２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,262,032

649,321

売掛金

※ 27,023

※ 27,023

有価証券

104,361

1,206,285

前払費用

7,068

4,537

関係会社短期貸付金

25,000

10,000

繰延税金資産

24,531

22,434

その他

※ 119,363

※ 141,486

流動資産合計

1,569,381

2,061,088

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

17,365

14,536

工具、器具及び備品

5,738

5,440

土地

90,803

90,803

有形固定資産合計

113,907

110,780

無形固定資産

 

 

商標権

21,369

19,327

その他

133

91

無形固定資産合計

21,502

19,418

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,787,700

266,768

関係会社株式

3,760,371

4,360,371

関係会社長期貸付金

－

20,000

破産更生債権等

14,620

14,420

その他

46,826

60,413

貸倒引当金

△14,620

△14,420

投資その他の資産合計

5,594,898

4,707,554

固定資産合計

5,730,309

4,837,752

資産合計

7,299,691

6,898,840

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成26年12月31日)

当事業年度

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

44,845

63,460

未払費用

508

994

未払法人税等

4,592

7,946

預り金

19,115

25,324

その他

38,991

29,447

流動負債合計

108,053

127,173

固定負債

 

 

長期未払金

40,000

40,000

繰延税金負債

760

514

資産除去債務

7,209

7,279

固定負債合計

47,970

47,793

負債合計

156,024

174,966

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,000,000

5,000,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

1,926,030

1,547,321

資本剰余金合計

1,926,030

1,547,321

利益剰余金

 

 

利益準備金

23,137

36,092

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

416,675

727,173

利益剰余金合計

439,812

763,266

自己株式

△310,918

△672,961

株主資本合計

7,054,924

6,637,626

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△53,203

評価・換算差額等合計

－

△53,203

新株予約権

88,741

139,451

純資産合計

7,143,666

6,723,874

負債純資産合計

7,299,691

6,898,840

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年12月31日)

当事業年度

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年12月31日)

営業収益

※１ 739,718

※１ 416,149

売上総利益

739,718

416,149

一般管理費

※２ 385,686

※２ 453,801

営業利益又は営業損失（△）

354,032

△37,651

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 3,054

※１ 904

有価証券利息

5,822

227,211

投資有価証券清算分配金

64,045

37,730

有価証券売却益

－

7,472

投資有価証券売却益

－

22,478

不動産賃貸料

※１ 24,840

※１ 24,840

その他

※１ 4,406

※１ 7,969

営業外収益合計

102,168

328,606

営業外費用

 

 

支払利息

－

※１ 917

不動産賃貸原価

2,517

2,355

支払手数料

1,023

5,265

投資有価証券売却損

－

12,139

減価償却費

3,220

－

営業外費用合計

6,761

20,677

経常利益

449,439

270,276

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

11,501

－

投資有価証券償還益

－

212,300

特別利益合計

11,501

212,300

特別損失

 

 

子会社株式評価損

280,000

－

特別損失合計

280,000

－

税引前当期純利益

180,940

482,576

法人税、住民税及び事業税

15,055

27,717

法人税等調整額

△24,809

1,849

法人税等合計

△9,754

29,567

当期純利益

190,695

453,009

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成26年１月１日　至　平成26年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,000,000

2,070,940

2,070,940

11,846

350,183

362,029

△291,115

7,141,853

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△112,911

△112,911

 

△112,911

利益準備金の積立

 

 

 

11,291

△11,291

－

 

－

当期純利益

 

 

 

 

190,695

190,695

 

190,695

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△175,184

△175,184

自己株式の処分

 

△2,710

△2,710

 

 

 

13,181

10,471

自己株式の消却

 

△142,200

△142,200

 

 

 

142,200

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

△144,910

△144,910

11,291

66,492

77,783

△19,802

△86,929

当期末残高

5,000,000

1,926,030

1,926,030

23,137

416,675

439,812

△310,918

7,054,924

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

－

－

68,158

7,210,012

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△112,911

利益準備金の積立

 

 

 

－

当期純利益

 

 

 

190,695

自己株式の取得

 

 

 

△175,184

自己株式の処分

 

 

 

10,471

自己株式の消却

 

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

20,583

20,583

当期変動額合計

－

－

20,583

△66,345

当期末残高

－

－

88,741

7,143,666

 

当事業年度（自　平成27年１月１日　至　平成27年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,000,000

1,926,030

1,926,030

23,137

416,675

439,812

△310,918

7,054,924

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△129,555

△129,555

 

△129,555

利益準備金の積立

 

 

 

12,955

△12,955

－

 

－

当期純利益

 

 

 

 

453,009

453,009

 

453,009

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△760,673

△760,673

自己株式の処分

 

4,091

4,091

 

 

 

15,830

19,921

自己株式の消却

 

△382,800

△382,800

 

 

 

382,800

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

△378,708

△378,708

12,955

310,498

323,453

△362,043

△417,298

当期末残高

5,000,000

1,547,321

1,547,321

36,092

727,173

763,266

△672,961

6,637,626

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

－

－

88,741

7,143,666

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△129,555

利益準備金の積立

 

 

 

－

当期純利益

 

 

 

453,009

自己株式の取得

 

 

 

△760,673

自己株式の処分

 

 

 

19,921

自己株式の消却

 

 

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△53,203

△53,203

50,709

△2,494

当期変動額合計

△53,203

△53,203

50,709

△419,792

当期末残高

△53,203

△53,203

139,451

6,723,874

 

【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）

　　　　　該当事項はありません。

 
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

 (1) 満期保有目的の債券

　　 償却原価法（定額法）を採用しております。

 (2) 子会社株式

   　移動平均法による原価法を採用しております。

 (3) その他有価証券

時価のあるもの

　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　　 時価のないもの

 　　移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

　  定率法によっております。

　  なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

  建物        　　　　　　８～15年

  工具、器具及び備品　　　５～８年

(2）無形固定資産(リース資産を除く)

　　定額法によっております。

　　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み可能利用期間(５年)に基づいております。

３．引当金の計上基準

 貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収の可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
　なお、控除対象外消費税等は、全額費用処理しております。

 
（会計上の見積りの変更）

　該当事項はありません。

 
（表示方法の変更）

　　該当事項はありません。

 
（追加情報）

　該当事項はありません。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（平成26年12月31日）

当事業年度

（平成27年12月31日）

短期金銭債権

40,815千円

48,213千円

 

（損益計算書関係）

※１ 関係会社との取引高

前事業年度

（自　平成26年１月１日

至　平成26年12月31日）

当事業年度

（自　平成27年１月１日

至　平成27年12月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

600,087千円

300,000千円

営業取引以外の取引による取引高

30,592

26,429

 

※２　一般管理費の主なもの

 

前事業年度

（自　平成26年１月１日

　　至　平成26年12月31日）

当事業年度

（自　平成27年１月１日

　　至　平成27年12月31日）

役員報酬

125,040千円

134,420千円

給料・手当

10,370

11,173

広告宣伝費

7,104

24,930

旅費交通費

32,432

38,782

支払手数料

55,449

56,347

支払報酬

35,322

34,075

不動産賃借料

44,615

44,615

租税公課

11,589

10,591

株式報酬費用

26,656

53,820

減価償却費

9,196

8,593

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式4,360,371千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式3,760,371千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成26年12月31日）

 

当事業年度

（平成27年12月31日）

繰延税金資産（流動）

 

 

 

未払事業税

607千円

 

2,368千円

税務上の繰越欠損金

23,923

 

20,066

その他

1,452

 

1,062

  小計

25,983

 

23,497

評価性引当額

△1,452

 

△1,062

　差引

24,531

 

22,434

繰延税金資産（固定）

 

 

 

貸倒引当金

5,210

 

4,652

破産更生債権

103,067

 

－

関係会社株式評価損

179,121

 

97,513

投資有価証券評価損

193,342

 

94,346

役員退職慰労引当金

14,256

 

12,904

税務上の繰越欠損金

7,863,352

 

7,029,613

その他

33,057

 

44,900

  小計

8,391,408

 

7,283,930

評価性引当額

△8,391,408

 

△7,283,930

　差引

－

 

－

繰延税金資産の合計

24,531

 

22,434

繰延税金負債（固定）

 

 

 

建物附属設備

△760

 

△514

繰延税金負債の合計

△760

 

△514

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成26年12月31日）

 

当事業年度

（平成27年12月31日）

法定実効税率

38.0％

 

35.6％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金又は益金に算入されない項目

△51.0

 

5.2

住民税均等割

税率変更による差異

0.7

0.9

 

0.3

0.4

評価性引当額

7.9

 

△34.5

その他

△2.1

 

△0.8

　税効果会計適用後の法人税等の負担率

△5.4

 

6.1

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.64％から平成28年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.06％に、平成29年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.26％になります。

　なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 
（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 
（重要な後発事象）

　 子会社の設立

　当社は、平成28年1月18日開催の取締役会において、以下の通り海外子会社を設立することを決議いたしました。

１.設立の目的

　当社は、今後の国内市場には限界があると判断していることから、米国で不動産・証券投資を行う子会社を設立し、海外不動産事業に参入することといたしました。現地の協力パートナーと共同で、収益性の高い不動産投資を中心にしながら、証券投資についても、安全性の高い確定利付債権を中心に投資する予定です。

２.設立する子会社の概要

①子会社の名称　　　　　　TRIIS INTERNATIONAL AMERICA INC.

②所在地　　　　　　　　　296 ALAMAHA STREET,SUITE A,KAHULUI,HI 96732 USA

③代表者の役職・氏名　　　代表取締役社長　佐藤有希子（当社代表取締役副社長）

④事業内容　　　　　　　　不動産・証券投資事業

⑤資本金　　　　　　　　　10,000,000米ドル

⑥設立年月日　　　　　　　平成28年1月

⑦出資比率　　　　　　　　当社100％

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

17,365

557

－

3,387

14,536

31,297

 

工具、器具及び備品

5,738

2,146

－

2,444

5,440

15,801

 

土地

90,803

－

－

－

90,803

－

 

計

113,907

2,704

－

5,831

110,780

47,099

無形固定資産

商標権

21,369

731

54

2,719

19,327

－

 

その他

133

－

－

42

91

－

 

計

21,502

731

54

2,761

19,418

－

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

14,620

－

200

14,420

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　 該当事項はありません。