|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年６月30日) |
当事業年度 (2019年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2018年６月30日) |
当事業年度 (2019年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
受注損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
当事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
募集費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
教育研修費 |
|
|
|
外注費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
他勘定振替高 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
自己株式取得費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
出資金評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
ａ．製品製造原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2017年７月１日 至 2018年６月30日） |
当事業年度 （自 2018年７月１日 至 2019年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
84,526 |
0.9 |
103,534 |
1.1 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
4,704,693 |
52.1 |
4,586,721 |
49.4 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
4,236,641 |
47.0 |
4,602,076 |
49.5 |
|
当期総製造費用 |
|
9,025,861 |
100.0 |
9,292,332 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
43,065 |
|
75,994 |
|
|
合併による仕掛品受入高 |
|
9,604 |
|
－ |
|
|
合計 |
|
9,078,531 |
|
9,368,327 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
75,994 |
|
207,869 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
83,216 |
|
67,828 |
|
|
受注損失引当金繰入額 |
|
3,904 |
|
－ |
|
|
受注損失引当金戻入額 |
|
13,188 |
|
3,904 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
8,910,036 |
|
9,088,724 |
|
※１ 経費の主な内訳は以下のとおりです。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
外注費 |
3,870,168 |
4,218,713 |
|
賃借料 |
143,646 |
140,573 |
※２ 他勘定振替高の内訳は以下のとおりです。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
教育研修費 |
43,582 |
7,968 |
|
研究開発費 |
29,548 |
48,602 |
|
その他 |
10,086 |
11,257 |
|
計 |
83,216 |
67,828 |
※３ 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
ｂ．商品売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2017年７月１日 至 2018年６月30日） |
当事業年度 （自 2018年７月１日 至 2019年６月30日） |
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
金額（千円） |
|
期首商品たな卸高 |
|
－ |
1,448 |
|
合併による商品受入高 |
|
422 |
－ |
|
当期商品仕入高 |
|
8,039 |
1,515 |
|
合計 |
|
8,461 |
2,964 |
|
期末商品たな卸高 |
|
1,448 |
507 |
|
商品売上原価 |
|
7,013 |
2,456 |
前事業年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2018年７月１日 至 2019年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～21年
工具、器具及び備品 ３年～20年
また、2007年３月31日以前に取得した資産については、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に到達した事業年度の翌事業年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上しております。
(2）無形固定資産
ソフトウェア（自社利用）
見積償却年数（３年～５年）に基づく定額法によっております。
ソフトウェア（市場販売目的）
見込販売数量に基づく償却額と３年を限度とする残存有効期間に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却する方法によっております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3）受注損失引当金
受注案件における将来の損失に備えるため、当事業年度末における手持受注案件のうち将来の損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、その損失見込額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を適用しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」133,946千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」136,943千円に含めて表示しております。
（貸借対照表）
前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収還付法人税等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた254,658千円は、「未収還付法人税等」16,269千円、「その他」238,388千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「研究開発費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また、前事業年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「貸倒引当金繰入額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた373,000千円は、「研究開発費」92,797千円、「その他」280,202千円として、「営業外費用」に表示していた「貸倒引当金繰入額」1,537千円、「その他」269千円は、「その他」1,806千円として組み替えております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で、各科目に含まれる関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は以下のとおりであります。
|
前事業年度 （2018年６月30日） |
当事業年度 （2019年６月30日） |
||||
|
短期金銭債権 |
2,689 |
千円 |
短期金銭債権 |
1 |
千円 |
|
短期金銭債務 |
40,100 |
千円 |
短期金銭債務 |
36,589 |
千円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
|
前事業年度 （自 2017年７月１日 至 2018年６月30日） |
当事業年度 （自 2018年７月１日 至 2019年６月30日） |
||||
|
営業取引による取引高 |
|
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
31,813 |
千円 |
売上高 |
17,235 |
千円 |
|
営業費用 |
401,203 |
千円 |
営業費用 |
470,817 |
千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
258,373 |
千円 |
営業取引以外の取引高 |
2,238,629 |
千円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2018年６月30日） |
当事業年度 （2019年６月30日） |
|
子会社株式 |
2,915,645 |
3,169,495 |
|
関連会社株式 |
8,561 |
8,561 |
|
合計 |
2,924,206 |
3,178,056 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年６月30日） |
|
当事業年度 （2019年６月30日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
29,651 |
千円 |
|
18,715 |
千円 |
|
賞与引当金 |
92,014 |
千円 |
|
88,675 |
千円 |
|
減価償却費 |
769 |
千円 |
|
361 |
千円 |
|
投資有価証券評価損 |
19,129 |
千円 |
|
19,129 |
千円 |
|
その他 |
32,187 |
千円 |
|
28,180 |
千円 |
|
繰延税金資産小計 |
173,753 |
千円 |
|
155,062 |
千円 |
|
評価性引当額 |
△24,001 |
千円 |
|
△23,179 |
千円 |
|
繰延税金資産合計 |
149,752 |
千円 |
|
131,882 |
千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△11,282 |
千円 |
|
△12,312 |
千円 |
|
その他 |
△1,526 |
千円 |
|
△1,026 |
千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△12,808 |
千円 |
|
△13,338 |
千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
136,943 |
千円 |
|
118,543 |
千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年６月30日） |
|
当事業年度 （2019年６月30日） |
||
|
法定実効税率 |
30.8 |
％ |
|
30.6 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6 |
％ |
|
0.3 |
％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△5.6 |
％ |
|
△21.1 |
％ |
|
住民税均等割 |
0.9 |
％ |
|
0.4 |
％ |
|
評価性引当額 |
0.3 |
％ |
|
△0.0 |
％ |
|
試験研究費控除 |
△0.9 |
％ |
|
△0.6 |
％ |
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抱合せ株式消滅差益 |
△5.6 |
％ |
|
－ |
％ |
|
その他 |
0.1 |
％ |
|
△0.1 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
20.6 |
％ |
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9.5 |
％ |
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定 資産 |
建物 |
35,883 |
40,091 |
0 |
10,854 |
65,120 |
45,248 |
|
工具、器具及び備品 |
14,742 |
23,543 |
28 |
8,742 |
29,514 |
126,799 |
|
|
有形固定資産計 |
50,626 |
63,635 |
28 |
19,597 |
94,634 |
172,048 |
|
|
無形固定 資産 |
ソフトウエア |
448,738 |
104,551 |
－ |
4,867 |
548,422 |
－ |
|
その他 |
11,378 |
－ |
－ |
－ |
11,378 |
－ |
|
|
無形固定資産計 |
460,116 |
104,551 |
－ |
4,867 |
559,800 |
－ |
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（注）１ 有形固定資産「建物」「工具、器具及び備品」の当期増加額は、主に事業所移転に伴う建物附属設備等の取得であります。
２ 無形固定資産「ソフトウエア」の当期増加額は、主に次期基幹システムの構築97,682千円であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
2,859 |
351 |
2,089 |
1,121 |
|
賞与引当金 |
300,897 |
289,977 |
300,897 |
289,977 |
|
受注損失引当金 |
3,904 |
－ |
3,904 |
－ |
（注） 貸倒引当金の当期減少額には、債権回収による取崩額1,498千円が含まれております。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。