： |
1,365円 |
|
予想残存期間 |
： |
5.6年 |
|
行使価格 |
： |
1,365円 |
|
配当利回り |
： |
0.00％ |
|
予想ボラティリティ |
： |
34.9％ |
|
リスクフリーレート |
： |
0.06％ |
②-６ ＳＢＩリーシングサービス株式会社
|
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
||
|
|
株数 |
|
加重平均行使価格 |
|
|
株 |
|
円 |
|
期首残高 |
－ |
|
－ |
|
付与 |
1,698 |
|
450,000 |
|
期末残高 |
1,698 |
|
450,000 |
（注）１．当期末におけるストック・オプションの加重平均残存期間は、6.3年であります。
２．当期において付与されたストック・オプションは、第１回新株予約権797株、第２回新株予約権370株および第３回新株予約権531株であります。
第１回新株予約権はストック・オプション価格に対する現金を受け取る有償取引であり、１個当たりの公正価値は、22,000円（１個当たりの目的となる株式数は同社普通株式１株）であります。なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、モンテカルロ・シミュレーションが使用されております。付与されたストック・オプションについて、モンテカルロ・シミュレーションに使用された仮定は以下のとおりであります。
|
評価基準日の株価 |
： |
450,000円 |
|
予想残存期間 |
： |
6.4 年 |
|
行使価格 |
： |
450,000円 |
|
配当利回り |
： |
0.0 ％ |
|
予想ボラティリティ |
： |
54.8％ |
|
リスクフリーレート |
： |
(0.11)％ |
第２回新株予約権および第３回新株予約権の１個当たりの公正価値は、229,870円（１個当たりの目的となる株式数は同社普通株式１株）であります。なお、ストック・オプションの公正価値を評価する目的で、ブラック・ショールズ・モデルが使用されております。付与されたストック・オプションについて、ブラック・ショールズ・モデルに使用された仮定は以下のとおりであります。
|
付与日の株価 |
： |
450,000円 |
|
予想残存期間 |
： |
6.4年 |
|
行使価格 |
： |
450,000円 |
|
配当利回り |
： |
0.0％ |
|
予想ボラティリティ |
： |
54.6％ |
|
リスクフリーレート |
： |
0.01％ |
３．第１回新株予約権および第２回新株予約権には、2023年３月期及び2024年３月期の当該子会社の連結損益計算書に記載された経常利益の合計値が70億円を超過した場合に、権利確定する条件が付されております。
(2) 譲渡制限付株式報酬
当社の譲渡制限付株式報酬制度は、当社の社外取締役を除く取締役（対象取締役）に対し、金銭報酬債権を付与し、対象取締役が当該金銭報酬債権の全部を現物出資の方法により払い込むことで、対象取締役に対して譲渡制限付株式を割り当てるものであり、当社と対象取締役との間で締結した譲渡制限付株式割当契約に定められている譲渡制限期間（払込期日から2025年２月28日まで）の間、対象者が譲渡制限付株式について譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないものです。
当期に割り当てた譲渡制限付株式の内容は次のとおりであります。
|
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
払込期日 |
2022年２月15日 |
|
発行する株式の種類及び数 |
当社普通株式 137,800株 |
|
発行価額 |
2,830円 |
（注）発行価額については、譲渡制限付株式の割当に係る取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
収益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
収益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産（注）１ |
142,628 |
|
208,079 |
|
FVTOCIで測定する負債性金融資産（注）２ |
736 |
|
1,340 |
|
FVTPLで測定する金融資産から生じる収益 |
133,532 |
|
173,744 |
|
FVTPLで測定すると指定した金融負債から生じる収益 |
- |
|
5,475 |
|
その他 |
576 |
|
8,331 |
|
金融収益合計 |
277,472 |
|
396,969 |
|
保険契約から生じる収益 |
96,301 |
|
112,630 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
役務の提供による収益 |
105,431 |
|
130,403 |
|
物品の販売による収益 |
14,898 |
|
37,939 |
|
その他 |
47,043 |
|
85,677 |
|
収益合計 |
541,145 |
|
763,618 |
（注）１.主に、銀行業及び証券業における貸付金及び銀行業において保有する債券から生じる受取利息であります。
２.主に、銀行業及び保険業において保有する債券から生じる受取利息であります。
(1）収益の分解
顧客との契約から生じる収益の内訳は次のとおりであります。役務の提供による収益は、主に証券業における委託手数料が含まれております。物品の販売収益は、航空機、医薬品、健康食品及び化粧品等の販売が含まれております。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
金融サービス事業 |
|
アセットマネジメント事業 |
|
バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業 |
|
計 |
|
その他 |
|
消去又は 全社 |
|
連結 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
役務の提供による収益 |
93,482 |
|
12,615 |
|
111 |
|
106,208 |
|
3,297 |
|
(4,074) |
|
105,431 |
|
物品の販売による収益 |
2,127 |
|
9,506 |
|
3,545 |
|
15,178 |
|
274 |
|
(554) |
|
14,898 |
|
合計 |
95,609 |
|
22,121 |
|
3,656 |
|
121,386 |
|
3,571 |
|
(4,628) |
|
120,329 |
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
金融サービス事業 |
|
アセットマネジメント事業 |
|
バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業 |
|
計 |
|
その他 |
|
消去又は 全社 |
|
連結 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
役務の提供による収益 |
114,400 |
|
15,679 |
|
783 |
|
130,862 |
|
2,683 |
|
(3,142) |
|
130,403 |
|
物品の販売による収益 |
1,076 |
|
26,835 |
|
6,782 |
|
34,693 |
|
3,621 |
|
(375) |
|
37,939 |
|
合計 |
115,476 |
|
42,514 |
|
7,565 |
|
165,555 |
|
6,304 |
|
(3,517) |
|
168,342 |
(2）契約残高
顧客との契約から生じた債権及び契約負債は次のとおりであります。
|
|
前期首 （2020年４月１日） |
|
前期末 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
4,607 |
|
8,770 |
|
契約負債 |
1,856 |
|
16,543 |
|
|
当期首 （2021年４月１日） |
|
当期末 （2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
8,770 |
|
10,385 |
|
契約負債 |
16,543 |
|
5,876 |
契約負債は主に、工事契約から生じた前受金及び当企業グループが提供するポイントプログラムのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
前期及び当期において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、それぞれ1,673百万円及び1,353百万円であります。なお、当期首から当期末にかけての契約負債の減少は主に工事契約の解約から生じたものであります。
費用の内訳は次のとおりであります。
(1）金融収益に係る金融費用
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融収益に係る金融費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
(26,773） |
|
(33,603） |
|
金融収益に係る金融費用合計 |
(26,773） |
|
(33,603） |
(2）売上原価
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
人件費 |
( |
|
( |
|
業務委託費 |
( |
|
( |
|
減価償却費及び償却費 |
( |
|
( |
|
保険契約から生じる費用 |
( |
|
( |
|
その他 |
( |
|
( |
|
売上原価合計 |
( |
|
( |
(3）販売費及び一般管理費
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
人件費 |
( |
|
( |
|
業務委託費 |
( |
|
( |
|
減価償却費及び償却費 |
( |
|
( |
|
研究開発費 |
( |
|
( |
|
その他 |
( |
|
( |
|
販売費及び一般管理費合計 |
( |
|
( |
(4）その他の金融費用
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
その他の金融費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
( |
|
( |
|
その他の金融費用合計 |
( |
|
( |
(5）その他の費用
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
減損損失 |
( |
|
( |
|
為替差損 |
|
|
( |
|
その他（注） |
( |
|
( |
|
その他の費用合計 |
( |
|
( |
（注）前期の「その他」には、ＳＢＩソーシャルレンディング株式会社の取り扱う一部ファンドにおける未償還元本相当額の償還に向けて認識した費用の一部である13,604百万円が含まれております。
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期法人所得税費用 |
(30,478) |
|
(34,028) |
|
繰延法人所得税費用 |
(12,390) |
|
(22,972) |
|
法人所得税費用合計 |
(42,868) |
|
(57,000) |
当企業グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は30.6％となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
当該法定実効税率と連結損益計算書における平均負担税率との差異要因は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
％ |
|
％ |
|
法定実効税率 |
30.6 |
|
30.6 |
|
交際費等の永久差異 |
1.0 |
|
0.6 |
|
投資事業組合等における非支配持分帰属損益 |
(2.9) |
|
(1.1) |
|
投資に係る連結上の一時差異 |
0.0 |
|
(23.3) |
|
未認識の繰延税金資産の増減 |
1.9 |
|
8.0 |
|
その他 |
(0.1) |
|
(1.0) |
|
連結損益計算書における平均負担税率 |
30.5 |
|
13.8 |
その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は次のとおりであります。
前期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
|
|
当期発生額 |
|
組替調整額 |
|
税効果控除前 |
|
税効果 |
|
税効果控除後 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
(13) |
|
- |
|
(13) |
|
(5) |
|
(18) |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
109 |
|
- |
|
109 |
|
- |
|
109 |
|
|
96 |
|
- |
|
96 |
|
(5) |
|
91 |
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
341 |
|
(575) |
|
(234) |
|
66 |
|
(168) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
23,893 |
|
(22) |
|
23,871 |
|
- |
|
23,871 |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
855 |
|
26 |
|
881 |
|
- |
|
881 |
|
|
25,089 |
|
(571) |
|
24,518 |
|
66 |
|
24,584 |
|
合計 |
25,185 |
|
(571) |
|
24,614 |
|
61 |
|
24,675 |
当期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
当期発生額 |
|
組替調整額 |
|
税効果控除前 |
|
税効果 |
|
税効果控除後 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 |
(99) |
|
- |
|
(99) |
|
(394) |
|
(493) |
|
負債の信用リスク変動額 |
234 |
|
- |
|
234 |
|
- |
|
234 |
|
確定給付制度の再測定 |
(1,656) |
|
- |
|
(1,656) |
|
565 |
|
(1,091) |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
130 |
|
- |
|
130 |
|
- |
|
130 |
|
|
(1,391) |
|
- |
|
(1,391) |
|
171 |
|
(1,220) |
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 |
(4,785) |
|
(612) |
|
(5,397) |
|
705 |
|
(4,692) |
|
在外営業活動体の換算差額 |
31,540 |
|
(1,299) |
|
30,241 |
|
- |
|
30,241 |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
767 |
|
0 |
|
767 |
|
- |
|
767 |
|
|
27,522 |
|
(1,911) |
|
25,611 |
|
705 |
|
26,316 |
|
合計 |
26,131 |
|
(1,911) |
|
24,220 |
|
876 |
|
25,096 |
親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益は次の情報に基づいて算定しております。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
親会社の所有者に帰属する当期利益 |
|
|
|
|
基本的 |
81,098 |
|
366,854 |
|
調整：転換社債型新株予約権付社債 |
664 |
|
757 |
|
希薄化後 |
81,762 |
|
367,611 |
|
|
|
|
|
|
加重平均株式数 |
株 |
|
株 |
|
基本的 |
238,676,048 |
|
244,805,985 |
|
調整：ストック・オプション |
2,244,040 |
|
2,256,409 |
|
調整：転換社債型新株予約権付社債 |
34,445,617 |
|
38,816,665 |
|
希薄化後 |
275,365,705 |
|
285,879,059 |
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益（親会社の所有者に帰属） |
円 |
|
円 |
|
基本的 |
339.78 |
|
1,498.55 |
|
希薄化後 |
296.92 |
|
1,285.90 |
連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報は次のとおりであります。
(1) 子会社の取得による支出
子会社の取得に係る前期及び当期の支払対価の総額は、それぞれ23,158百万円及び123,951百万円であります。なお、前期の支払対価は現金及び売建プット・オプション、当期の支払対価はすべて現金及び現金同等物で構成されております。
株式の取得により支配を獲得した子会社の株式取得時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
15,132 |
|
1,858,681 |
|
営業債権及びその他の債権 |
9,852 |
|
6,738,260 |
|
証券業関連資産 |
127,123 |
|
1,584 |
|
その他の金融資産 |
- |
|
360,281 |
|
その他の投資有価証券 |
- |
|
1,088,447 |
|
無形資産 |
4,656 |
|
49,667 |
|
その他資産 |
39,025 |
|
181,816 |
|
資産合計 |
195,788 |
|
10,278,736 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
29,957 |
|
1,813,416 |
|
営業債務及びその他の債務 |
21,606 |
|
276,907 |
|
証券業関連負債 |
97,751 |
|
1,329 |
|
顧客預金 |
- |
|
6,400,553 |
|
その他の金融負債 |
- |
|
698,315 |
|
その他負債 |
33,660 |
|
108,974 |
|
負債合計 |
182,974 |
|
9,299,494 |
(2) 子会社の売却による収入
子会社の売却に係る前期及び当期の受取対価の総額は、それぞれ1,604百万円及び1,699百万円であります。なお、受取対価はすべて現金及び現金同等物で構成されております。
株式の売却により支配を喪失した子会社の株式売却時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
339 |
|
981 |
|
営業債権及びその他の債権 |
41 |
|
46 |
|
有形固定資産 |
5,402 |
|
19,323 |
|
その他資産 |
343 |
|
2,056 |
|
資産合計 |
6,125 |
|
22,406 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
4,013 |
|
15,218 |
|
営業債務及びその他の債務 |
59 |
|
309 |
|
その他負債 |
71 |
|
718 |
|
負債合計 |
4,143 |
|
16,245 |
(3) 財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動の内訳は次のとおりであります。
|
|
借入金 |
|
社債 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
前期首（2020年４月１日） |
742,342 |
|
406,708 |
|
1,149,050 |
|
財務キャッシュ・フローによる変動 |
102,791 |
|
115,548 |
|
218,339 |
|
非資金変動 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
45,763 |
|
- |
|
45,763 |
|
転換社債型新株予約権付社債の発行 |
- |
|
(3,973) |
|
(3,973) |
|
転換社債型新株予約権付社債の転換 |
- |
|
(16,362) |
|
(16,362) |
|
利息費用 |
276 |
|
(51) |
|
225 |
|
その他 |
995 |
|
100 |
|
1,095 |
|
前期末（2021年３月31日） |
892,167 |
|
501,970 |
|
1,394,137 |
|
営業キャッシュ・フローによる変動 |
(28,241) |
|
2,093 |
|
(26,148) |
|
財務キャッシュ・フローによる変動 |
(187,515) |
|
382,131 |
|
194,616 |
|
非資金変動 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
1,214,724 |
|
579,570 |
|
1,794,294 |
|
利息費用 |
1,188 |
|
434 |
|
1,622 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
1,535 |
|
3,321 |
|
4,856 |
|
その他 |
1,483 |
|
- |
|
1,483 |
|
当期末（2022年３月31日） |
1,895,341 |
|
1,469,519 |
|
3,364,860 |
2022年３月31日現在の当企業グループの主要な子会社は次のとおりであります。
|
事業セグメント |
|
名称 |
|
所在地 |
|
議決権の 所有割合 （注） |
|
|
|
|
|
|
|
％ |
|
金融サービス事業 |
|
ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ㈱ |
|
日本 |
|
100.0 |
|
|
|
㈱ＳＢＩ証券 |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩリクイディティ・マーケット㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩ ＦＸトレード㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩマネープラザ㈱ |
|
日本 |
|
66.6 (66.6) |
|
|
|
ＳＢＩインシュアランスグループ㈱ |
|
日本 |
|
68.9 |
|
|
|
ＳＢＩ生命保険㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩ損害保険㈱ |
|
日本 |
|
99.2 (99.2) |
|
|
|
SBI FinTech Solutions㈱ |
|
日本 |
|
77.5 |
|
|
|
ＳＢＩエステートファイナンス㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
㈱新生銀行 |
|
日本 |
|
48.6 (48.6) |
|
|
|
昭和リース㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
㈱アプラス |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
新生フィナンシャル㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
アセットマネジメント事業 |
|
ＳＢＩキャピタルマネジメント㈱ |
|
日本 |
|
100.0 |
|
|
|
ＳＢＩインベストメント㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩグローバルアセットマネジメント㈱ |
|
日本 |
|
100.0 |
|
|
|
モーニングスター㈱ |
|
日本 |
|
41.5 (41.5) |
|
|
|
ＳＢＩアセットマネジメント㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
ＳＢＩ地銀ホールディングス㈱ |
|
日本 |
|
100.0 |
|
|
|
SBI Hong Kong Holdings Co., Limited |
|
香港 |
|
100.0 |
|
|
|
SBI VEN HOLDINGS PTE. LTD. |
|
シンガポール |
|
100.0 |
|
|
|
㈱ＳＢＩ貯蓄銀行 |
|
韓国 |
|
99.5 (99.5) |
|
バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業 |
|
SBI ALApharma Co., Limited |
|
香港 |
|
97.0 (97.0) |
|
|
|
ＳＢＩファーマ㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
ＳＢＩアラプロモ㈱ |
|
日本 |
|
100.0 (100.0) |
|
|
|
|
ＳＢＩバイオテック㈱ |
|
日本 |
|
95.7 (1.1) |
（注）「議決権の所有割合」の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
重要性のある非支配持分を有する子会社は以下のとおりであります。
前期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当期（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
名称 |
|
所在地 |
|
非支配持分が保有する 議決権割合 |
|
非支配持分に 配分された純損益 |
|
非支配持分の 累積額 |
|
|
|
|
|
％ |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
㈱新生銀行 |
|
日本 |
|
51.4 |
|
(29,503) |
|
471,528 |
㈱新生銀行の要約財務情報は以下のとおりであります。なお、以下の要約財務情報はグループ間取引の相殺消去前の金額であります。
|
|
当期末 |
|
|
(2022年３月31日) |
|
|
百万円 |
|
資産合計 |
9,967,865 |
|
負債合計 |
9,055,154 |
|
資本合計 |
912,711 |
|
|
当期 |
|
|
(自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
|
|
百万円 |
|
収益 |
64,979 |
|
当期利益 |
(56,473) |
|
当期包括利益 |
(42,522) |
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
(387,421) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
215,526 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
(9,309) |
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
(181,204) |
（注）支配獲得日（2021年12月17日）から当期末までの数値を記載しております。
当企業グループは、㈱新生銀行の議決権の過半数を保有していないが、㈱新生銀行を支配していると判断しております。当企業グループは、㈱新生銀行に対する支配の有無を判断するにあたり、当企業グループの㈱新生銀行に対する所有持分の絶対的規模、および、当企業グループ以外の株主が所有する株式の相対的規模や分散について検討しております。当企業グループは、当企業グループが㈱新生銀行の関連性のある活動を指図するために必要十分かつ支配力のある議決権を有しており、したがって当企業グループが㈱新生銀行の支配を有していると結論付けております。
(1）関連当事者間取引
当企業グループは以下の関連当事者との取引を行っております。
前期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
|
氏名 |
|
職業 |
|
関連当事者 との取引の内容 |
|
取引金額 |
|
未決済残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
役員 |
|
北尾 吉孝 |
|
当社代表取締役 社長 |
|
ストック・オプションの発行（注）１ ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
29 782 |
|
－ － |
|
役員 |
|
川島 克哉 |
|
当社代表取締役 副社長（注）３ |
|
ストック・オプションの発行（注）１ ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
20 547 |
|
－ － |
|
役員 |
|
中川 隆 |
|
当社代表取締役 副社長 |
|
ストック・オプションの発行（注）１ ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
14 391 |
|
－ － |
|
役員 |
|
髙村 正人 |
|
当社代表取締役 副社長 |
|
ストック・オプションの発行（注）１ ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
18 391 |
|
－ － |
|
役員 |
|
森田 俊平 |
|
当社 専務取締役 |
|
ストック・オプションの発行（注）１ ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
11 313 |
|
－ － |
|
役員 |
|
山田 真幸 |
|
当社 取締役 |
|
ストック・オプションの権利行使（注）２ |
|
47 |
|
－ |
（注）１．2020年５月28日及び2020年６月26日の取締役会の決議により発行した会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく新株予約権の発行であります。なお、「取引金額」欄には、当期における新株予約権の発行による払込金額を記載しております。
２．2017年７月27日及び2017年８月29日の取締役会の決議により発行した会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく新株予約権の権利行使であります。なお、「取引金額」欄には、当期における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。
３．川島 克哉は、2022年２月７日付で当社代表取締役副社長を退任しております。
当期（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
(2）前期及び当期における経営幹部に対する報酬は次のとおりであります。
|
|
前期 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
|
当期 （自2021年４月１日 至2022年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
報酬及び賞与（注） |
848 |
|
1,464 |
|
退職後給付 |
3 |
|
3 |
|
計 |
851 |
|
1,467 |
（注）報酬及び賞与には、譲渡制限付株式報酬390百万円を含めております。
当社は、2022年６月23日付の取締役会において、株式会社三井住友フィナンシャルグループ（以下「SMFG」）、株式会社三井住友銀行（以下「三井住友銀行」）、三井住友カード株式会社（以下「三井住友カード」）と株式会社ＳＢＩ証券（以下「SBI証券」）との間で包括的な資本業務提携に関する基本合意書（以下「2022年基本合意」）を締結すること及びSMFGを割当予定先として第三者割当による新株式の発行（以下「本第三者割当」）を行う株式引受契約書を締結することを決議し、同日に2022年基本合意及び株式引受契約書を締結しました。なお、本第三者割当の払込は2022年７月11日に完了しております。
（１）業務提携の内容
当社及びSMFGは、2022年基本合意に基づき、個人向けデジタル金融サービスにおける業務提携を行います。その主な内容は以下のとおりです。
(i) SMBCグループのデジタルチャネルでのオンライン証券関連サービスにおけるSBI証券のメイン化
(ii) 当社グループの決済・カードビジネスにおける三井住友カードの優先パートナーとしての取扱い
(iii) 当社グループでのVポイントのメインポイント化
（注）Vポイントとは、三井住友カードが管理・運営する共通ポイントです。当該ポイントは、三井住友カードのカード利用や三井住友銀行との取引等で貯まり、全世界のVisa加盟店で１ポイント１円として使える利便性の高いポイント・プログラムです。
（２）資本提携の内容
当社は、本第三者割当により、SMFGに対して、当社の普通株式27,000,000株（当社の2022年３月31日時点における発行済株式数の11.01％）を割り当てました。
第三者割当増資の概要は以下の通りです。
|
① |
払込日 |
2022年７月11日 |
|
② |
発行新株式数 |
普通株式 27,000,000株 |
|
③ |
発行価額 |
１株につき金2,950円 |
|
④ |
発行価額総額 |
79,650,000,000円 |
|
⑤ |
資本組入額 |
１株につき金1,475円 |
|
⑥ |
資本組入総額 |
39,825,000,000円 |
|
⑦ |
募集又は割当方法 |
第三者割当の方法 |
|
⑧ |
割当先 |
SMFG 27,000,000株 |
|
⑨ |
資金使途 |
社債及び借入金の返済 |
当期における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当期 |
|
収益（百万円） |
137,474 |
334,283 |
527,440 |
763,618 |
|
税引前利益（百万円） |
33,029 |
109,276 |
366,991 |
412,724 |
|
親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（百万円） |
28,958 |
76,765 |
363,353 |
366,854 |
|
基本的１株当たり四半期（当期）利益（親会社の所有者に帰属）（円） |
118.37 |
313.76 |
1,484.65 |
1,498.55 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
基本的１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）（円） |
118.37 |
195.38 |
1,170.25 |
14.29 |
（注）2021年12月17日に行われた株式会社新生銀行の株式取得による企業結合について、第３四半期連結会計期間において行っていた暫定的な会計処理を、第４四半期連結会計期間において更新しており、第３四半期の関連する数値についても更新しております。