第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年１月１日から平成30年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年７月１日から平成30年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

(１) 【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前連結会計年度

（平成29年６月30日）

 

当第３四半期

連結会計期間

（平成30年３月31日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

4,999,099

 

5,459,191

営業債権及びその他の債権

 

1,834,824

 

2,795,037

棚卸資産

 

56,248

 

151,991

未収法人所得税等

 

86,651

 

-

その他の流動資産

 

190,491

 

165,337

流動資産合計

 

7,167,316

 

8,571,557

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

374,113

 

473,123

のれん

 

5,684,257

 

5,790,905

無形資産

 

908,658

 

982,090

その他の長期金融資産

８

615,917

 

738,423

繰延税金資産

 

184,309

 

105,997

その他の非流動資産

 

6,952

 

6,479

非流動資産合計

 

7,774,208

 

8,097,020

資産合計

 

14,941,525

 

16,668,577

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

1,630,287

 

1,623,796

社債及び借入金

８

1,224,418

 

2,152,487

未払法人所得税等

 

164,538

 

110,396

その他の流動負債

 

280,090

 

467,692

流動負債合計

 

3,299,333

 

4,354,373

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

８

3,543,859

 

3,717,872

繰延税金負債

 

123,804

 

116,624

その他の非流動負債

 

54,853

 

85,830

非流動負債合計

 

3,722,517

 

3,920,327

負債合計

 

7,021,851

 

8,274,700

資本

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

1,576,761

 

1,591,624

資本剰余金

 

556,459

 

571,422

利益剰余金

 

3,795,663

 

4,030,763

その他の資本の構成要素

 

56,215

 

69,220

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

5,985,100

 

6,263,030

非支配持分

 

1,934,573

 

2,130,846

資本合計

 

7,919,673

 

8,393,876

負債及び資本合計

 

14,941,525

 

16,668,577

 

(２) 【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成30年３月31日）

売上収益

 

8,057,166

 

9,054,940

売上原価

 

△4,641,396

 

△5,270,479

売上総利益

 

3,415,769

 

3,784,460

販売費及び一般管理費

 

△2,283,970

 

△2,548,479

その他の収益

６

2,636,208

 

15,093

その他の費用

 

△6,351

 

△25,234

営業利益

 

3,761,657

 

1,225,840

金融収益

 

13,344

 

12,274

金融費用

 

△15,280

 

△18,094

税引前四半期利益

 

3,759,722

 

1,220,020

法人所得税費用

 

△315,296

 

△376,498

四半期利益

 

3,444,425

 

843,522

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

3,120,104

 

555,674

非支配持分

 

324,320

 

287,847

四半期利益

 

3,444,425

 

843,522

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益

９

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

185.42

 

32.93

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

182.78

 

32.53

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結会計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年３月31日）

売上収益

 

2,770,700

 

3,200,333

売上原価

 

△1,535,315

 

△1,939,162

売上総利益

 

1,235,384

 

1,261,170

販売費及び一般管理費

 

△837,353

 

△844,069

その他の収益

 

1,020

 

768

その他の費用

 

△3,638

 

△14,367

営業利益

 

395,413

 

403,502

金融収益

 

6,619

 

7,710

金融費用

 

△5,482

 

△7,020

税引前四半期利益

 

396,550

 

404,192

法人所得税費用

 

△122,375

 

△124,733

四半期利益

 

274,175

 

279,458

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

176,838

 

183,411

非支配持分

 

97,336

 

96,047

四半期利益

 

274,175

 

279,458

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益

９

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

10.51

 

10.86

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

10.36

 

10.53

 

(３) 【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成30年３月31日）

四半期利益

 

3,444,425

 

843,522

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

売却可能金融資産の公正価値の純変動

 

16,555

 

10,726

その他の包括利益合計（税引後）

 

16,555

 

10,726

四半期包括利益

 

3,460,981

 

854,248

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

3,137,110

 

566,438

非支配持分

 

323,870

 

287,809

四半期包括利益

 

3,460,981

 

854,248

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結会計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年３月31日）

四半期利益

 

274,175

 

279,458

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

売却可能金融資産の公正価値の純変動

 

4,236

 

△22,923

その他の包括利益合計（税引後）

 

4,236

 

△22,923

四半期包括利益

 

278,411

 

256,535

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

181,202

 

160,488

非支配持分

 

97,208

 

96,047

四半期包括利益

 

278,411

 

256,535

 

(４) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成29年３月31日）

（単位：千円）

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

平成28年７月１日残高

 

1,570,806

 

1,256,340

 

1,077,098

 

△102

 

6,371

 

3,910,513

四半期利益

 

-

 

-

 

3,120,104

 

-

 

-

 

3,120,104

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

17,005

 

17,005

四半期包括利益

 

-

 

-

 

3,120,104

 

-

 

17,005

 

3,137,110

企業結合による変動

６

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

７

-

 

-

 

△269,208

 

-

 

-

 

△269,208

非支配株主への配当金

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

自己株式の消却

 

-

 

△102

 

-

 

102

 

-

 

-

新株予約権の行使

 

2,977

 

2,977

 

-

 

-

 

△81

 

5,873

支配継続子会社に対する

持分変動

 

-

 

△706,302

 

-

 

-

 

-

 

△706,302

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

569

 

-

 

-

 

-

 

569

所有者との取引額合計

 

2,977

 

△702,858

 

△269,208

 

102

 

△81

 

△969,068

平成29年３月31日残高

 

1,573,783

 

553,482

 

3,927,994

 

-

 

23,295

 

6,078,555

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

 

平成28年７月１日残高

 

-

 

3,910,513

四半期利益

 

324,320

 

3,444,425

その他の包括利益合計

 

△450

 

16,555

四半期包括利益

 

323,870

 

3,460,981

企業結合による変動

６

1,780,833

 

1,780,833

子会社の株式報酬取引

 

△6,976

 

△6,976

配当金

７

-

 

△269,208

非支配株主への配当金

 

△80,025

 

△80,025

自己株式の消却

 

-

 

-

新株予約権の行使

 

-

 

5,873

支配継続子会社に対する

持分変動

 

△159,298

 

△865,600

非支配持分の取得及び処分

 

6,291

 

6,860

所有者との取引額合計

 

1,540,825

 

571,757

平成29年３月31日残高

 

1,864,696

 

7,943,251

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成30年３月31日）

（単位：千円）

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

平成29年７月１日残高

 

1,576,761

 

556,459

 

3,795,663

 

56,215

 

5,985,100

四半期利益

 

-

 

-

 

555,674

 

-

 

555,674

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

10,764

 

10,764

四半期包括利益

 

-

 

-

 

555,674

 

10,764

 

566,438

企業結合による変動

６

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

７

-

 

-

 

△320,575

 

-

 

△320,575

非支配株主への配当金

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

新株予約権の行使

 

14,862

 

14,862

 

-

 

△408

 

29,316

新株予約権の発行

 

-

 

-

 

-

 

2,649

 

2,649

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

100

 

-

 

-

 

100

所有者との取引額合計

 

14,862

 

14,963

 

△320,575

 

2,240

 

△288,508

平成30年３月31日残高

 

1,591,624

 

571,422

 

4,030,763

 

69,220

 

6,263,030

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

 

平成29年７月１日残高

 

1,934,573

 

7,919,673

四半期利益

 

287,847

 

843,522

その他の包括利益合計

 

△37

 

10,726

四半期包括利益

 

287,809

 

854,248

企業結合による変動

６

18,080

 

18,080

子会社の株式報酬取引

 

△1,702

 

△1,702

配当金

７

-

 

△320,575

非支配株主への配当金

 

△109,517

 

△109,517

新株予約権の行使

 

-

 

29,316

新株予約権の発行

 

-

 

2,649

非支配持分の取得及び処分

 

1,601

 

1,702

所有者との取引額合計

 

△91,537

 

△380,045

平成30年３月31日残高

 

2,130,846

 

8,393,876

 

(５) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成30年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

3,759,722

 

1,220,020

段階取得に係る差益

６

△2,633,133

 

-

減価償却費及び償却費

 

227,769

 

253,570

金融収益

 

△13,344

 

△12,274

金融費用

 

15,280

 

17,476

営業債権及びその他の債権の増減額

（△は増加）

 

△445,455

 

△349,474

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

19,873

 

△33,886

営業債務及びその他の債務の増減額

（△は減少）

 

242,475

 

△251,226

その他

 

△141,655

 

178,125

小計

 

1,031,531

 

1,022,330

利息及び配当金の受取額

 

3,396

 

4,173

利息の支払額

 

△11,260

 

△11,682

法人所得税の支払及び還付額

 

△802,692

 

△269,209

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

220,975

 

745,612

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△37,385

 

△150,970

無形資産の取得による支出

 

△172,163

 

△243,772

投資の取得による支出

 

△1,263

 

-

子会社の取得による支出

６

△450,473

 

△15,405

貸付による支出

 

-

 

△1,498

敷金及び保証金の差入による支出

 

-

 

△124,720

敷金及び保証金の回収による収入

 

-

 

715

その他

 

△9,276

 

1,578

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△670,562

 

△534,073

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

 

△3,123,998

 

186,667

長期借入による収入

 

2,889,500

 

1,200,000

長期借入金の返済による支出

 

△185,334

 

△541,746

社債発行による収入

 

2,088,149

 

-

社債償還による支出

 

-

 

△216,000

リース債務の返済による支出

 

△2,600

 

△2,060

非支配持分株主からの子会社持分取得による支出

 

△865,600

 

-

新株予約権の行使による株式発行収入

 

5,873

 

29,316

新株予約権の発行による収入

 

-

 

2,649

配当金の支払額

７

△266,014

 

△304,847

非支配株主への配当金の支払額

 

-

 

△102,443

その他

 

△1,840

 

△2,363

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

538,133

 

249,170

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

88,546

 

460,709

現金及び現金同等物の期首残高

 

5,060,414

 

4,999,099

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,899

 

△618

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

5,150,861

 

5,459,191

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。

　その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。

　平成30年３月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。

　当企業集団は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供している他、営業支援システム『eセールスマネージャー』の提供や小売店舗における店頭でのフィールド活動等のマーケティングサービス、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティング等の提供をしております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

　本要約四半期連結財務諸表は、平成30年５月15日に取締役会によって承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表の作成に適用した重要な会計方針は、以下に記載する会計方針の変更を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税は、見積年次平均実効税率を用いて算定しております。

　当企業集団は、第１四半期連結会計期間より、国際会計基準第７号「キャッシュ・フロー計算書」（2016年）を採用しております。当該基準の適用が要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連
結財務諸表と同様です。

 

５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

　当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

　「SaaS/ASP事業」は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しております。

　「SFA事業（注）１」は、営業支援システムのライセンス販売、Cloudサービス、カスタマイズ開発、営業コンサルティング、営業スキルトレーニング、iPad等を活用した業務コンサルティング及び教育事業を提供しております。

　「フィールドマーケティング事業」は、フィールド活動業務、マーケットリサーチを提供しております。

　平成30年２月28日付で㈱レオコネクトを子会社化したことにより、「カスタマーサポート事業」が当第３四半期連結会計期間より報告セグメントとして加わりました。当該事業は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。

　平成29年６月期第１四半期連結累計期間に行われたソフトブレーン㈱株式の取得価額配分に係る暫定的な会計処理の確定を平成29年６月期第４四半期連結累計期間に行っているため、前第３四半期連結累計期間について、当該暫定的な会計処理の確定後の金額を記載しております。

(注)第１四半期連結会計期間より、従来の「eセールスマネージャー関連事業」を「SFA事業」に名称変更いたしました。当該変更については、名称変更のみであり、報告セグメントの変更はありません。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目

前第３四半期連結累計期間(自　平成28年７月１日　至　平成29年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

その他

（注）１

 

調整額

（注）２

要約四半期連結損益計算書

計上額

（注）３

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

2,108,665

2,943,543

2,398,413

-

7,450,622

606,544

-

8,057,166

セグメント間の内部売上収益又は振替高

-

25,031

7,331

-

32,363

45,902

△78,265

-

計

2,108,665

2,968,575

2,405,744

-

7,482,985

652,446

△78,265

8,057,166

セグメント利益

314,907

618,094

185,376

-

1,118,378

9,933

212

1,128,524

段階取得に係る差益

 

2,633,133

金融収益

13,344

金融費用

△15,280

税引前四半期利益

3,759,722

 

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム開発事業及び出版事業を含んでおります。

２. セグメント利益の調整額212千円には、固定資産の調整額25千円及び棚卸資産の調整額188千円が含まれております。

３. セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

４. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っ
ております。

 

当第３四半期連結累計期間(自　平成29年７月１日　至　平成30年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

その他

（注）１

 

調整額

（注）２

要約四半期連結損益計算書

計上額

（注）３

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

2,350,209

3,140,454

2,479,290

202,055

8,172,009

882,931

-

9,054,940

セグメント間の内部売上収益又は振替高

16,000

24,922

2,317

-

43,240

26,799

△70,039

-

計

2,366,209

3,165,376

2,481,608

202,055

8,215,249

909,730

△70,039

9,054,940

セグメント利益

446,658

542,434

185,948

1,212

1,176,253

49,417

169

1,225,840

金融収益

 

12,274

金融費用

△18,094

税引前四半期利益

1,220,020

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業、システム開発事業及び出版事業を含んでおります。

２. セグメント利益の調整額169千円には、固定資産の調整額134千円及び棚卸資産の調整額35千円が含まれております。

３. セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

４. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っ
ております。

 

６．企業結合

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成29年３月31日）

(1) 企業結合の概要

　平成28年７月に持分法適用関連会社であるソフトブレーン㈱の株式を追加取得したことに伴い、議決権所有割合が45.5％となりましたので、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、ソフトブレーン㈱がIFRS上の連結子会社に該当するかどうかについて判定を行いました

　判定時点において当社はソフトブレーン㈱の議決権の過半数を保有するには至っておりませんでしたが、同社の株主構成及び過去の同社株主総会における議決権の行使状況等を勘案した結果、同社がIFRS上は連結子会社に該当すると判断いたしました。

　なお、平成29年３月にソフトブレーン㈱の株式を追加取得したことにより、議決権所有割合は50.2％となっております。

　当社及びソフトブレーン㈱は、上場会社として事業運営の独立性をお互いに尊重しつつ、両社が保有する顧客基盤やサービス、ノウハウ等の事業資産を有効活用することにより、これまで以上に付加価値の高いサービスの提供による両社の企業価値向上に向けた取組みを検討してまいります。

 

(2) 取得日現在における支払対価、既保有持分、取得資産、引受債務及び非支配持分の公正価値

　当社が既に保有していたソフトブレーン㈱に対する資本持分を支配獲得日の公正価値で再測定した結果、2,633,133千円の段階取得に係る差益を認識しております。この利益は要約四半期連結損益計算書上、「その他の収益」に計上しております。

　取得対価及び確定後の支配獲得時における取得した資産、引受けた負債の公正価値、非支配持分及びのれんは以下のとおりであります。

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　既保有持分の公正価値

5,433,458

　現金

1,507,742

　合計

6,941,200

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

2,776,751

　　営業債権及びその他の債権

1,213,336

　　棚卸資産

86,094

　　その他の流動資産

102,851

　　有形固定資産

100,864

　　無形資産

863,595

　　その他の長期金融資産

83,281

　　繰延税金資産

33,791

　　その他の非流動資産

4,035

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△1,015,036

　　借入金

△156,000

　　未払法人所得税等

△117,045

　　その他の流動負債

△180,594

　　長期借入金

△168,000

　　繰延税金負債

△95,151

　　その他の非流動負債

△17,931

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

3,514,841

　非支配持分

△1,780,833

　のれん

5,207,192

 

（注）非支配持分は、被取得企業の認識可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しており
ます。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

取得により支出した現金及び現金同等物

△3,227,224

取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

2,776,751

合計

△450,473

 

(4) 暫定的な金額の修正

　前連結会計年度末において、ソフトブレーン㈱株式の取得価額配分に係る暫定的な会計処理の確定を行っております。
　この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直しがなされており、取得日現在
において、無形資産及び繰延税金負債がそれぞれ548,577千円及び168,220千円ずつ増加しており、その結
果、のれんが380,357千円減少しております。また、前第３四半期連結累計期間における要約四半期連結損
益計算書への影響額は無形資産の償却費として販売費及び一般管理費が38,387千円増加しております。

 

(5) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にソフトブレーン㈱から生じた売上収益5,948,501千円及び四半期利益557,524千円が含まれております

　なお、当該企業結合に係るプロフォーマ情報は、当該影響額と同一であります。

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成30年３月31日）

㈱plube

(1) 企業結合の概要

　EC事業進出を目的として、対戦型ゲームのトレーディングカード売買を行うECサイトの運営会社である㈱plubeの全株式を平成29年８月１日付で取得し、同日より連結の範囲に含めております。

 

(2) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引受債務の公正価値

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

150,000

　合計

150,000

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

51,274

　　営業債権及びその他の債権

45,198

　　棚卸資産

61,856

　　その他の流動資産

3,037

　　有形固定資産

491

　　無形資産

2,398

　　その他の長期金融資産

3,080

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△37,460

　　未払法人所得税等

△141

　　その他の流動負債

△7,512

　　長期借入金

△37,794

　　その他の非流動負債

△8,773

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

75,653

　のれん

74,346

 

　当企業結合に係る取得関連費用は8,260千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。なお、要約四半期連結財務諸表の発行日において、当該買収に関連する初期の会計処理に求められる取り組みが完了していないため、暫定的な金額で報告しております。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△150,000

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

51,274

合計

△98,725

 

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱plubeから生じた売上収益376,694千円が含まれております。

　上記の企業結合に係るプロフォーマ情報は、要約四半期連結損益計算書に対する影響に重要性がないため開示しておりません。

 

㈱レオコネクト

(1) 企業結合の概要

　コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティング事業を展開する㈱レオコネクト株式を平成30年２月28日付で議決権所有割合の66.0％を取得し、同日より連結の範囲に含めております。

　この取得目的は、SaaS/ASP事業で提供しているIVR等のコールセンター関連ITサービスと㈱レオコネクトの有するカスタマーサポートコンサルティングの連携により、お客様からの問合せや困りごとを解決する顧客対応窓口の対応品質を向上し、解約抑止や追加商品の購入につなげる提案をするなど、提案型のインバウンドセンターへと発展させることができることに加え、これまで以上にコールセンターの深いご要望やご意見の汲み取りが可能になることでサービス開発に役立てられる等、高い事業シナジーが得られ当社の更なる競争力強化に繋がると判断したものであります。
 

(2) 取得日現在における支払対価、取得資産、引受債務及び非支配持分の公正価値

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

67,400

　合計

67,400

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

150,719

　　営業債権及びその他の債権

558,561

　　その他の流動資産

114

　　有形固定資産

9,308

　　無形資産

838

　　その他の長期金融資産

10,882

　　繰延税金資産

367

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△234,274

　　短期借入金

△430,000

　　その他の流動負債

△13,338

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

53,178

　非支配持分

△18,080

　のれん

32,301

 

（注）非支配持分は、被取得企業の認識可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しており
ます。

　当企業結合に係る取得関連費用は828千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。なお、要約四半期連結財務諸表の発行日において、当該買収に関連する初期の会計処理に求められる取り組みが完了していないため、暫定的な金額で報告しております。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△67,400

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

150,719

合計

83,319

 

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱レオコネクトから生じた売上収益202,055千円が含まれております。

　上記の企業結合に係るプロフォーマ情報は、要約四半期連結損益計算書に対する影響に重要性がないため開示しておりません。

７．配当金

配当金支払額

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成29年３月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

平成28年９月29日

定時株主総会

 

117,778

 

7.0

 

平成28年６月30日

 

平成28年９月30日

平成29年２月14日

取締役会

 

151,430

 

9.0

 

平成28年12月31日

 

平成29年２月20日

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成30年３月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

平成29年９月25日

定時株主総会

 

151,640

 

9.0

 

平成29年６月30日

 

平成29年９月26日

平成30年２月14日

取締役会

 

168,934

 

10.0

 

平成29年12月31日

 

平成30年２月19日

 

８．金融商品の公正価値

(1) 公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金）

　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（上場株式、非上場株式）

　上場株式の公正価値は、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

（差入保証金）

　差入保証金の公正価値は、見積りによる信用スプレッドを加味した割引率にて、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

（社債及び長期借入金）

　社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

 

(2) 公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

　当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。

 

(3) 公正価値で測定される金融商品

前連結会計年度（平成29年６月30日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

売却可能金融資産

373,496

 

-

 

30,184

 

403,680

合計

373,496

 

-

 

30,184

 

403,680

 

当第３四半期連結会計期間（平成30年３月31日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

売却可能金融資産

389,065

 

-

 

30,083

 

419,149

合計

389,065

 

-

 

30,083

 

419,149

 

(4) 償却原価で測定される金融商品

 

 

前連結会計年度

（平成29年６月30日）

 

当第３四半期

連結会計期間

（平成30年３月31日）

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

差入保証金　（注）１

212,236

 

211,912

 

319,274

 

323,291

合計

212,236

 

211,912

 

319,274

 

323,291

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

 

 

 

社債　　　　（注）２

1,875,068

 

1,875,832

 

1,661,839

 

1,658,353

長期借入金　（注）２

2,743,209

 

2,750,986

 

3,441,854

 

3,445,617

合計

4,618,277

 

4,626,819

 

5,103,693

 

5,103,970

 

（注）１. 要約四半期連結財政状態計算書上は、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（注）２. 要約四半期連結財政状態計算書上は、社債及び借入金に含めて表示しております。

 

９．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成30年３月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

3,120,104

 

555,674

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

3,120,104

 

555,674

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,827,124

 

16,876,423

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

243,291

 

206,013

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,070,415

 

17,082,436

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

185.42

 

32.93

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

182.78

 

32.53

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年３月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

176,838

 

183,411

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

176,838

 

183,411

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,830,325

 

16,894,849

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

244,820

 

529,334

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,075,145

 

17,424,183

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

10.51

 

10.86

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

10.36

 

10.53

 

10．後発事象

該当事項はありません。

 

２【その他】

平成30年２月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

(１) 配当金の総額 168,934千円
(２) １株当たりの金額 10.0円
(３) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 平成30年２月19日

(注) 平成29年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。