第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,132,053

6,727,390

売掛金

3,762,447

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

3,597,730

有価証券

1,900,030

1,111,998

商品及び製品

1,400

1,265

仕掛品

25,404

29,642

その他

262,547

274,319

流動資産合計

13,083,883

11,742,345

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

115,816

379,222

土地

38,576

253,459

建設仮勘定

78,224

1,325

その他（純額）

41,573

91,332

有形固定資産合計

274,191

725,339

無形固定資産

 

 

のれん

45,747

496,502

その他

463,157

474,845

無形固定資産合計

508,905

971,348

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,439,790

1,591,376

その他

945,660

1,090,137

貸倒引当金

△766

△794

投資その他の資産合計

2,384,685

2,680,719

固定資産合計

3,167,782

4,377,407

資産合計

16,251,666

16,119,753

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

707,913

696,540

短期借入金

560,000

300,008

未払法人税等

271,643

239,906

賞与引当金

433,419

430,998

受注損失引当金

424

－

その他

1,115,205

1,229,696

流動負債合計

3,088,606

2,897,150

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

52,671

48,858

その他

6,245

16,323

固定負債合計

58,916

65,181

負債合計

3,147,522

2,962,331

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,270,228

2,270,228

資本剰余金

2,463,693

2,486,227

利益剰余金

9,543,037

9,540,376

自己株式

△1,241,655

△1,198,889

株主資本合計

13,035,303

13,097,943

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

68,840

60,589

為替換算調整勘定

－

△1,111

その他の包括利益累計額合計

68,840

59,478

純資産合計

13,104,143

13,157,421

負債純資産合計

16,251,666

16,119,753

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

9,873,440

10,374,999

売上原価

8,028,075

8,365,759

売上総利益

1,845,365

2,009,239

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

149,330

141,253

給料及び手当

345,638

363,075

賞与引当金繰入額

41,014

46,284

福利厚生費

83,857

92,157

賃借料

102,999

106,919

減価償却費

59,154

64,485

支払手数料

77,239

74,141

募集費

19,434

11,657

租税公課

66,261

73,169

研究開発費

53,029

60,436

のれん償却額

9,149

44,526

その他

156,647

191,839

販売費及び一般管理費合計

1,163,755

1,269,947

営業利益

681,609

739,291

営業外収益

 

 

受取利息

7,277

6,263

受取配当金

2,653

7,773

受取家賃

－

7,408

助成金収入

135

333

その他

2,564

8,040

営業外収益合計

12,631

29,820

営業外費用

 

 

支払利息

467

1,146

自己株式取得費用

1,992

－

長期前払費用償却

9,385

8,201

その他

7,149

1,764

営業外費用合計

18,995

11,113

経常利益

675,246

757,999

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

17,228

投資有価証券清算益

6,724

－

その他

293

－

特別利益合計

7,017

17,228

特別損失

 

 

事務所移転費用

－

158,617

減損損失

－

24,248

特別損失合計

－

182,866

税金等調整前四半期純利益

682,263

592,361

法人税等

222,207

217,056

四半期純利益

460,055

375,304

非支配株主に帰属する四半期純利益

95

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

459,960

375,304

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益

460,055

375,304

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

21,398

△8,250

為替換算調整勘定

－

△1,111

その他の包括利益合計

21,398

△9,361

四半期包括利益

481,454

365,942

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

481,358

365,942

非支配株主に係る四半期包括利益

95

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

682,263

592,361

減価償却費

69,656

76,500

事務所移転費用

－

158,617

減損損失

－

24,248

のれん償却額

9,149

44,526

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△144

28

賞与引当金の増減額（△は減少）

△6,966

△5,563

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

4,684

△19,318

投資有価証券売却損益（△は益）

△293

△17,228

受取利息及び受取配当金

△9,931

△14,037

支払利息

467

1,146

売上債権の増減額（△は増加）

△45,958

319,240

棚卸資産の増減額（△は増加）

△137,112

△16,630

仕入債務の増減額（△は減少）

△7,642

△45,371

未払金の増減額（△は減少）

32,129

△196,870

その他

△165,301

37,737

小計

425,001

939,388

利息及び配当金の受取額

9,078

14,125

利息の支払額

△466

△1,081

法人税等の支払額

△340,064

△262,897

事務所移転費用の支払額

－

△63,088

営業活動によるキャッシュ・フロー

93,549

626,445

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△430,047

△400,000

定期預金の払戻による収入

430,042

400,000

有価証券の取得による支出

△500,000

△300,000

有価証券の償還による収入

－

600,000

有形固定資産の取得による支出

△25,671

△159,866

有形固定資産の売却による収入

－

103,157

投資有価証券の取得による支出

－

△100,000

投資有価証券の売却による収入

496

62,618

投資有価証券の償還による収入

－

120,000

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△1,247,604

その他

△51,437

△22,123

投資活動によるキャッシュ・フロー

△576,617

△943,817

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△280,002

長期借入金の返済による支出

－

△30,000

自己株式の取得による支出

△248,435

△25

配当金の支払額

△331,706

△376,298

非支配株主への配当金の支払額

△122

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△580,264

△686,326

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

△964

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,063,332

△1,004,663

現金及び現金同等物の期首残高

6,487,825

7,132,053

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 5,424,492

※１ 6,127,390

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　前連結会計年度において連結子会社でありましたビジネスソフトサービス株式会社は、2021年７月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間において連結の範囲から除外しております。

　2021年７月１日付で株式会社a-LINKの発行済株式の全てを取得したことに伴い、第１四半期連結会計期間より同社及びその子会社である株式会社i-BRIDGE、並びに孫会社であるi-BRIDGE Systems Philippines,Inc.の３社を連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

当社及び国内連結子会社は、従来は進捗部分について成果の確実性が認められる取引には工事進行基準を、それ以外の取引には工事完成基準を適用しておりました。これを第１四半期連結会計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い場合を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、一時点で充足される履行義務は、履行義務を充足した時点で収益を認識することとしております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。また、収益認識会計基準等の適用による、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

　　至　2021年12月31日）

現金及び預金勘定

5,494,542

千円

6,727,390

千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△670,049

千円

△600,000

千円

有価証券勘定

600,000

千円

－

千円

現金及び現金同等物

5,424,492

千円

6,127,390

千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年９月17日

定時株主総会

普通株式

334,247

20.00

2020年６月30日

2020年９月18日

利益剰余金

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年８月16日

取締役会

普通株式

377,964

23.00

2021年６月30日

2021年８月30日

利益剰余金

 (注)　１株当たり配当額には、記念配当３円が含まれております。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは「システム開発及びシステム開発に関連するサービス（システム開発等）」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

2021年７月１日に行われた株式会社a-LINKの子会社化について、第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴う金額の変動はありません。

 

発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額　　　495,282千円

(2) 発生原因

　　取得原価が企業結合時の時価純資産を上回ったことによるものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

　　７年間にわたり均等償却いたします。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

一時点で移転される財及びサービス

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

合計

顧客との契約から生じる収益

1,354,616

9,020,382

10,374,999

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

1,354,616

9,020,382

10,374,999

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純利益

27円66銭

22円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

459,960

375,304

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

459,960

375,304

普通株式の期中平均株式数（株）

16,628,581

16,448,434

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。