|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年６月30日) |
当事業年度 (2021年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) |
当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
商品売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
募集費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
教育研修費 |
|
|
|
外注費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
他勘定振替高 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
自己株式取得費用 |
|
|
|
長期前払費用償却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券清算益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
ａ．製品製造原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
当事業年度 （自 2020年７月１日 至 2021年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
115,311 |
1.2 |
117,271 |
1.2 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
4,582,540 |
46.5 |
4,600,181 |
45.7 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
5,155,008 |
52.3 |
5,340,985 |
53.1 |
|
当期総製造費用 |
|
9,852,860 |
100.0 |
10,058,439 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
207,869 |
|
118,751 |
|
|
合計 |
|
10,060,730 |
|
10,177,190 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
118,751 |
|
6,787 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
84,617 |
|
157,106 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
9,857,361 |
|
10,013,296 |
|
※１ 経費の主な内訳は以下のとおりです。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
外注費 |
4,802,041 |
4,977,377 |
|
賃借料 |
143,880 |
160,638 |
※２ 他勘定振替高の内訳は以下のとおりです。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
教育研修費 |
4,735 |
28,522 |
|
研究開発費 |
56,967 |
93,313 |
|
その他 |
22,915 |
35,271 |
|
計 |
84,617 |
157,106 |
※３ 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
ｂ．商品売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
当事業年度 （自 2020年７月１日 至 2021年６月30日） |
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
金額（千円） |
|
期首商品たな卸高 |
|
507 |
1,405 |
|
当期商品仕入高 |
|
3,476 |
3,386 |
|
合計 |
|
3,983 |
4,791 |
|
期末商品たな卸高 |
|
1,405 |
1,400 |
|
商品売上原価 |
|
2,578 |
3,391 |
前事業年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～21年
工具、器具及び備品 ３年～20年
また、2007年３月31日以前に取得した資産については、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に到達した事業年度の翌事業年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上しております。
(2）無形固定資産
ソフトウェア（自社利用）
見積償却年数（５年）に基づく定額法によっております。
ソフトウェア（市場販売目的）
見込販売数量に基づく償却額と３年を限度とする残存有効期間に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却する方法によっております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を適用しております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（受注制作ソフトウェアの工事進行基準の適用における原価総額の見積り）
１ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
工事進行基準に係る売上高 1,094,505千円
２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（受注制作ソフトウェアの工事進行基準の適用における原価総額の見積り）２識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で、各科目に含まれる関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は以下のとおりであります。
|
前事業年度 （2020年６月30日） |
当事業年度 （2021年６月30日） |
||||
|
短期金銭債権 |
20,752 |
千円 |
短期金銭債権 |
23,905 |
千円 |
|
長期金銭債権 |
166,000 |
千円 |
長期金銭債権 |
145,250 |
千円 |
|
短期金銭債務 |
39,225 |
千円 |
短期金銭債務 |
62,492 |
千円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
|
前事業年度 （自 2019年７月１日 至 2020年６月30日） |
当事業年度 （自 2020年７月１日 至 2021年６月30日） |
||||
|
営業取引による取引高 |
|
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
－ |
千円 |
売上高 |
24,940 |
千円 |
|
営業費用 |
404,549 |
千円 |
営業費用 |
532,803 |
千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
262,606 |
千円 |
営業取引以外の取引高 |
249,778 |
千円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2020年６月30日） |
当事業年度 （2021年６月30日） |
|
子会社株式 |
3,169,495 |
3,171,300 |
|
関連会社株式 |
8,561 |
8,561 |
|
合計 |
3,178,056 |
3,179,862 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年６月30日） |
|
当事業年度 （2021年６月30日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
17,972 |
千円 |
|
15,607 |
千円 |
|
賞与引当金 |
82,283 |
千円 |
|
84,218 |
千円 |
|
減価償却費 |
867 |
千円 |
|
631 |
千円 |
|
投資有価証券評価損 |
19,129 |
千円 |
|
8,480 |
千円 |
|
その他 |
39,257 |
千円 |
|
44,890 |
千円 |
|
繰延税金資産小計 |
159,510 |
千円 |
|
153,828 |
千円 |
|
評価性引当額 |
△28,769 |
千円 |
|
△17,356 |
千円 |
|
繰延税金資産合計 |
130,740 |
千円 |
|
136,472 |
千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△4,867 |
千円 |
|
△29,320 |
千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△4,867 |
千円 |
|
△29,320 |
千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
125,873 |
千円 |
|
107,152 |
千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年６月30日） |
|
当事業年度 （2021年６月30日） |
||
|
法定実効税率 |
30.6 |
％ |
|
30.6 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
％ |
|
0.7 |
％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△7.6 |
％ |
|
△7.4 |
％ |
|
住民税均等割 |
1.1 |
％ |
|
1.1 |
％ |
|
評価性引当額 |
0.5 |
％ |
|
△1.1 |
％ |
|
税額控除 |
△3.0 |
％ |
|
△1.4 |
％ |
|
その他 |
0.2 |
％ |
|
0.2 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
22.5 |
％ |
|
22.7 |
％ |
子会社及び関連会社等
前事業年度（自 2019年７月１日 至 2020年６月30日）
|
種類 |
会社等の 名称 |
所在地 |
資本金又 は出資金 (千円) |
事業の 内容 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
子会社 |
株式会社 ＣＩＪネ クスト |
東京都 品川区 |
350,000 |
システ ム開発 |
所有 直接 100.0％ |
営業上の取引 役員の兼任等 |
株式報 酬費用 の精算 |
167,888 |
未収入金 長期未収金 |
15,776 126,208 |
（注） 譲渡制限付株式報酬制度に伴う金銭債権の現物出資によるものであります。
当事業年度（自 2020年７月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
（連結子会社の吸収合併）
当社は、2021年３月22日開催の取締役会決議に基づき、2021年７月１日を効力発生日として、当社100％出資の連結子会社であったビジネスソフトサービス株式会社を吸収合併いたしました。
詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）（連結子会社の吸収合併）」に記載のとおりであります。
なお、翌事業年度において抱合せ株式消滅差益として68百万円を計上する予定であります。
（取得による企業結合）
当社は、2021年６月28日開催の取締役会において、有限会社a-LINKの発行済株式の全てを取得し、同社を当社の連結子会社とすることを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。当該譲渡契約に基づき2021年７月１日に同社の株式を取得しております。
詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）（取得による企業結合）」に記載のとおりであります。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定 資産 |
建物 |
65,320 |
5,764 |
－ |
9,783 |
61,301 |
56,154 |
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工具、器具及び備品 |
27,377 |
12,093 |
744 |
9,101 |
29,625 |
111,264 |
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建設仮勘定 |
－ |
78,224 |
－ |
－ |
78,224 |
－ |
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有形固定資産計 |
92,697 |
96,082 |
744 |
18,884 |
169,151 |
167,419 |
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無形固定 資産 |
ソフトウエア |
440,507 |
120,528 |
－ |
114,193 |
446,842 |
－ |
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その他 |
11,378 |
－ |
－ |
－ |
11,378 |
－ |
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無形固定資産計 |
451,885 |
120,528 |
－ |
114,193 |
458,220 |
－ |
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（注）１ 有形固定資産「建物」「工具、器具及び備品」の当期増加額は、主に事業所移転に伴う建物附属設備等の取得であります。
２ 有形固定資産「建設仮勘定」の当期増加額は、移転予定の本社工事費用等であります。
３ 無形固定資産「ソフトウェア」の当期増加額は、主に自社利用ソフトウェアの開発費用であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
1,009 |
－ |
243 |
766 |
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賞与引当金 |
269,074 |
275,403 |
269,074 |
275,403 |
（注） 貸倒引当金の当期減少額には、債権回収による取崩額60千円が含まれております。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。