１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等を作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構が開催する各種セミナー等へ参加しております。
また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報を把握するとともに、IFRSに準拠するための社内規程やマニュアル等を整備し、それらに基づいて会計処理を行っております。
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注記 |
前期末 (2022年３月31日) |
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当期末 (2023年３月31日) |
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百万円 |
|
百万円 |
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資産 |
|
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現金及び現金同等物 |
6,8,18,23 |
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営業債権及びその他の債権 |
6,7,8,9,13, 18 |
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証券業関連資産 |
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|
預託金 |
|
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信用取引資産 |
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|
|
|
その他の証券業関連資産 |
10 |
|
|
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証券業関連資産計 |
6,7,8 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
6,7,8,13 |
|
|
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営業投資有価証券 |
6,7,8,11,13 |
|
|
|
|
その他の投資有価証券 |
6,7,8,11,13,18 |
|
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（内、担保差入金融商品） |
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|
持分法で会計処理されている投資 |
12 |
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投資不動産 |
14,18 |
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|
有形固定資産 |
15,18 |
|
|
|
|
無形資産 |
16 |
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
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繰延税金資産 |
17 |
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資産合計 |
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|
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|
負債 |
|
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|
社債及び借入金 |
6,7,8,18 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
6,7,8,19 |
|
|
|
|
証券業関連負債 |
|
|
|
|
|
信用取引負債 |
|
|
|
|
|
有価証券担保借入金 |
|
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|
|
|
顧客からの預り金 |
|
|
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|
受入保証金 |
|
|
|
|
|
その他の証券業関連負債 |
20 |
|
|
|
|
証券業関連負債計 |
6,7,8 |
|
|
|
|
顧客預金 |
6,7,8,18 |
|
|
|
|
保険契約負債 |
21 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
6,7,18 |
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
17 |
|
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|
負債合計 |
|
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|
|
|
|
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資本 |
|
|
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|
資本金 |
24 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
24 |
|
|
|
|
自己株式 |
24 |
( |
|
( |
|
その他の資本の構成要素 |
24 |
|
|
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|
利益剰余金 |
24 |
|
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|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
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|
非支配持分 |
|
|
|
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|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債・資本合計 |
|
|
|
|
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注記 |
前期 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
|
当期 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
収益 |
5,27 |
|
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|
|
（内、受取利息） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
金融収益に係る金融費用 |
28 |
( |
|
( |
|
信用損失引当金繰入 |
|
( |
|
( |
|
売上原価 |
28 |
( |
|
( |
|
販売費及び一般管理費 |
28 |
( |
|
( |
|
その他の金融費用 |
28 |
( |
|
( |
|
その他の費用 |
28 |
( |
|
( |
|
費用合計 |
|
( |
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
負ののれん発生益 |
4 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
5,12 |
|
|
|
|
税引前利益 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
29 |
( |
|
( |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
( |
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益 （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
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|
基本的（円） |
31 |
|
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|
|
希薄化後（円） |
31 |
|
|
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|
注記 |
前期 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
|
当期 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
30 |
( |
|
( |
|
負債の信用リスクの変動額 |
30 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
30 |
( |
|
( |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
30 |
|
|
( |
|
|
|
( |
|
( |
|
純損益に振替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
30 |
( |
|
( |
|
在外営業活動体の換算差額 |
30 |
|
|
|
|
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分 |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
( |
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配 持分 |
|
資本合計 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本 剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
利益 剰余金 |
|
合計 |
|
|
|||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
( |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
|
自己株式の取得 |
24 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
( |
|
自己株式の処分 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
( |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
|
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|
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|
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|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
剰余金の配当 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
( |
|
自己株式の取得 |
24 |
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
( |
|
自己株式の処分 |
24 |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
( |
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
注記 |
前期 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
|
当期 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
( |
|
( |
|
持分法による投資利益 |
|
( |
|
( |
|
受取利息及び受取配当金 |
|
( |
|
( |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
営業投資有価証券の増減 |
|
( |
|
( |
|
営業債権及びその他の債権の増減 |
|
( |
|
( |
|
営業債務及びその他の債務の増減 |
|
|
|
( |
|
証券業関連資産及び負債の増減 |
|
|
|
( |
|
顧客預金の増減 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金（銀行業）の増減 |
|
( |
|
( |
|
債券貸借取引受入担保金の増減 |
|
( |
|
( |
|
その他 |
|
( |
|
( |
|
小計 |
|
( |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
( |
|
( |
|
法人所得税の支払額 |
|
( |
|
( |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
( |
|
|
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|
注記 |
前期 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) |
|
当期 (自2022年４月１日 至2023年３月31日) |
|
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百万円 |
|
百万円 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資不動産の取得による支出 |
|
( |
|
( |
|
無形資産の取得による支出 |
|
( |
|
( |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
( |
|
( |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
子会社の取得による支出 （取得した現金及び現金同等物控除後） |
32 |
|
|
( |
|
子会社の売却による収入 |
32 |
|
|
|
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貸付による支出 |
|
( |
|
( |
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貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
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その他 |
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( |
|
( |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
( |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額 |
32 |
( |
|
|
|
長期借入による収入 |
32 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
32 |
( |
|
( |
|
社債の発行による収入 |
32 |
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
32 |
( |
|
( |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの払込みによる収入 |
|
|
|
|
|
投資事業組合等における非支配持分からの出資受入による収入 |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
|
( |
|
( |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
( |
|
( |
|
投資事業組合等における非支配持分への分配金支払額 |
|
( |
|
( |
|
自己株式の取得による支出 |
|
( |
|
( |
|
非支配持分への子会社持分売却による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの子会社持分取得による支出 |
|
( |
|
( |
|
その他 |
|
( |
|
( |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
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現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
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現金及び現金同等物の期末残高 |
|
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|