第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）および第１四半期連結累計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しております。2022年３月31日に提出した訂正後の四半期連結財務諸表について、栄監査法人による四半期レビューを受けておりますが、再訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任中部総合監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,294,404	4,615,359
売掛金	1,650,193	1,481,935
商品	625,306	887,542
その他	695,513	403,588
貸倒引当金	－	△15,000
流動資産合計	7,265,418	7,373,426
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,267,188	2,330,363
機械装置及び運搬具（純額）	9,803,704	9,636,763
土地	3,317,660	3,317,660
建設仮勘定	67,407	0
その他（純額）	59,686	62,872
有形固定資産合計	15,515,648	15,347,661
無形固定資産
のれん	600,996	593,299
その他	508,028	500,470
無形固定資産合計	1,109,025	1,093,770
投資その他の資産
その他	1,794,591	1,839,646
貸倒引当金	△7,863	△7,863
投資その他の資産合計	1,786,728	1,831,783
固定資産合計	18,411,402	18,273,214
資産合計	25,676,820	25,646,641
負債の部
流動負債
買掛金	986,732	1,192,245
短期借入金	※１ 4,560,000	※１ 4,590,000
1年内償還予定の社債	500,000	500,000
1年内返済予定の長期借入金	※２ 1,211,691	※２ 1,212,246
未払法人税等	236,636	115,676
賞与引当金	144,112	79,222
役員賞与引当金	64,500	16,125
資産除去債務	－	5,355
解約調整引当金	140,133	154,312
その他	655,204	893,179
流動負債合計	8,499,010	8,758,362
固定負債
社債	740,000	740,000
長期借入金	※２ 13,272,748	※２ 12,978,895
繰延税金負債	370,358	410,293
役員退職慰労引当金	137,000	147,650
退職給付に係る負債	113,738	118,148
資産除去債務	281,552	276,730
その他	244,265	201,722
固定負債合計	15,159,662	14,873,440
負債合計	23,658,673	23,631,802

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	747,419	747,419
資本剰余金	684,918	684,918
利益剰余金	1,277,103	1,202,628
自己株式	△888,452	△888,452
株主資本合計	1,820,988	1,746,514
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	336,725	377,190
繰延ヘッジ損益	△148,914	△119,421
その他の包括利益累計額合計	187,810	257,768
新株予約権	9,347	9,347
非支配株主持分	－	1,208
純資産合計	2,018,147	2,014,838
負債純資産合計	25,676,820	25,646,641

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2018年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	4,214,143	4,225,550
売上原価	3,076,371	2,711,488
売上総利益	1,137,772	1,514,062
販売費及び一般管理費	1,140,779	1,241,770
営業利益又は営業損失（△）	△3,007	272,291
営業外収益
受取利息	79	36
受取保険金	1,856	13,838
受取配当金	12,862	13,640
為替差益	－	1
その他	9,014	5,082
営業外収益合計	23,812	32,600
営業外費用
支払利息	43,667	46,280
融資手数料	10,857	10,714
為替差損	1	－
その他	19,790	27,018
営業外費用合計	74,317	84,013
経常利益又は経常損失（△）	△53,512	220,878
特別損失
固定資産除却損	8,225	2,113
減損損失	－	30,689
特別損失合計	8,225	32,803
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△61,737	188,075
法人税等	△80,143	126,213
四半期純利益	18,406	61,861
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	2,291	△3,041
親会社株主に帰属する四半期純利益	16,114	64,903

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2018年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	18,406	61,861
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△100,477	40,465
繰延ヘッジ損益	△49,232	29,492
その他の包括利益合計	△149,710	69,957
四半期包括利益	△131,304	131,819
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△133,524	134,860
非支配株主に係る四半期包括利益	2,220	△3,041

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第１四半期連結会計期間より、非連結子会社であったエスケーアイフロンティア株式会社は、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務）

　当社の連結子会社であります株式会社セントラルパートナーズ（以下、当社という）は、株式会社大宣システムサービスよりシステム利用料の支払を求める訴訟（請求金額32,740千円　訴状受領日　2018年12月21日）を受け、現在係争中であります。

　当社としては、債務は無いものと考えており、当該訴訟に対して弁護士と協議の上、法廷で適切に対応してまいる所存であります。

※１　貸出コミットメント

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行11行と当座貸越契約および貸出コミットメント契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年９月30日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	4,900,000千円	4,900,000千円
借入実行残高	4,460,000	4,490,000
差引額	440,000	410,000

※２　シンジケートローン

(1)　当社は、和歌山県和歌山市におけるメガソーラー発電施設の建設に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行４行とシンジケーション方式のコミットメント期間付タームローン契約（借入残高6,650,880千円）を2015年３月31日に締結しており、この契約には下記の財務制限条項が付されております。なお、当第１四半期連結会計期間末において、①の財務制限条項に抵触しております。

上記の契約にかかる財務制限条項

①　各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比70％以上に維持すること。

②　各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

③　12月末日の基準日における直前４回のDSCR（対象発電所に係る純収入÷元利返済額）の平均値を1.00以上に維持すること。

(2)　当社は、広島県東広島市におけるメガソーラー発電施設の建設に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行２行とシンジケーション方式のコミットメント期間付タームローン契約(借入残高　2,850,000千円)を2015年９月28日に締結しており、この契約には下記の財務制限条項が付されております。

上記の契約にかかる財務制限条項

①　2015年９月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を正の値に維持すること。

②　2015年９月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2016年９月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2018年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2019年12月31日）
減価償却費	164,554千円	220,317千円
のれんの償却額	－	7,696

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年12月19日 定時株主総会	普通株式	147,132	13.5	2018年９月30日	2018年12月20日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年９月25日開催の取締役会決議に基づき、公開買付けにより自己株式684,300株を取得しております。

　この自己株式の取得等により、当第１四半期連結累計期間において自己株式が883,382千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が923,292千円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年12月18日 定時株主総会	普通株式	128,285	12.5	2019年９月30日	2019年12月19日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生可能 エネルギー 事業	移動体通信機器販売関連事業	保険 代理店 事業	葬祭事業	不動産 賃貸・ 管理事業	計
売上高
外部顧客への売上高	327,271	3,474,334	222,000	174,813	15,723	4,214,143	－	4,214,143
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	5,196	5,196	△5,196	－
計	327,271	3,474,334	222,000	174,813	20,920	4,219,340	△5,196	4,214,143
セグメント利益又は損失（△）	108,787	74,060	△37,738	16,220	6,608	167,938	△170,945	△3,007

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△170,945千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△171,300千円及びその他の調整額354千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生可能 エネルギー 事業	移動体通信機器販売関連事業	保険 代理店 事業	葬祭事業	不動産 賃貸・ 管理事業	ビジネスソリューション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	425,411	3,319,844	233,823	217,960	15,423	13,086	4,225,550	－	4,225,550
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	4,377	－	4,377	△4,377	－
計	425,411	3,319,844	233,823	217,960	19,800	13,086	4,229,927	△4,377	4,225,550
セグメント利益又は損失（△）	138,575	349,861	△21,092	18,520	2,666	△10,651	477,880	△205,588	272,291

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△205,588千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△208,051千円及びその他の調整額2,462千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

「４［経理の状況］１ 四半期連結財務諸表［注記事項］（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）（連結の範囲の重要な変更）」に記載のとおり、エスケーアイフロンティア株式会社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たな報告セグメントとして「ビジネスソリューション事業」を追加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「移動体通信機器販売関連事業」セグメントにおいて、30,689千円の固定資産の減損損失を計上しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2018年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2019年12月31日）
(1) １株当たり四半期純利益	1円　53銭	6円　32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	16,114	64,903
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	16,114	64,903
普通株式の期中平均株式数（株）	10,564,048	10,262,872
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	1円　50銭	6円　25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	192,333	124,319
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　該当事項はありません。