第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、城南監査法人による四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,349,961	3,324,939
受取手形及び売掛金	27,954	23,846
商品及び製品	106,254	98,447
仕掛品	39,187	40,663
原材料及び貯蔵品	21,927	20,478
未収入金	2,583,935	－
その他	39,190	38,302
流動資産合計	4,168,411	3,546,678
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	636,491	572,768
土地	1,203,032	1,139,812
その他（純額）	4,416	4,707
有形固定資産合計	1,843,940	1,717,287
無形固定資産
ソフトウエア	5,030	13,971
その他	5,712	4,054
無形固定資産合計	10,742	18,026
投資その他の資産
投資有価証券	109,063	98,669
繰延税金資産	10,553	10,553
その他	149,771	142,402
貸倒引当金	△73,815	△67,885
投資その他の資産合計	195,572	183,739
固定資産合計	2,050,255	1,919,053
資産合計	6,218,667	5,465,731

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	8,638	9,293
１年内返済予定の長期借入金	306,508	9,161
未払法人税等	199,270	81,638
賞与引当金	5,751	9,927
役員賞与引当金	1,860	2,772
前受金	66,587	126,008
その他	52,403	44,442
流動負債合計	641,019	283,243
固定負債
長期借入金	235,367	208,367
繰延税金負債	344	344
資産除去債務	13,540	13,541
固定負債合計	249,252	222,253
負債合計	890,271	505,496
純資産の部
株主資本
資本金	5,000,000	5,000,000
資本剰余金	579,288	576,629
利益剰余金	△1,004,146	△847,639
自己株式	△204,884	△201,166
株主資本合計	4,370,258	4,527,822
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	876,044	363,719
その他の包括利益累計額合計	876,044	363,719
新株予約権	82,093	68,692
純資産合計	5,328,396	4,960,234
負債純資産合計	6,218,667	5,465,731

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	404,744	372,140
売上原価	244,291	170,969
売上総利益	160,452	201,170
販売費及び一般管理費	※ 193,198	※ 176,846
営業利益又は営業損失（△）	△32,745	24,324
営業外収益
受取利息	2,024	27,284
未払配当金除斥益	3,037	3,358
為替差益	－	158,387
保険解約返戻金	3,847	－
補助金収入	1,500	3,909
その他	5,020	8,887
営業外収益合計	15,429	201,827
営業外費用
支払利息	50,100	3,534
為替差損	3,296	－
不動産賃貸原価	－	1,193
その他	3,218	－
営業外費用合計	56,615	4,727
経常利益又は経常損失（△）	△73,930	221,424
特別利益
固定資産売却益	－	2,850
新株予約権戻入益	60	12,031
特別利益合計	60	14,881
特別損失
固定資産除却損	18,492	－
減損損失	725	525
特別損失合計	19,218	525
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△93,088	235,780
法人税等	24,781	79,274
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△117,870	156,506
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△117,870	156,506

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△117,870	156,506
その他の包括利益
為替換算調整勘定	365,669	△512,325
その他の包括利益合計	365,669	△512,325
四半期包括利益	247,799	△355,818
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	247,799	△355,818
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△93,088	235,780
減価償却費	34,055	12,520
固定資産除却損	18,492	－
減損損失	725	525
固定資産売却益	－	△2,850
為替差損益（△は益）	－	△156,823
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△300	△300
賞与引当金の増減額（△は減少）	10,815	4,176
受注損失引当金の増減額（△は減少）	1,565	－
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	－	912
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△290	－
受取利息及び受取配当金	△2,024	△27,284
支払利息	50,100	3,534
売上債権の増減額（△は増加）	32,267	3,523
破産更生債権等の増減額（△は増加）	300	300
棚卸資産の増減額（△は増加）	△14,047	7,779
未収入金の増減額（△は増加）	9,963	77,470
仕入債務の増減額（△は減少）	6,898	655
前受金の増減額（△は減少）	57,176	59,422
未払金の増減額（△は減少）	△8,269	△8,311
その他	△51,147	△11,677
小計	53,193	199,353
利息及び配当金の受取額	2,024	27,285
利息の支払額	△50,100	△3,534
法人税等の還付額	－	869
法人税等の支払額	△19,232	△191,246
営業活動によるキャッシュ・フロー	△14,115	32,728
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,126	△298
定期預金の払戻による収入	－	283,263
有形固定資産の取得による支出	△9,125	△1,149
無形固定資産の取得による支出	△351	△8,809
有形固定資産の売却による収入	－	2,307,781
貸付金の回収による収入	3,166	2,844
敷金の差入による支出	－	△2,205
敷金の回収による収入	43,723	748
資産除去債務の履行による支出	△9,299	－
その他	13,430	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	40,416	2,582,175

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△21,470	△272,736
自己株式の処分による収入	7	14
自己株式の取得による支出	△194	△326
配当金の支払額	△92,416	△757
財務活動によるキャッシュ・フロー	△114,074	△273,806
現金及び現金同等物に係る換算差額	92,311	△66,942
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,539	2,274,154
現金及び現金同等物の期首残高	599,615	1,032,926
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 604,154	※ 3,307,081

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益又は税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しています。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しています。

（追加情報）

（新型コロナウィルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウィルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）
給料手当	22,294千円	25,191千円
賞与引当金繰入額	4,580	6,582
不動産賃借料	42,513	20,869

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	881,802千円	3,324,939千円
上記のうち預入期間が３ヶ月を超える預金	△269,617	－
引出制限付預金	△14,967	△23,911
預け金（その他の流動資産）	6,936	6,053
現金及び現金同等物	604,154	3,307,081

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１. 配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月24日 定時株主総会	普通株式	92,928千円	12円	2021年12月31日	2022年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１. 配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年１月１日 至2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	建設コンサルタント事業	ファッションブランド事業	投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	228,525	120,722	55,496	404,744	－	404,744
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	228,525	120,722	55,496	404,744	－	404,744
セグメント利益又は損失（△）	58,645	663	△44,187	15,121	△47,867	△32,745

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△47,867千円には、セグメント間取引消去6,474千円、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用の純額△54,341千円が含まれています。全社収益は、主に子会社からの経営指導料であり、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整しています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　当第２四半期連結累計期間において減損損失を「建設コンサルタント事業」で725千円を計上しています。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日 至2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	建設コンサルタント事業	ファッションブランド事業	投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	197,236	126,223	48,679	372,140	－	372,140
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	100	－	100	△100	－
計	197,236	126,323	48,679	372,240	△100	372,140
セグメント利益又は損失（△）	61,709	28,200	17,348	107,258	△82,934	24,324

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△82,934千円には、セグメント間取引消去△402,926千円、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用の純額319,991千円が含まれています。全社収益は、主に子会社からの受取配当金及び経営指導料であり、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しています。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　当第２四半期連結累計期間において減損損失を「建設コンサルタント事業」で525千円を計上しています。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期連結累計期間（自2022年１月１日 至2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	建設コンサルタント事業	ファッションブランド事業	投資事業
顧客との契約から生じる収益	228,525	120,722	－	349,247
その他の収益（注）	－	－	55,496	55,496
外部顧客への売上高	228,525	120,722	55,496	404,744

　（注）「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入です。

　当第２四半期連結累計期間（自2023年１月１日 至2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	建設コンサルタント事業	ファッションブランド事業	投資事業
顧客との契約から生じる収益	197,236	126,223	－	323,460
その他の収益（注）	－	－	48,679	48,679
外部顧客への売上高	197,236	126,223	48,679	372,140

　（注）「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入です。

（１株当たり情報）

　１株当たり当期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額並びに潜在株式調整後１株当たり純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	△15円13銭	20円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△117,870	156,506
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△117,870	156,506
普通株式の期中平均株式数（株）	7,786,051	7,803,425
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	19円41銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	258,740
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載していません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

  該当事項はありません。