当社が子会社から受けた配当を財務諸表等における営業収益に計上しておりましたが、その配当の原資が一部投資の払戻しに該当することが判明したため、財務諸表等における営業収益を減少いたします。
なお、当該配当は当企業集団における内部取引に該当するため、連結財務諸表等に与える影響はありません。
また、当社の株価の推移に係る開示についても誤りがあり訂正しております。
この決算訂正により、平成27年９月29日に提出いたしました第29期（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
訂正後の財務諸表につきましては、太陽有限責任監査法人の監査を受けており、監査報告書を添付しております。
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(2）提出会社の経営指標等
第４ 提出会社の状況
４ 株価の推移
第５ 経理の状況
２ 財務諸表等
(1）財務諸表
① 貸借対照表
② 損益計算書
③ 株主資本等変動計算書
注記事項
（表示方法の変更）
（損益計算書関係）
（有価証券関係）
（税効果会計関係）
監査報告書
（訂正前）
|
回次 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
第28期 |
第29期 |
|
|
決算年月 |
平成23年６月 |
平成24年６月 |
平成25年６月 |
平成26年６月 |
平成27年６月 |
|
|
営業収益 |
（千円） |
335,801 |
420,000 |
480,000 |
565,200 |
1,434,901 |
|
経常利益 |
（千円） |
139,493 |
210,054 |
278,115 |
269,879 |
1,095,813 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
（千円） |
△22,310 |
137,228 |
160,995 |
144,994 |
934,583 |
|
資本金 |
（千円） |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
149,539 |
149,539 |
149,539 |
14,953,900 |
14,953,900 |
|
純資産額 |
（千円） |
1,353,951 |
1,413,751 |
1,493,611 |
1,538,756 |
2,379,014 |
|
総資産額 |
（千円） |
1,576,333 |
1,606,222 |
1,563,265 |
1,633,133 |
3,652,013 |
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
96.94 |
101.22 |
106.93 |
110.17 |
170.32 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
500 |
600 |
700 |
404 |
12 |
|
（１株当たり中間配当額） |
（円） |
(250) |
(300) |
(350) |
(400) |
(6) |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
（円） |
△1.62 |
9.82 |
11.53 |
10.38 |
66.91 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
自己資本比率 |
（％） |
85.9 |
88.0 |
95.5 |
94.2 |
65.1 |
|
自己資本利益率 |
（％） |
－ |
9.9 |
11.1 |
9.6 |
47.7 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
14.7 |
23.0 |
36.5 |
10.8 |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
61.1 |
60.7 |
77.1 |
17.9 |
|
従業員数 |
（人） |
6 |
9 |
13 |
13 |
14 |
|
［外、平均臨時雇用者数］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
|
（注）（省略）
（訂正後）
|
回次 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
第28期 |
第29期 |
|
|
決算年月 |
平成23年６月 |
平成24年６月 |
平成25年６月 |
平成26年６月 |
平成27年６月 |
|
|
営業収益 |
（千円） |
335,801 |
420,000 |
480,000 |
565,200 |
856,571 |
|
経常利益 |
（千円） |
139,493 |
210,054 |
278,115 |
269,879 |
517,482 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
（千円） |
△22,310 |
137,228 |
160,995 |
144,994 |
290,998 |
|
資本金 |
（千円） |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
1,133,011 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
149,539 |
149,539 |
149,539 |
14,953,900 |
14,953,900 |
|
純資産額 |
（千円） |
1,353,951 |
1,413,751 |
1,493,611 |
1,538,756 |
1,735,429 |
|
総資産額 |
（千円） |
1,576,333 |
1,606,222 |
1,563,265 |
1,633,133 |
3,073,683 |
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
96.94 |
101.22 |
106.93 |
110.17 |
124.25 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
500 |
600 |
700 |
404 |
12 |
|
（１株当たり中間配当額） |
（円） |
(250) |
(300) |
(350) |
(400) |
(6) |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
（円） |
△1.62 |
9.82 |
11.53 |
10.38 |
20.83 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
（円） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
自己資本比率 |
（％） |
85.9 |
88.0 |
95.5 |
94.2 |
56.5 |
|
自己資本利益率 |
（％） |
－ |
9.9 |
11.1 |
9.6 |
17.8 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
14.7 |
23.0 |
36.5 |
34.7 |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
61.1 |
60.7 |
77.1 |
57.6 |
|
従業員数 |
（人） |
6 |
9 |
13 |
13 |
14 |
|
［外、平均臨時雇用者数］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
［－］ |
|
（注）（省略）
（訂正前）
|
回次 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
第28期 |
第29期 |
|
決算年月 |
平成23年６月 |
平成24年６月 |
平成25年６月 |
平成26年６月 |
平成27年６月 |
|
最高（円） |
20,470 |
17,300 |
42,700 |
32,800 □398 |
1,013 |
|
最低（円） |
8,650 |
11,030 |
12,700 |
27,000 □255 |
341 |
（注） １. 最高・最低株価は、平成22年10月11日以前は大阪証券取引所ヘラクレス、平成22年10月12日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日より平成26年５月13日までは東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）、平成26年５月14日より東京証券取引所市場第二部、平成26年12月１日より東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２. □印は、株式分割（平成26年１月１日、１株→100株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（訂正後）
|
回次 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
第28期 |
第29期 |
|
決算年月 |
平成23年６月 |
平成24年６月 |
平成25年６月 |
平成26年６月 |
平成27年６月 |
|
最高（円） |
20,470 |
17,300 |
42,700 |
44,300 □397 |
1,050 |
|
最低（円） |
8,650 |
11,030 |
12,700 |
26,420 □235 |
338 |
（注） １. 最高・最低株価は、平成22年10月11日以前は大阪証券取引所ヘラクレス、平成22年10月12日より大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであり、平成25年７月16日より平成26年５月13日までは東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）、平成26年５月14日より東京証券取引所市場第二部、平成26年12月１日より東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２. □印は、株式分割（平成26年１月１日、１株→100株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（訂正前）
|
月別 |
平成27年１月 |
２月 |
３月 |
４月 |
５月 |
６月 |
|
最高（円） |
1,013 |
934 |
969 |
914 |
823 |
762 |
|
最低（円） |
742 |
819 |
813 |
850 |
737 |
690 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
（訂正後）
|
月別 |
平成27年１月 |
２月 |
３月 |
４月 |
５月 |
６月 |
|
最高（円） |
1,050 |
999 |
991 |
925 |
850 |
766 |
|
最低（円） |
711 |
806 |
798 |
831 |
731 |
685 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
（訂正前）
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
305,903 |
193,531 |
|
前払費用 |
2,839 |
3,292 |
|
未収入金 |
※ 67,393 |
※ 61,519 |
|
預け金 |
－ |
880,392 |
|
その他 |
2,832 |
51,526 |
|
流動資産合計 |
378,968 |
1,190,262 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
20,889 |
20,889 |
|
工具、器具及び備品 |
11,636 |
12,425 |
|
減価償却累計額 |
△9,046 |
△29,164 |
|
有形固定資産合計 |
23,479 |
4,150 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
490 |
346 |
|
無形固定資産合計 |
490 |
346 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
98,875 |
395,850 |
|
関係会社株式 |
1,084,410 |
1,890,048 |
|
敷金 |
46,909 |
171,356 |
|
投資その他の資産合計 |
1,230,195 |
2,457,255 |
|
固定資産合計 |
1,254,165 |
2,461,751 |
|
資産合計 |
1,633,133 |
3,652,013 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
－ |
※ 450,000 |
|
未払金 |
※ 11,768 |
※ 703,793 |
|
未払法人税等 |
45,516 |
39,176 |
|
預り金 |
8,337 |
9,289 |
|
賞与引当金 |
－ |
3,787 |
|
その他 |
16,828 |
34,840 |
|
流動負債合計 |
82,451 |
1,240,887 |
|
固定負債 |
|
|
|
その他 |
11,926 |
32,111 |
|
固定負債合計 |
11,926 |
32,111 |
|
負債合計 |
94,377 |
1,272,999 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,133,011 |
1,133,011 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
318,528 |
318,528 |
|
資本剰余金合計 |
318,528 |
318,528 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
10,475 |
13,967 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
352,456 |
1,143,872 |
|
利益剰余金合計 |
362,932 |
1,157,840 |
|
自己株式 |
△297,678 |
△297,694 |
|
株主資本合計 |
1,516,793 |
2,311,685 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
21,962 |
67,329 |
|
評価・換算差額等合計 |
21,962 |
67,329 |
|
純資産合計 |
1,538,756 |
2,379,014 |
|
負債純資産合計 |
1,633,133 |
3,652,013 |
（訂正後）
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
305,903 |
193,531 |
|
前払費用 |
2,839 |
3,292 |
|
未収入金 |
※ 67,393 |
※ 61,519 |
|
預け金 |
－ |
880,392 |
|
その他 |
2,832 |
51,526 |
|
流動資産合計 |
378,968 |
1,190,262 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
20,889 |
20,889 |
|
工具、器具及び備品 |
11,636 |
12,425 |
|
減価償却累計額 |
△9,046 |
△29,164 |
|
有形固定資産合計 |
23,479 |
4,150 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
490 |
346 |
|
無形固定資産合計 |
490 |
346 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
98,875 |
395,850 |
|
関係会社株式 |
1,084,410 |
1,311,717 |
|
敷金 |
46,909 |
171,356 |
|
投資その他の資産合計 |
1,230,195 |
1,878,924 |
|
固定資産合計 |
1,254,165 |
1,883,421 |
|
資産合計 |
1,633,133 |
3,073,683 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
－ |
※ 450,000 |
|
未払金 |
※ 11,768 |
※ 703,793 |
|
未払法人税等 |
45,516 |
39,176 |
|
預り金 |
8,337 |
9,289 |
|
賞与引当金 |
－ |
3,787 |
|
その他 |
16,828 |
34,840 |
|
流動負債合計 |
82,451 |
1,240,887 |
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
11,926 |
97,366 |
|
固定負債合計 |
11,926 |
97,366 |
|
負債合計 |
94,377 |
1,338,253 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,133,011 |
1,133,011 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
318,528 |
318,528 |
|
資本剰余金合計 |
318,528 |
318,528 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
10,475 |
13,967 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
352,456 |
500,287 |
|
利益剰余金合計 |
362,932 |
514,255 |
|
自己株式 |
△297,678 |
△297,694 |
|
株主資本合計 |
1,516,793 |
1,668,100 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
21,962 |
67,329 |
|
評価・換算差額等合計 |
21,962 |
67,329 |
|
純資産合計 |
1,538,756 |
1,735,429 |
|
負債純資産合計 |
1,633,133 |
3,073,683 |
（訂正前）
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日) |
当事業年度 (自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日) |
|
営業収益 |
※１ 565,200 |
※１ 1,434,901 |
|
営業費用 |
※２ 299,326 |
※２ 352,216 |
|
営業利益 |
265,873 |
1,082,685 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
37 |
62 |
|
受取配当金 |
3,000 |
11,890 |
|
その他 |
1,370 |
1,206 |
|
営業外収益合計 |
4,407 |
13,158 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
－ |
7 |
|
その他 |
401 |
23 |
|
営業外費用合計 |
401 |
30 |
|
経常利益 |
269,879 |
1,095,813 |
|
特別損失 |
|
|
|
上場関連費用 |
20,471 |
18,834 |
|
役員退職慰労金 |
15,000 |
－ |
|
事務所移転費用 |
－ |
※３ 25,991 |
|
その他 |
800 |
4,809 |
|
特別損失合計 |
36,271 |
49,636 |
|
税引前当期純利益 |
233,608 |
1,046,177 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
47,011 |
123,666 |
|
法人税等調整額 |
41,603 |
△12,073 |
|
法人税等合計 |
88,614 |
111,593 |
|
当期純利益 |
144,994 |
934,583 |
（訂正後）
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日) |
当事業年度 (自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日) |
|
営業収益 |
※１ 565,200 |
※１ 856,571 |
|
営業費用 |
※２ 299,326 |
※２ 352,216 |
|
営業利益 |
265,873 |
504,354 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
37 |
62 |
|
受取配当金 |
3,000 |
11,890 |
|
その他 |
1,370 |
1,206 |
|
営業外収益合計 |
4,407 |
13,158 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
－ |
7 |
|
その他 |
401 |
23 |
|
営業外費用合計 |
401 |
30 |
|
経常利益 |
269,879 |
517,482 |
|
特別損失 |
|
|
|
上場関連費用 |
20,471 |
18,834 |
|
役員退職慰労金 |
15,000 |
－ |
|
事務所移転費用 |
－ |
※３ 25,991 |
|
その他 |
800 |
4,809 |
|
特別損失合計 |
36,271 |
49,636 |
|
税引前当期純利益 |
233,608 |
467,846 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
47,011 |
123,666 |
|
法人税等調整額 |
41,603 |
53,181 |
|
法人税等合計 |
88,614 |
176,847 |
|
当期純利益 |
144,994 |
290,998 |
（訂正前）
当事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
1,133,011 |
318,528 |
318,528 |
10,475 |
352,456 |
362,932 |
△297,678 |
1,516,793 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△139,675 |
△139,675 |
|
△139,675 |
|
剰余金の配当に伴う積み立て |
|
|
|
13,967 |
△13,967 |
－ |
|
－ |
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
△10,475 |
10,475 |
－ |
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
934,583 |
934,583 |
|
934,583 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△16 |
△16 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
3,491 |
791,416 |
794,908 |
△16 |
794,891 |
|
当期末残高 |
1,133,011 |
318,528 |
318,528 |
13,967 |
1,143,872 |
1,157,840 |
△297,694 |
2,311,685 |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
21,962 |
21,962 |
1,538,756 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△139,675 |
|
剰余金の配当に伴う積み立て |
|
|
－ |
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
934,583 |
|
自己株式の取得 |
|
|
△16 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
45,366 |
45,366 |
45,366 |
|
当期変動額合計 |
45,366 |
45,366 |
840,257 |
|
当期末残高 |
67,329 |
67,329 |
2,379,014 |
（訂正後）
当事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
1,133,011 |
318,528 |
318,528 |
10,475 |
352,456 |
362,932 |
△297,678 |
1,516,793 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△139,675 |
△139,675 |
|
△139,675 |
|
剰余金の配当に伴う積み立て |
|
|
|
13,967 |
△13,967 |
－ |
|
－ |
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
△10,475 |
10,475 |
－ |
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
290,998 |
290,998 |
|
290,998 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△16 |
△16 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
3,491 |
147,831 |
151,323 |
△16 |
151,306 |
|
当期末残高 |
1,133,011 |
318,528 |
318,528 |
13,967 |
500,287 |
514,255 |
△297,694 |
1,668,100 |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
21,962 |
21,962 |
1,538,756 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△139,675 |
|
剰余金の配当に伴う積み立て |
|
|
－ |
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
290,998 |
|
自己株式の取得 |
|
|
△16 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
45,366 |
45,366 |
45,366 |
|
当期変動額合計 |
45,366 |
45,366 |
196,672 |
|
当期末残高 |
67,329 |
67,329 |
1,735,429 |
（訂正前）
（重要な会計方針）
（省略）
（貸借対照表関係）
（省略）
（訂正後）
（重要な会計方針）
（省略）
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「繰延税金負債」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立区分掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた11,926千円は「繰延税金負債」11,926千円として組替えております。
（貸借対照表関係）
（省略）
（訂正前）
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日） |
当事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
565,200千円 |
|
1,434,901千円 |
（訂正後）
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日） |
当事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
565,200千円 |
|
856,571千円 |
（訂正前）
子会社株式及び関連会社株式
当事業年度（平成27年６月30日）
子会社株式(貸借対照表計上額1,084,410千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、関連会社株式については、以下の通りであります。
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
関連会社株式 |
805,637 |
1,020,425 |
214,787 |
|
合計 |
805,637 |
1,020,425 |
214,787 |
（訂正後）
子会社株式及び関連会社株式
当事業年度（平成27年６月30日）
子会社株式(貸借対照表計上額506,080千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
なお、関連会社株式については、以下の通りであります。
|
区分 |
貸借対照表計上額 (千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
関連会社株式 |
805,637 |
1,020,425 |
214,787 |
|
合計 |
805,637 |
1,020,425 |
214,787 |
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
事務所移転費用 |
－千円 |
|
5,164千円 |
|
賞与引当金 |
－ |
|
1,252 |
|
未払事業税 |
2,610 |
|
8,081 |
|
投資有価証券評価損 |
124 |
|
－ |
|
関係会社株式評価損 |
3,448 |
|
3,124 |
|
その他 |
270 |
|
566 |
|
繰延税金資産小計 |
6,453 |
|
18,189 |
|
評価性引当額 |
△3,607 |
|
△3,269 |
|
繰延税金資産合計 |
2,846 |
|
14,919 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△12,162 |
|
△32,122 |
|
繰延税金負債合計 |
△12,162 |
|
△32,122 |
|
繰延税金負債の純額 |
△9,315 |
|
△17,203 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
|
|
35.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.0 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△24.8 |
|
|
住民税均等割等 |
|
0.0 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△0.0 |
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
|
0.1 |
|
|
所得拡大税制の特別控除額 |
|
△0.2 |
|
|
その他 |
|
△0.0 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
10.6 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度より、法人税率の引き下げ及び事業税率の段階的な引き下げが行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は、従来の35.6％から平成27年７月１日に開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については33.1％に、平成28年７月１日に開始する事業年度以降において解消が見込まれる一時差異等については32.3％に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
事務所移転費用 |
－千円 |
|
5,164千円 |
|
賞与引当金 |
－ |
|
1,252 |
|
未払事業税 |
2,610 |
|
8,081 |
|
投資有価証券評価損 |
124 |
|
－ |
|
関係会社株式評価損 |
3,448 |
|
3,124 |
|
その他 |
270 |
|
566 |
|
繰延税金資産小計 |
6,453 |
|
18,189 |
|
評価性引当額 |
△3,607 |
|
△3,269 |
|
繰延税金負債との相殺 |
△236 |
|
△11 |
|
繰延税金資産合計 |
2,610 |
|
14,908 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
関係会社株式簿価差額 |
－ |
|
△65,254 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△12,162 |
|
△32,122 |
|
繰延税金負債小計 |
△12,162 |
|
△97,377 |
|
繰延税金資産との相殺 |
236 |
|
11 |
|
繰延税金負債合計 |
△11,926 |
|
△97,366 |
|
繰延税金負債の純額 |
△9,315 |
|
△82,457 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
35.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.1 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△0.4 |
|
|
関係会社株式簿価差額 |
|
2.7 |
|
|
住民税均等割等 |
|
0.2 |
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
|
|
0.2 |
|
所得拡大税制の特別控除額 |
|
|
△0.4 |
|
その他 |
|
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
37.8 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度より、法人税率の引き下げ及び事業税率の段階的な引き下げが行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は、従来の35.6％から平成27年７月１日に開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異等については33.1％に、平成28年７月１日に開始する事業年度以降において解消が見込まれる一時差異等については32.3％に変更されます。
この税率変更により、繰延税金負債の金額（繰延税金資産の金額を控除した金額）が8,905千円減少し、法人税等調整額が5,583千円減少、その他有価証券評価差額金が3,321千円増加しております。