第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準（IAS）第34号「期中財務報告」（以下、IAS第34号）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

	注記		前期末 (2021年３月31日)		当第３四半期末 (2021年12月31日)
			百万円		百万円
資産
現金及び現金同等物	５		802,702		2,515,786
営業債権及びその他の債権	５，６，７		1,183,896		8,083,344
証券業関連資産
預託金			2,292,743		2,221,534
信用取引資産			972,573		1,054,911
その他の証券業関連資産			631,305		542,395
証券業関連資産計	６，７		3,896,621		3,818,840
その他の金融資産	５，６，７		58,715		423,314
営業投資有価証券	６，７		528,154		550,677
その他の投資有価証券	５，６，７		209,545		1,304,660
持分法で会計処理されている投資	５		103,807		128,493
有形固定資産	５		64,290		143,360
無形資産	５		225,607		287,230
その他の資産	５		123,071		280,807
繰延税金資産	５		12,164		22,701
資産合計			7,208,572		17,559,212
負債
社債及び借入金	５，６，７		1,394,137		3,265,977
営業債務及びその他の債務	５，６，７		189,729		648,493
証券業関連負債
信用取引負債			269,152		230,033
有価証券担保借入金			602,921		523,012
顧客からの預り金			1,277,808		1,303,202
受入保証金			961,651		982,611
その他の証券業関連負債			410,270		286,617
証券業関連負債計	６，７		3,521,802		3,325,475
顧客預金	５，６，７		1,042,132		7,567,491
保険契約負債			150,123		153,915
未払法人所得税	５		20,125		16,110
その他の金融負債	５，６，７		30,333		720,189
その他の負債	５		107,301		250,290
繰延税金負債	５		35,795		39,884
負債合計			6,491,477		15,987,824
資本
資本金	11		98,711		99,003
資本剰余金			147,753		147,074
自己株式	11		(40)		(60)
その他の資本の構成要素			18,197		23,906
利益剰余金			297,495		634,688
親会社の所有者に帰属する持分合計			562,116		904,611
非支配持分	５		154,979		666,777
資本合計			717,095		1,571,388
負債・資本合計			7,208,572		17,559,212

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	注記	前第３四半期累計 (自2020年４月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期累計 (自2021年４月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
収益	８，９	362,218		527,440
（内、受取利息）		104,272		128,282
費用
金融収益に係る金融費用	10	(19,823)		(21,779)
信用損失引当金繰入		(28,057)		(102,262)
売上原価		(96,546)		(150,701)
販売費及び一般管理費		(116,697)		(140,547)
その他の金融費用	10	(4,238)		(5,189)
その他の費用		(9,386)		(11,287)
費用合計		(274,747)		(431,765)
負ののれん発生益	５	-		270,212
持分法による投資利益		6,267		7,562
税引前利益	８	93,738		373,449
法人所得税費用		(24,513)		(27,565)
四半期利益		69,225		345,884
四半期利益の帰属
親会社の所有者		60,810		369,845
非支配持分		8,415		(23,961)
四半期利益		69,225		345,884
１株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属）
基本的（円）	13	256.48		1,511.18
希薄化後（円）	13	225.15		1,296.47

【第３四半期連結会計期間】

	注記	前第３四半期 (自2020年10月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期 (自2021年10月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
収益	８，９	134,053		193,157
（内、受取利息）		37,834		44,588
費用
金融収益に係る金融費用	10	(6,843)		(7,953)
信用損失引当金繰入		(9,332)		(80,887)
売上原価		(33,791)		(56,616)
販売費及び一般管理費		(42,446)		(47,579)
その他の金融費用	10	(1,381)		(1,855)
その他の費用		(2,907)		(6,432)
費用合計		(96,700)		(201,322)
負ののれん発生益	５	-		270,212
持分法による投資利益		1,873		2,126
税引前利益	８	39,226		264,173
法人所得税費用		(8,165)		(7,227)
四半期利益		31,061		256,946
四半期利益の帰属
親会社の所有者		27,706		293,080
非支配持分		3,355		(36,134)
四半期利益		31,061		256,946
１株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属）
基本的（円）	13	113.96		1,196.77
希薄化後（円）	13	98.20		1,025.27

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	注記	前第３四半期累計 (自2020年４月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期累計 (自2021年４月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
四半期利益		69,225		345,884
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		(40)		(153)
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分		132		133
		92		(20)
純損益に振替えられる可能性のある項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		375		(119)
在外営業活動体の換算差額		10,895		4,911
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分		467		337
		11,737		5,129
税引後その他の包括利益		11,829		5,109
四半期包括利益		81,054		350,993
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		72,617		374,711
非支配持分		8,437		(23,718)
四半期包括利益		81,054		350,993

【第３四半期連結会計期間】

	注記	前第３四半期 (自2020年10月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期 (自2021年10月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
四半期利益		31,061		256,946
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		(37)		115
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分		43		(4)
		6		111
純損益に振替えられる可能性のある項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		(59)		(101)
在外営業活動体の換算差額		9,355		10,309
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分		310		357
		9,606		10,565
税引後その他の包括利益		9,612		10,676
四半期包括利益		40,673		267,622
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		37,355		303,558
非支配持分		3,318		(35,936)
四半期包括利益		40,673		267,622

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分												非支配 持分		資本合計
		資本金		資本 剰余金		自己株式		その他の資本の構成要素		利益 剰余金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2020年４月１日残高		92,018		139,993		(13,874)		(6,385)		239,724		451,476		142,223		593,699
四半期利益		-		-		-		-		60,810		60,810		8,415		69,225
その他の包括利益		-		-		-		11,807		-		11,807		22		11,829
四半期包括利益合計		-		-		-		11,807		60,810		72,617		8,437		81,054
新株の発行	11	1,620		1,419		-		-		-		3,039		-		3,039
転換社債型新株予約権付社債の発行		-		2,756		-		-		-		2,756		-		2,756
転換社債型新株予約権付社債の転換	11	4,042		(484)		12,804		-		-		16,362		-		16,362
連結範囲の変動		-		-		-		-		-		-		5,548		5,548
剰余金の配当	12	-		-		-		-		(23,327)		(23,327)		(6,436)		(29,763)
自己株式の取得	11	-		-		(25)		-		-		(25)		-		(25)
自己株式の処分	11	-		(378)		1,067		-		-		689		-		689
株式に基づく報酬取引		-		593		-		-		-		593		(13)		580
支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動		-		2,346		-		-		-		2,346		16,777		19,123
2020年12月31日残高		97,680		146,245		(28)		5,422		277,207		526,526		166,536		693,062

当第３四半期累計（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分												非支配 持分		資本合計
		資本金		資本 剰余金		自己株式		その他の資本の構成要素		利益 剰余金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年４月１日残高		98,711		147,753		(40)		18,197		297,495		562,116		154,979		717,095
四半期利益		-		-		-		-		369,845		369,845		(23,961)		345,884
その他の包括利益		-		-		-		4,866		-		4,866		243		5,109
四半期包括利益合計		-		-		-		4,866		369,845		374,711		(23,718)		350,993
新株の発行	11	292		219		-		-		-		511		-		511
連結範囲の変動		-		-		-		-		-		-		507,164		507,164
剰余金の配当	12	-		-		-		-		(31,809)		(31,809)		(6,458)		(38,267)
自己株式の取得	11	-		-		(20)		-		-		(20)		-		(20)
自己株式の処分	11	-		(0)		0		-		-		0		-		0
株式に基づく報酬取引		-		511		-		-		-		511		20		531
支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動		-		(1,409)		-		-		-		(1,409)		34,790		33,381
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替		-		-		-		843		(843)		-		-		-
2021年12月31日残高		99,003		147,074		(60)		23,906		634,688		904,611		666,777		1,571,388

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前第３四半期累計 (自2020年４月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期累計 (自2021年４月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		93,738		373,449
減価償却費及び償却費		17,908		18,522
負ののれん発生益		-		(270,212)
持分法による投資利益		(6,267)		(7,562)
受取利息及び受取配当金		(108,968)		(137,440)
支払利息		24,049		26,941
営業投資有価証券の増減		(59,825)		(103,421)
営業債権及びその他の債権の増減		(176,659)		(227,270)
営業債務及びその他の債務の増減		102,819		157,042
証券業関連資産及び負債の増減		(225,789)		(118,031)
顧客預金の増減		163,218		120,793
その他		(20,180)		73,949
小計		(195,956)		(93,240)
利息及び配当金の受取額		105,970		133,838
利息の支払額		(22,580)		(25,783)
法人所得税の支払額		(19,980)		(33,558)
営業活動によるキャッシュ・フロー		(132,546)		(18,743)

	注記	前第３四半期累計 (自2020年４月１日 　至2020年12月31日)		当第３四半期累計 (自2021年４月１日 　至2021年12月31日)
		百万円		百万円
投資活動によるキャッシュ・フロー
無形資産の取得による支出		(10,411)		(15,781)
投資有価証券の取得による支出		(63,931)		(64,315)
投資有価証券の売却及び償還による収入		30,116		48,920
子会社の取得による支出 （取得した現金及び現金同等物控除後）		(8,029)		1,733,799
子会社の売却による収入		-		1,605
貸付による支出		(56,495)		(60,224)
貸付金の回収による収入		35,534		54,401
その他		(8,627)		(23,555)
投資活動によるキャッシュ・フロー		(81,843)		1,674,850
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額		(183,616)		(236,612)
長期借入による収入		46,454		113,668
長期借入金の返済による支出		(18,726)		(51,169)
社債の発行による収入		213,364		322,563
社債の償還による支出		(56,295)		(73,118)
株式の発行による収入		3,039		511
非支配持分からの払込による収入		5,368		4,070
投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入		14,936		24,362
配当金の支払額		(23,263)		(31,728)
非支配持分への配当金の支払額		(766)		(1,348)
投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額		(5,663)		(5,067)
自己株式の取得による支出		(25)		(20)
非支配持分への子会社持分売却による収入		6,419		3,107
非支配持分からの子会社持分取得による支出		(111)		(3,312)
その他		(3,602)		(7,785)
財務活動によるキャッシュ・フロー		(2,487)		58,122
現金及び現金同等物の増減額		(216,876)		1,714,229
現金及び現金同等物の期首残高		843,755		802,702
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響		625		(1,145)
現金及び現金同等物の四半期末残高		627,504		2,515,786

【要約四半期連結財務諸表注記】

１　報告企業

ＳＢＩホールディングス株式会社（以下、当社）は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、当企業グループ）、並びに当企業グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当企業グループは、金融サービス事業、アセットマネジメント事業及びバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を主要３事業として多様な事業活動を行っております。各事業の内容については、「８　事業セグメント」に記載しております。

２　作成の基礎

当企業グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、国際会計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表はIAS第34号に準拠して作成しており、年次の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前期の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2022年３月14日に代表取締役 社長 北尾吉孝及び執行役員 経理・財務担当 勝地英之によって承認されております。

３　重要な会計方針

当企業グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前期の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

４　見積り及び判断の利用

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行う必要があります。しかし、その性質上、実際の結果はこれらの見積りと異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続的に見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。

なお、新型コロナウイルス感染症に伴う経済や企業活動への影響は依然として継続しており、将来の不確実性は高い状況ではありますが、当企業グループの見積り及びその基礎となる仮定について重要な影響を及ぼし得る事象は認識されていないことから、本要約四半期連結財務諸表で用いた見積り及び判断は、前期の連結財務諸表と同様であります。

５　企業結合

当企業グループは、法人業務及び個人業務を通じて顧客へ幅広い金融商品・サービスを提供する株式会社新生銀行との事業上の提携を構築・強化するために、株式の公開買付けを実施した結果、2021年12月17日に当企業グループが有する議決権比率が47.77%となったことから、子会社化しました。

上記企業結合に係る取得日における支払対価、取得した資産及び負債の公正価値並びに、負ののれん発生益は以下のとおりであります。なお、当企業結合については、取得日が会計期間末日付近であり、主に貸付金、非上場株式、顧客預金について情報の整理・分析などに時間を要するため、当四半期報告書提出日において、取得した識別可能な資産、引き受けた負債、非支配持分及び負ののれん発生益の当初の会計処理が完了していないことから、現時点で入手し得る情報に基づいて暫定的な金額で測定しております。

	支配獲得日 (2021年12月17日)
	百万円
支払対価の公正価値	113,844
既保有持分の公正価値	85,391
合計	199,235
現金及び現金同等物	1,853,202
営業債権及びその他の債権	6,734,145
その他の金融資産	365,408
その他の投資有価証券	1,082,137
持分法で会計処理されている投資	8,862
有形固定資産	102,163
無形資産	49,653
その他の資産	68,478
繰延税金資産	22,739
資産合計	10,286,787
社債及び借入金	1,808,945
営業債務及びその他の債務	302,473
顧客預金	6,404,193
未払法人所得税	4,825
その他の金融負債	688,855
その他の負債	78,438
繰延税金負債	12,561
負債合計	9,300,290
純資産	986,497
非支配持分	(517,050)
負ののれん発生益	(270,212)
合計	199,235

本企業結合における支払対価は現金であります。

営業債権及びその他の債権には、主に貸付金（公正価値5,575,377百万円、契約上の未収金額5,613,015百万円）及びリース債権（公正価値192,861百万円、契約上の未収金額192,861百万円）を含みます。回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の最善の見積りは105,842百万円です。

企業結合に伴い既保有持分を公正価値で再測定した結果、要約四半期連結損益計算書の「収益」に23,292百万円の利益を計上しております。

非支配持分は、識別可能純資産に非支配持分割合を乗じて測定しております。

負ののれん発生益は、取得日において株式時価総額が純資産価額を下回る水準であったことなどを要因として発生しました。また、本企業結合に係る取得関連費用1,062百万円を、「販売費及び一般管理費」に計上しております。

当第３四半期累計の要約四半期連結損益計算書において認識された、株式会社新生銀行の取得日から当第３四半期末までの四半期損失は68,203百万円であります。これは主に、貸付金に対する予想信用損失を認識したことによるものであります。

６　金融商品

(1) 公正価値の算定方法

本要約四半期連結財務諸表における金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前期の連結財務諸表における公正価値の算定方法と同一であります。

(2) 金融商品の分類及び公正価値

金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。

前期末（2021年３月31日）

	帳簿価額										公正価値
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産		償却原価で 測定される 金融資産		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
営業債権及びその他の債権	－		－		－		1,183,896		1,183,896		1,194,538
証券業関連資産	141,204		－		－		3,755,417		3,896,621		3,896,621
営業投資有価証券	528,154		－		－		－		528,154		528,154
その他の投資有価証券	168,887		768		39,890		－		209,545		209,545
合計	838,245		768		39,890		4,939,313		5,818,216		5,828,858

当第３四半期末（2021年12月31日）

	帳簿価額										公正価値
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産		償却原価で 測定される 金融資産		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
営業債権及びその他の債権	494,938		－		－		7,588,406		8,083,344		8,089,520
証券業関連資産	137,636		－		－		3,681,204		3,818,840		3,818,840
その他の金融資産	196,644		－		－		226,670		423,314		423,314
営業投資有価証券	550,677		－		－		－		550,677		550,677
その他の投資有価証券	440,721		28,846		605,047		230,046		1,304,660		1,304,660
合計	1,820,616		28,846		605,047		11,726,326		14,180,835		14,187,011

金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。

前期末（2021年３月31日）

	帳簿価額						公正価値
	FVTPLで 測定する 金融負債		償却原価で 測定される 金融負債		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
社債及び借入金	－		1,394,137		1,394,137		1,397,964
営業債務及びその他の債務	20,696		169,033		189,729		189,729
証券業関連負債	52,218		3,469,584		3,521,802		3,521,802
顧客預金	－		1,042,132		1,042,132		1,042,889
合計	72,914		6,074,886		6,147,800		6,152,384

当第３四半期末（2021年12月31日）

	帳簿価額								公正価値
	FVTPLで 測定する 金融負債		FVTPLで 測定すると 指定した 金融負債		償却原価で 測定される 金融負債		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
社債及び借入金	－		55,900		3,210,077		3,265,977		3,268,316
営業債務及びその他の債務	21,715		－		626,778		648,493		648,493
証券業関連負債	56,096		－		3,269,379		3,325,475		3,325,475
顧客預金	－		283,995		7,283,496		7,567,491		7,567,557
その他の金融負債	215,174		－		505,015		720,189		720,189
合計	292,985		339,895		14,894,745		15,527,625		15,530,030

７　公正価値測定

(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。

公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。

・レベル１：活発な市場における同一資産・負債の市場価格

・レベル２：直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット

・レベル３：観察不能な価格を含むインプット

公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。

また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。

連結財政状態計算書又は要約四半期連結財政状態計算書において、公正価値で測定する資産及び負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。

	前期末（2021年３月31日）
	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
証券業関連資産	69,651		59,666		11,887		141,204
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券
FVTPLで測定する金融資産	187,258		65,668		444,115		697,041
FVTOCIで測定する資本性金融資産	29		－		739		768
FVTOCIで測定する負債性金融資産	15,221		24,375		294		39,890
合計	272,159		149,709		457,035		878,903
営業債務及びその他の債務	－		－		20,696		20,696
証券業関連負債	32,147		18,210		1,861		52,218
合計	32,147		18,210		22,557		72,914

	当第３四半期末（2021年12月31日）
	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
営業債権及びその他の債権	－		19,687		475,251		494,938
証券業関連資産	58,480		69,506		9,650		137,636
その他の金融資産	15		169,868		26,761		196,644
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券
FVTPLで測定する金融資産	130,375		72,053		788,970		991,398
FVTOCIで測定する資本性金融資産	26,688		164		1,994		28,846
FVTOCIで測定する負債性金融資産	367,934		134,830		102,283		605,047
合計	583,492		466,108		1,404,909		2,454,509
社債及び借入金	－		－		55,900		55,900
営業債務及びその他の債務	－		－		21,715		21,715
証券業関連負債	35,673		17,857		2,566		56,096
顧客預金	－		138,975		145,020		283,995
その他の金融負債	61		205,091		10,022		215,174
合計	35,734		361,923		235,223		632,880

上記には、株式会社新生銀行の企業結合において暫定的に測定した金額が含まれております。詳細は、「５　企業結合」に記載のとおりです。

また、レベル１に分類される暗号資産にかかる資産及び負債が、前期末において81,655百万円及び70,244百万円、当第３四半期末において124,284百万円及び108,227百万円あり、それぞれ連結財政状態計算書又は要約四半期連結財政状態計算書の「その他の資産」及び「その他の負債」に含まれております。

(2) レベル３に分類される資産及び負債

　レベル３に分類される資産及び負債については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。

　評価結果は、経理・財務担当執行役員及び経理財務部門責任者によりレビューされ、承認されております。

　公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される資産及び負債について、経常的な公正価値測定に用いた評価技法及び重要な観察可能でないインプットに関する情報は次のとおりであります。

		前期末（2021年３月31日）
		公正価値		評価技法		観察可能でない インプット		範囲
		百万円
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券		445,148		インカムアプローチ 及び マーケットアプローチ		割引率 株価収益率 EBITDA倍率 非流動性ディスカウント		12％～16％ 12.0倍～45.2倍 25.0倍～40.0倍 10％～20％
営業債務及び その他の債務		20,696		インカムアプローチ		割引率		1.0％

		当第３四半期期末（2021年12月31日）
		公正価値		評価技法		観察可能でない インプット		範囲
		百万円
営業投資有価証券及び その他の投資有価証券		893,247		インカムアプローチ 及び マーケットアプローチ		割引率 株価収益率 EBITDA倍率 非流動性ディスカウント		11％～16％ 9.4倍～45.2倍 25.0倍～40.0倍 10％～20％
営業債務及び その他の債務		21,715		インカムアプローチ		割引率		1.0％
その他の金融資産		26,761		インカムアプローチ		金利間相関係数 金利為替間相関係数 回収率		29％～85％ 8％～38％ 35％～74％
その他の金融負債		10,022

　経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産及び負債の公正価値のうち、インカムアプローチ及びマーケットアプローチで評価される「営業投資有価証券」、「その他の投資有価証券」及び「営業債務及びその他の債務」の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、株価収益率の上昇（下落）により増加（減少）し、EBITDA倍率の上昇（下落）により増加（減少）し、非流動性ディスカウントの上昇（下落）により減少（増加）いたします。インカムアプローチで評価される「その他の金融資産」及び「その他の金融負債」の公正価値は、相関係数の変動によりデリバティブの原資産の性質に応じて増加（減少）し、回収率の上昇（下落）により増加（減少）いたします。

　レベル３に分類される資産及び負債について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。

　レベル３に分類される資産及び負債の増減は次のとおりであります。

前第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

	資産								負債
	営業投資有価証券及び その他の投資有価証券						合計		営業債務 及び その他の 債務
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2020年４月１日残高	377,497		733		－		378,230		4,075
購入	57,293		－		300		57,593		－
四半期包括利益
四半期利益（注）１	1,745		－		－		1,745		(403)
その他の包括利益（注）２	－		(43)		5		(38)		－
分配等	(3,454)		－		－		(3,454)		－
売却及び償還等	(15,242)		－		－		(15,242)		－
決済等	－		－		－		－		－
在外営業活動体の換算差額	2,431		21		－		2,452		185
その他（注）３	772		－		－		772		－
レベル３からの振替（注）４	(10,230)		－		－		(10,230)		－
2020年12月31日残高	410,812		711		305		411,828		3,857

当第３四半期累計（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

	資産
	営業投資有価証券及び その他の投資有価証券						合計		営業債権 及び その他の 債権		証券業 関連資産		その他の 金融資産
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年４月１日残高	444,115		739		294		445,148		－		11,887		－
企業結合による取得	244,055		1,406		101,977		347,438		475,251		－		26,761
購入及び発行	91,760		－		－		91,760		－		3,043		－
四半期包括利益
四半期利益（注）１	76,916		－		－		76,916		－		486		－
その他の包括利益（注）２	－		(150)		12		(138)		－		－		－
分配等	(5,207)		－		－		(5,207)		－		－		－
売却及び償還等	(60,236)		－		－		(60,236)		－		(4,262)		－
決済等	－		－		－		－		－		－		－
在外営業活動体の換算差額	1,763		(1)		－		1,762		－		－		－
その他（注）３	126		－		－		126		－		－		－
レベル３からの振替（注）４	(4,322)		－		－		(4,322)		－		(1,504)		－
2021年12月31日残高	788,970		1,994		102,283		893,247		475,251		9,650		26,761

	負債
	社債 及び 借入金		営業債務 及び その他の 債務		証券業 関連負債		顧客預金		その他の 金融負債
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年４月１日残高	－		20,696		1,861		－		－
企業結合による取得	55,900		－		－		145,020		10,022
購入及び発行	－		1,785		499		－		－
四半期包括利益
四半期利益（注）１	－		240		525		－		－
その他の包括利益（注）２	－		－		－		－		－
分配等	－		－		－		－		－
売却及び償還等	－		－		(319)		－		－
決済等	－		(1,097)		－		－		－
在外営業活動体の換算差額	－		91		－		－		－
その他（注）３	－		－		－		－		－
レベル３からの振替（注）４	－		－		－		－		－
2021年12月31日残高	55,900		21,715		2,566		145,020		10,022

（注）１．四半期利益として認識された利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「収益」に含まれております。なお、当該利得又は損失のうち、前四半期末及び当四半期末に保有するFVTPLで測定する資産に起因するものは、それぞれ35百万円及び55,319百万円の利得であります。

２．その他の包括利益として認識された利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

３．連結範囲の変動等によるものであります。

４．公正価値の測定に使用する重要なインプットが観察可能となったことによる振替であります。

８　事業セグメント

当企業グループは、インターネットを通じた金融に関する事業や国内外への投資に関する事業を中核に据えた総合金融グループとして事業を展開しており、これらに今後も成長産業として期待されるバイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業を加えた主要３事業を報告セグメントとしております。

当企業グループの報告セグメントは、当企業グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

報告セグメントの主な事業内容は、次のとおりであります。

（金融サービス事業）

証券関連事業、銀行業、保険事業を中核とした多様な金融関連事業を行っております。

（アセットマネジメント事業）

国内外のＩＴ、フィンテック、ブロックチェーン、金融及びバイオ関連のベンチャー企業等への投資に関する事業、海外における金融サービス事業及び金融商品の情報提供等を行う資産運用サービス事業を行っております。

（バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業）

生体内に存在するアミノ酸の一種である５－アミノレブリン酸（ＡＬＡ）を活用した医薬品・健康食品・化粧品の開発・販売や、がん及び免疫分野等における抗体医薬・核酸医薬の研究開発に関する事業、医療・健康情報のデジタル化や医療ビッグデータの活用を推進するソリューション・サービスの提供及び医療金融に関する事業等を行っております。

その他には、デジタルアセット関連事業、不動産事業及び再生可能エネルギー事業等が含まれておりますが、当第３四半期累計の報告セグメントと定義付けるための定量的な基準値を満たしておりません。

消去又は全社には、特定の事業セグメントに配賦されない損益及びセグメント間の内部取引消去が含まれております。なお、セグメント間の内部取引価格は市場実勢価格に基づいております。

当企業グループの報告セグメントごとの業績は次のとおりであります。

なお、従来「アセットマネジメント事業」に含めていたＳＢＩエステートファイナンス株式会社及びＳＢＩギャランティ株式会社を、当期の第２四半期より「金融サービス事業」に含めております。このため、前第３四半期累計及び前第３四半期についても当期のセグメント構成にあわせて組み替えております。

また、株式会社新生銀行を、当第３四半期より「金融サービス事業」に含めております。詳細は、「５　企業結合」に記載のとおりです。

前第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
収益	225,127		128,802		4,091		358,020		9,853		(5,655)		362,218
税引前利益	62,379		43,261		(4,795)		100,845		899		(8,006)		93,738

当第３四半期累計（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
収益	255,637		243,097		6,708		505,442		24,677		(2,679)		527,440
税引前利益	266,845		127,322		(3,819)		390,348		(7,660)		(9,239)		373,449

前第３四半期（自2020年10月１日　至2020年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
収益	79,946		47,818		2,146		129,910		6,512		(2,369)		134,053
税引前利益	21,769		18,784		(1,609)		38,944		3,082		(2,800)		39,226

当第３四半期（自2021年10月１日　至2021年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ ヘルスケア ＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
収益	84,089		93,453		2,163		179,705		14,081		(629)		193,157
税引前利益	221,325		48,732		(2,629)		267,428		220		(3,475)		264,173

９　収益

収益の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期累計 （自2020年４月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期累計 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
収益
金融収益
受取利息
償却原価で測定される金融資産（注）１	103,725		127,617
FVTOCIで測定する負債性金融資産（注）２	547		665
FVTPLで測定する金融資産から生じる収益	77,869		154,237
その他	566		528
金融収益合計	182,707		283,047
保険契約から生じる収益	69,655		82,014
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	75,578		86,981
物品の販売による収益	5,106		33,827
その他	29,172		41,571
収益合計	362,218		527,440

（注）１.主に、銀行業及び証券業における貸付金から生じる受取利息であります。

　　　２.主に、保険業において保有する債券から生じる受取利息であります。

	前第３四半期 （自2020年10月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期 （自2021年10月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
収益
金融収益
受取利息
償却原価で測定される金融資産（注）１	37,656		44,358
FVTOCIで測定する負債性金融資産（注）２	178		230
FVTPLで測定する金融資産から生じる収益	28,065		59,561
その他	266		24
金融収益合計	66,165		104,173
保険契約から生じる収益	23,590		27,995
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	28,258		30,181
物品の販売による収益	2,255		11,825
その他	13,785		18,983
収益合計	134,053		193,157

（注）１.主に、銀行業及び証券業における貸付金から生じる受取利息であります。

　　　２.主に、保険業において保有する債券から生じる受取利息であります。

顧客との契約から生じる収益の内訳は次のとおりであります。役務の提供による収益は、主に証券業における委託手数料が含まれております。物品の販売収益は、航空機、医薬品、健康食品及び化粧品等の販売が含まれております。

前第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	67,027		8,964		110		76,101		2,402		(2,925)		75,578
物品の販売による収益	1,423		1,608		2,428		5,459		139		(492)		5,106
合計	68,450		10,572		2,538		81,560		2,541		(3,417)		80,684

当第３四半期累計（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	74,936		11,773		783		87,492		1,967		(2,478)		86,981
物品の販売による収益	843		26,166		5,453		32,462		1,735		(370)		33,827
合計	75,779		37,939		6,236		119,954		3,702		(2,848)		120,808

前第３四半期（自2020年10月１日　至2020年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	25,243		3,130		8		28,381		1,089		(1,212)		28,258
物品の販売による収益	547		914		771		2,232		104		(81)		2,255
合計	25,790		4,044		779		30,613		1,193		(1,293)		30,513

当第３四半期（自2021年10月１日　至2021年12月31日）

	金融サービス事業		アセットマネジメント事業		バイオ・ヘルスケア＆メディカルインフォマティクス事業		計		その他		消去又は 全社		連結
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
顧客との契約から生じる収益
役務の提供による収益	26,181		3,989		230		30,400		688		(907)		30,181
物品の販売による収益	228		9,312		1,691		11,231		631		(37)		11,825
合計	26,409		13,301		1,921		41,631		1,319		(944)		42,006

10　金融費用

金融費用の内訳は次のとおりであります。

	前第３四半期累計 （自2020年４月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期累計 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
金融収益に係る金融費用
支払利息
償却原価で測定される金融負債	(19,823)		(21,779)
金融収益に係る金融費用合計	(19,823)		(21,779)
その他の金融費用
支払利息
償却原価で測定される金融負債	(4,238)		(5,189)
その他の金融費用合計	(4,238)		(5,189)

	前第３四半期 （自2020年10月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期 （自2021年10月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
金融収益に係る金融費用
支払利息
償却原価で測定される金融負債	(6,843)		(7,953)
金融収益に係る金融費用合計	(6,843)		(7,953)
その他の金融費用
支払利息
償却原価で測定される金融負債	(1,381)		(1,855)
その他の金融費用合計	(1,381)		(1,855)

11　資本金及び自己株式

当社の発行済株式総数は次のとおりであります。

	前第３四半期累計 （自2020年４月１日 至2020年12月31日）			当第３四半期累計 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）
	株			株
発行済株式総数
期首	236,556,393			244,639,390
期中増加（注）１、２	6,877,397			326,900
四半期末	243,433,790			244,966,290

（注）１．前第３四半期累計の期中増加は、転換社債型新株予約権付社債の転換に伴う発行4,933,197株及びストック・オプションとしての新株予約権の権利行使に伴う発行1,944,200株であります。

２．当第３四半期累計の期中増加は、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使に伴う発行であります。

また、上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は次のとおりであります。

	前第３四半期累計 （自2020年４月１日 至2020年12月31日）			当第３四半期累計 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）
	株			株
自己株式数
期首	5,730,038			15,084
期中増加（注）１、２	10,021			6,920
期中減少（注）３、４	(5,729,365)			(530)
四半期末	10,694			21,474

（注）１．前第３四半期累計の期中増加は、単元未満株式の買取請求による取得であります。

２．当第３四半期累計の期中増加は、単元未満株式の買取請求による取得であります。

３．前第３四半期累計の期中減少は、単元未満株式の売渡請求による売却830株、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使への充当439,900株及び転換社債型新株予約権付社債の転換への充当5,288,635株であります。

４．当第３四半期累計の期中減少は、単元未満株式の売渡請求による売却であります。

12　配当

　配当金の支払額は次のとおりであります。

前第３四半期累計（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

	株式の種類		配当金の総額		１株当たり 配当額		基準日		効力発生日
			百万円		円
2020年４月28日 取締役会決議	普通株式		18,466		80		2020年３月31日		2020年６月８日
2020年10月28日 取締役会決議	普通株式		4,861		20		2020年９月30日		2020年12月11日

当第３四半期累計（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

	株式の種類		配当金の総額		１株当たり 配当額		基準日		効力発生日
			百万円		円
2021年４月28日 取締役会決議	普通株式		24,462		100		2021年３月31日		2021年６月９日
2021年10月28日 取締役会決議	普通株式		7,346		30		2021年９月30日		2021年12月13日

13　１株当たり四半期利益

親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は次の情報に基づいて算定しております。

	前第３四半期累計 （自2020年４月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期累計 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
親会社の所有者に帰属する四半期利益
基本的	60,810		369,845
調整：転換社債型新株予約権付社債	476		567
希薄化後	61,286		370,412
加重平均株式数	株		株
基本的	237,091,400		244,739,161
調整：ストック・オプション	1,983,797		2,151,611
調整：転換社債型新株予約権付社債	33,128,199		38,816,665
希薄化後	272,203,396		285,707,437
１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）	円		円
基本的	256.48		1,511.18
希薄化後	225.15		1,296.47

	前第３四半期 （自2020年10月１日 至2020年12月31日）		当第３四半期 （自2021年10月１日 至2021年12月31日）
	百万円		百万円
親会社の所有者に帰属する四半期利益
基本的	27,706		293,080
調整：転換社債型新株予約権付社債	189		190
希薄化後	27,895		293,270
加重平均株式数	株		株
基本的	243,127,666		244,893,564
調整：ストック・オプション	2,456,384		2,332,479
調整：転換社債型新株予約権付社債	38,471,060		38,816,665
希薄化後	284,055,110		286,042,708
１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）	円		円
基本的	113.96		1,196.77
希薄化後	98.20		1,025.27

14　後発事象

該当事項はありません。

２【その他】

（剰余金の配当）

2021年10月28日開催の当社取締役会において、次のとおり2021年９月30日を基準日とする剰余金の配当（中間配当）を行うことを決議いたしました。

(１）配当金の総額	7,346百万円
(２）１株当たりの金額	30円
(３）効力発生日	2021年12月13日
(４）配当の原資	利益剰余金