第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年１月１日から2019年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年７月１日から2019年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

(１) 【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前連結会計年度

（2018年６月30日）

 

当第３四半期

連結会計期間

（2019年３月31日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

4,950,509

 

7,642,778

営業債権及びその他の債権

 

2,840,248

 

3,371,219

棚卸資産

 

135,558

 

149,683

その他の流動資産

 

194,121

 

177,437

流動資産合計

 

8,120,438

 

11,341,119

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

443,519

 

486,618

のれん

 

5,787,555

 

6,192,006

無形資産

 

1,010,071

 

1,041,054

その他の長期金融資産

9

782,810

 

774,003

繰延税金資産

 

82,637

 

53,188

その他の非流動資産

 

6,324

 

10,270

非流動資産合計

 

8,112,919

 

8,557,142

資産合計

 

16,233,358

 

19,898,261

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

1,983,542

 

1,842,665

社債及び借入金

9

1,552,957

 

3,198,020

未払法人所得税等

 

207,616

 

240,491

その他の流動負債

 

409,779

 

550,207

流動負債合計

 

4,153,895

 

5,831,384

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

9

3,240,570

 

4,572,307

繰延税金負債

 

110,218

 

63,348

その他の非流動負債

 

83,227

 

104,312

非流動負債合計

 

3,434,015

 

4,739,968

負債合計

 

7,587,911

 

10,571,352

資本

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

1,594,118

 

1,604,196

資本剰余金

 

573,917

 

584,023

利益剰余金

 

4,182,249

 

4,571,176

自己株式

 

-

 

△9

その他の資本の構成要素

 

98,628

 

86,452

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

6,448,913

 

6,845,838

非支配持分

 

2,196,533

 

2,481,070

資本合計

 

8,645,446

 

9,326,909

負債及び資本合計

 

16,233,358

 

19,898,261

 

(２) 【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2019年３月31日）

売上収益

7

9,054,940

 

12,781,756

売上原価

 

△5,270,479

 

△8,103,004

売上総利益

 

3,784,460

 

4,678,751

販売費及び一般管理費

 

△2,548,479

 

△2,978,153

その他の収益

 

15,093

 

14,270

その他の費用

 

△25,234

 

△12,007

営業利益

 

1,225,840

 

1,702,861

金融収益

 

12,274

 

12,957

金融費用

 

△18,094

 

△23,560

税引前四半期利益

 

1,220,020

 

1,692,258

法人所得税費用

 

△376,498

 

△554,078

四半期利益

 

843,522

 

1,138,180

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

555,674

 

754,800

非支配持分

 

287,847

 

383,380

四半期利益

 

843,522

 

1,138,180

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益

10

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

32.93

 

44.58

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

32.53

 

43.82

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結会計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

売上収益

7

3,200,333

 

4,376,037

売上原価

 

△1,939,162

 

△2,813,853

売上総利益

 

1,261,170

 

1,562,184

販売費及び一般管理費

 

△844,069

 

△994,691

その他の収益

 

768

 

3,233

その他の費用

 

△14,367

 

△3,501

営業利益

 

403,502

 

567,224

金融収益

 

7,710

 

7,931

金融費用

 

△7,020

 

△8,976

税引前四半期利益

 

404,192

 

566,179

法人所得税費用

 

△124,733

 

△184,264

四半期利益

 

279,458

 

381,914

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

183,411

 

296,500

非支配持分

 

96,047

 

85,414

四半期利益

 

279,458

 

381,914

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益

10

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

10.86

 

17.50

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

10.53

 

17.32

 

(３) 【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2019年３月31日）

四半期利益

 

843,522

 

1,138,180

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

10,726

 

△13,870

その他の包括利益合計（税引後）

 

10,726

 

△13,870

四半期包括利益

 

854,248

 

1,124,309

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

566,438

 

740,917

非支配持分

 

287,809

 

383,391

四半期包括利益

 

854,248

 

1,124,309

 

【第３四半期連結会計期間】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結会計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

四半期利益

 

279,458

 

381,914

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

△22,923

 

26,631

その他の包括利益合計（税引後）

 

△22,923

 

26,631

四半期包括利益

 

256,535

 

408,545

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

160,488

 

323,101

非支配持分

 

96,047

 

85,444

四半期包括利益

 

256,535

 

408,545

 

(４) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2018年３月31日）

（単位：千円）

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2017年７月１日残高

 

1,576,761

 

556,459

 

3,795,663

 

56,215

 

5,985,100

四半期利益

 

-

 

-

 

555,674

 

-

 

555,674

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

10,764

 

10,764

四半期包括利益

 

-

 

-

 

555,674

 

10,764

 

566,438

企業結合による変動

6

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

8

-

 

-

 

△320,575

 

-

 

△320,575

非支配株主への配当金

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

新株予約権の行使

 

14,862

 

14,862

 

-

 

△408

 

29,316

新株予約権の発行

 

-

 

-

 

-

 

2,649

 

2,649

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

100

 

-

 

-

 

100

所有者との取引額合計

 

14,862

 

14,963

 

△320,575

 

2,240

 

△288,508

2018年３月31日残高

 

1,591,624

 

571,422

 

4,030,763

 

69,220

 

6,263,030

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

 

2017年７月１日残高

 

1,934,573

 

7,919,673

四半期利益

 

287,847

 

843,522

その他の包括利益合計

 

△37

 

10,726

四半期包括利益

 

287,809

 

854,248

企業結合による変動

6

18,080

 

18,080

子会社の株式報酬取引

 

△1,702

 

△1,702

配当金

8

-

 

△320,575

非支配株主への配当金

 

△109,517

 

△109,517

新株予約権の行使

 

-

 

29,316

新株予約権の発行

 

-

 

2,649

非支配持分の取得及び処分

 

1,601

 

1,702

所有者との取引額合計

 

△91,537

 

△380,045

2018年３月31日残高

 

2,130,846

 

8,393,876

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2019年３月31日）

（単位：千円）

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2018年７月１日残高

 

1,594,118

 

573,917

 

4,182,249

 

-

 

98,628

 

6,448,913

会計方針の変更の影響

3

-

 

-

 

6,600

 

-

 

-

 

6,600

2018年７月１日修正

再表示後残高

 

1,594,118

 

573,917

 

4,188,849

 

-

 

98,628

 

6,455,513

四半期利益

 

-

 

-

 

754,800

 

-

 

-

 

754,800

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△13,882

 

△13,882

四半期包括利益

 

-

 

-

 

754,800

 

-

 

△13,882

 

740,917

企業結合による変動

6

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

8

-

 

-

 

△372,473

 

-

 

-

 

△372,473

自己株式の取得

 

-

 

-

 

-

 

△9

 

-

 

△9

新株予約権の発行

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,983

 

1,983

新株予約権の行使

 

10,078

 

10,078

 

-

 

-

 

△276

 

19,879

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

28

 

-

 

-

 

-

 

28

所有者との取引額合計

 

10,078

 

10,106

 

△372,473

 

△9

 

1,706

 

△350,592

2019年３月31日残高

 

1,604,196

 

584,023

 

4,571,176

 

△9

 

86,452

 

6,845,838

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

2018年７月１日残高

 

2,196,533

 

8,645,446

会計方針の変更の影響

3

-

 

6,600

2018年７月１日修正

再表示後残高

 

2,196,533

 

8,652,046

四半期利益

 

383,380

 

1,138,180

その他の包括利益合計

 

11

 

△13,870

四半期包括利益

 

383,391

 

1,124,309

企業結合による変動

6

27,909

 

27,909

子会社の株式報酬取引

 

△2,022

 

△2,022

配当金

8

△117,078

 

△489,552

自己株式の取得

 

-

 

△9

新株予約権の発行

 

-

 

1,983

新株予約権の行使

 

-

 

19,879

非支配持分の取得及び処分

 

△7,663

 

△7,634

所有者との取引額合計

 

△98,854

 

△449,446

2019年３月31日残高

 

2,481,070

 

9,326,909

 

(５) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2019年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

1,220,020

 

1,692,258

減価償却費及び償却費

 

253,570

 

331,659

固定資産除却損

 

-

 

11,188

金融収益

 

△12,274

 

△12,957

金融費用

 

17,476

 

22,541

営業債権及びその他の債権の増減額

（△は増加）

 

△349,474

 

△306,581

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△33,886

 

△16,393

営業債務及びその他の債務の増減額

（△は減少）

 

△251,226

 

△278,993

その他

 

178,125

 

194,509

小計

 

1,022,330

 

1,637,231

利息及び配当金の受取額

 

4,173

 

4,718

利息の支払額

 

△11,682

 

△16,567

法人所得税の支払及び還付額

 

△269,209

 

△518,488

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

745,612

 

1,106,893

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△150,970

 

△106,329

無形資産の取得による支出

 

△243,772

 

△212,520

子会社の取得による支出

6

△15,405

 

△342,959

貸付による支出

 

△1,498

 

△1,340

敷金及び保証金の差入による支出

 

△124,720

 

△13,706

敷金及び保証金の回収による収入

 

715

 

20,916

その他

 

1,578

 

788

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△534,073

 

△655,151

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

 

186,667

 

1,199,999

長期借入による収入

 

1,200,000

 

2,633,500

長期借入金の返済による支出

 

△541,746

 

△985,081

社債発行による収入

 

-

 

100,000

社債償還による支出

 

△216,000

 

△216,000

リース債務の返済による支出

 

△2,060

 

△5,081

新株予約権の行使による株式発行収入

 

29,316

 

19,879

新株予約権の発行による収入

 

2,649

 

1,983

自己株式の取得による支出

 

-

 

△9

配当金の支払額

8

△304,847

 

△375,154

非支配株主への配当金の支払額

 

△102,443

 

△126,735

その他

 

△2,363

 

△7,120

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

249,170

 

2,240,178

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

460,709

 

2,691,920

現金及び現金同等物の期首残高

 

4,999,099

 

4,950,509

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△618

 

347

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

5,459,191

 

7,642,778

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。

　その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。

　2019年３月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。

　当企業集団は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供している他、営業支援システム『eセールスマネージャー』の提供や小売店舗における店頭でのフィールド活動等のマーケティングサービス、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティング等の提供をしております。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

　本要約四半期連結財務諸表は、2019年５月15日に取締役会によって承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表の作成に適用した重要な会計方針は、以下に記載する会計方針の変更を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。なお、当第３四半期連結会計期間の法人所得税は、見積年次平均実効税率を用いて算定しております。

 

　当企業集団は、第１四半期連結会計期間より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」（2014年５月公表）及び「IFRS第15号の明確化」（2016年４月公表）（合わせて以下「IFRS第15号」という。）を適用しております。

　また、IFRS第15号の適用に伴い、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益を除き、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引価格を算定する

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する

この基準書の適用にあたり、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

 

　当企業集団は、第１四半期連結会計期間より、IFRS第９号「金融商品」（2014年７月改定、以下「IFRS第９号」）を適用しております。

 

　金融資産は、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払いのみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

　償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。

　当該分類変更に伴い、従来「売却可能金融資産」として分類していた金融資産は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に分類しております。

更に、IFRS第９号では、金融資産の減損につき、IAS第39号「金融商品：認識及び測定」の「発生損失モデル」から「予想信用損失モデル」に差替えられております。

当企業集団は、連結会計期間の末日ごとに金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12か月の信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。ただし、営業債権に係る予想信用損失については、IFRS第９号に規定されている単純化したアプローチを採用しており、全期間の予想信用損失と等しい金額で貸倒引当金を認識しております。予想信用損失は、信用情報の変化や債権の期日経過情報等を反映する方法で見積っております。

 

IFRS第15号の適用に伴い、収益の認識基準の見直しを行いましたが、要約四半期連結財政状態計算書の第１四半期連結会計期間の期首利益剰余金への影響はありません。なお、当第３四半期連結累計期間においては、IFRS第15号の適用前に比べて売上収益が30,984千円増加、営業債権及びその他の債権が30,984千円増加、売上原価が30,984千円増加及び棚卸資産が30,984千円減少しておりますが、要約四半期連結損益計算書の営業利益以下の各項目において影響はありません。

具体的な収益認識の基準は、注記「７．売上収益」に記載しております。

また、IFRS第９号の適用に伴い、レベル３で分類していたその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産である株式を公正価値で評価した結果、従来の会計基準を適用した場合と比較して、要約四半期連結財政状態計算書の第１四半期連結会計期間の期首利益剰余金が6,600千円増加しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連
結財務諸表と同様です。

 

５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

　当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

　「SaaS/ASP事業」は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しております。

　「SFA事業」は、営業支援システムのライセンス販売、クラウドサービス、カスタマイズ開発、営業コンサルティング、営業スキルトレーニング、iPad等を活用した業務コンサルティング及び教育事業を提供しております。

　「フィールドマーケティング事業」は、フィールド活動業務、マーケットリサーチを提供しております。

　「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目

前第３四半期連結累計期間(自　2017年７月１日　至　2018年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

調整額

（注）2

要約四半期

連結損益計算書

計上額

（注）3

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

2,350,209

3,140,454

2,479,290

202,055

8,172,009

882,931

-

9,054,940

セグメント間の内部売上収益又は振替高

16,000

24,922

2,317

-

43,240

26,799

△70,039

-

計

2,366,209

3,165,376

2,481,608

202,055

8,215,249

909,730

△70,039

9,054,940

セグメント利益

446,658

542,434

185,948

1,212

1,176,253

49,417

169

1,225,840

金融収益

 

12,274

金融費用

 

△18,094

税引前

四半期利益

 

1,220,020

 

（注）1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業、システム開発事業及び出版事業を含んでおります。

2. セグメント利益の調整額169千円には、固定資産の調整額134千円及び棚卸資産の調整額35千円が含まれております。

3. セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

4. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 

当第３四半期連結累計期間(自　2018年７月１日　至　2019年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

調整額

（注）2

要約四半期

連結損益計算書

計上額

（注）3

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

3,010,482

3,592,298

2,912,951

2,073,822

11,589,554

1,192,201

-

12,781,756

セグメント間の内部売上収益又は振替高

31,748

27,035

1,745

7,067

67,595

29,534

△97,129

-

計

3,042,230

3,619,333

2,914,696

2,080,889

11,657,150

1,221,735

△97,129

12,781,756

セグメント利益

609,124

703,891

228,325

43,681

1,585,023

117,798

39

1,702,861

金融収益

 

12,957

金融費用

 

△23,560

税引前

四半期利益

 

1,692,258

 

（注）1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業、システム開発事業及び出版事業を含んでおります。

2. セグメント利益の調整額39千円には、未実現利益の消去によるもの△343千円、固定資産の調整額198千円及び棚卸資産の調整額184千円が含まれております。

3. セグメント利益は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

4. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 

６．企業結合

前第３四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2018年３月31日）

㈱plube

(1) 企業結合の概要

　EC事業進出を目的として、対戦型ゲームのトレーディングカード売買を行うECサイトの運営会社である㈱plubeの全株式を2017年８月１日付で取得し、同日より連結の範囲に含めております。

 

(2) 取得日現在における支払対価、既保有持分、取得資産及び引受債務の公正価値

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

150,000

　合計

150,000

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

51,274

　　営業債権及びその他の債権

45,198

　　棚卸資産

61,856

　　その他の流動資産

3,037

　　有形固定資産

491

　　無形資産

2,398

　　その他の長期金融資産

3,080

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△37,460

　　未払法人所得税等

△141

　　その他の流動負債

△7,512

　　長期借入金

△37,794

　　その他の非流動負債

△4,335

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

80,092

　のれん

69,907

 

　当企業結合に係る取得関連費用は8,260千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△150,000

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

51,274

合計

△98,725

 

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱plubeから生じた売上収益376,694千円が含まれております。

　上記の企業結合に係るプロフォーマ情報は、要約四半期連結損益計算書に対する影響に重要性がないため開示しておりません。

㈱レオコネクト

(1) 企業結合の概要

　コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティング事業を展開する㈱レオコネクト株式を2018年２月28日付で議決権所有割合の66.0％を取得し、同日より連結の範囲に含めております。

　この取得目的は、SaaS/ASP事業で提供しているIVR等のコールセンター関連ITサービスと㈱レオコネクトの有するカスタマーサポートコンサルティングの連携により、お客様からの問合せや困りごとを解決する顧客対応窓口の対応品質を向上し、解約抑止や追加商品の購入につなげる提案をするなど、提案型のインバウンドセンターへと発展させることができることに加え、これまで以上にコールセンターの深いご要望やご意見の汲み取りが可能になることでサービス開発に役立てられる等、高い事業シナジーが得られ当社の更なる競争力強化に繋がると判断したものであります。
 

(2) 取得日現在における支払対価、取得資産、引受債務及び非支配持分の公正価値

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

64,750

　新株予約権

2,649

　合計

67,400

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

150,719

　　営業債権及びその他の債権

558,561

　　その他の流動資産

114

　　有形固定資産

9,308

　　無形資産

838

　　その他の長期金融資産

10,882

　　繰延税金資産

367

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△234,274

　　短期借入金

△430,000

　　その他の流動負債

△13,338

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

53,178

　非支配持分

△18,080

　のれん

32,301

 

（注）非支配持分は、被取得企業の認識可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しており
ます。

　当企業結合に係る取得関連費用は828千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△67,400

  取得時に発行した新株予約権の対価

2,649

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

150,719

合計

85,968

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱レオコネクトから生じた売上収益202,055千円が含まれております。

　上記の企業結合に係るプロフォーマ情報は、要約四半期連結損益計算書に対する影響に重要性がないため開示しておりません。

当第３四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2019年３月31日）

㈱コネクトエージェンシー

(1) 企業結合の概要

　2018年10月31日付で㈱光通信の完全子会社である㈱ハローコミュニケーションズから㈱コネクトエージェンシーの発行済株式の51.0％を取得し、同日より連結の範囲に含めております。

　この取得の目的は、SaaS/ASP事業で提供しているコールセンター関連ITサービスと㈱コネクトエージェンシーのIP電話サービス連携することにより、双方のターゲット顧客が同一である為に自社商材・サービスを互いの顧客へ導入提案を行うクロスセルを実施することができる等の事業シナジーが見込まれ、当社の更なる競争力強化に繋がると判断したものであります。

 

(2) 取得日現在における支払対価、既保有持分、取得資産及び引受債務の公正価値

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

431,516

　新株予約権

1,983

　合計

433,500

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

90,540

　　営業債権及びその他の債権

169,868

　　その他の流動資産

8,650

　　有形固定資産

8,485

　　無形資産

74,196

　　その他の長期金融資産

481

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△45,897

　　未払法人所得税等

△2,186

　　その他の流動負債

△800

　　長期借入金

△246,381

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

56,958

　非支配持分

△27,909

　のれん

404,451

 

　(注)非支配持分は、被取得企業の認識可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。なお、要約四半期連結財務諸表の発行日において、当該買収に関連する初期の会計処理に求められる取り組みが完了していないため、暫定的な金額で報告しております。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△433,500

  取得時に発行した新株予約権の対価

1,983

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

90,540

合計

△340,976

 

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱コネクトエージェンシーから生じた売上収益246,342千円が含まれております。

　上記の企業結合に係るプロフォーマ情報は、要約四半期連結損益計算書に対する影響に重要性がないため開示しておりません。

 

 

　当社は第１四半期連結会計期間において㈱plube株式、第３四半期連結会計期間において㈱レオコネクト株式の取得価額配分に係る暫定的な会計処理の確定を行っております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴う影響は軽微であります。

 

７． 売上収益

当企業集団は、売上収益を財又はサービス別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下の通りであります。

前第３四半期連結累計期間(自　2017年７月１日 至　2018年３月31日)

(単位:千円)

種類

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

その他

（注）

合計

サービス

2,350,209

3,140,454

2,479,290

202,055

257,915

8,429,924

財

-

-

-

-

625,016

625,016

合計

2,350,209

3,140,454

2,479,290

202,055

882,931

9,054,940

 

当第３四半期連結累計期間(自　2018年７月１日 至　2019年３月31日)

(単位:千円)

種類

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

その他

（注）

合計

サービス

3,010,482

3,592,298

2,912,951

2,073,822

325,282

11,914,837

財

-

-

-

-

866,918

866,918

合計

3,010,482

3,592,298

2,912,951

2,073,822

1,192,201

12,781,756

 

(注) 「その他」の区分のサービスにはシステム開発事業、財にはEC事業及び出版事業をそれぞれ含んでおります。

 

・SaaS/ASP事業

　Webをはじめ、電話、FAX等の自動音声技術を利用したSaaS/ASP型サービスを、インターネットや電話回線を通じて提供しております。サービスの導入及びカスタマイズについては成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、保守サービスについては、履行義務の充足に応じ一定期間に渡り収益を認識しております。

 

・SFA事業

　営業支援システムのライセンス、クラウドサービス等を提供しております。ライセンスの販売については成果物の提供時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。クラウドサービスの提供については、現在までに完了した作業に対して支払を受ける法的に強制可能な権利を有するため、収益を一定期間に渡り認識しております。

 

・フィールドマーケティング事業

　フィールド活動業務、マーケットリサーチ等のサービスを提供しております。フィールド活動及びマーケットリサーチの集計結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

 

・カスタマーサポート事業

　コールセンター運営及び各種BPOなど、カスタマーサポートに関わるコンサルティングサービスをワンストップで提供しております。コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

 

・その他

　対戦型ゲームのトレーディングカード売買を行うECサイトの運営においては、顧客への商品の引き渡し時に収益を認識しております。ソフトウエアの受託開発においては、現在までに完了した作業に対して支払を受ける法的に強制可能な権利を有するため、収益を一定期間に渡り認識しております。ビジネス書籍の企画・編集・発行等においては、企画提案・販売店等への書籍納入時に収益を認識しております。

８．配当金

配当金支払額

前第３四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2018年３月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2017年９月25日

定時株主総会

 

151,640

 

9.0

 

2017年６月30日

 

2017年９月26日

2018年２月14日

取締役会

 

168,934

 

10.0

 

2017年12月31日

 

2018年２月19日

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2019年３月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2018年９月25日

定時株主総会

 

169,171

 

10.0

 

2018年６月30日

 

2018年９月26日

2019年２月14日

取締役会

 

203,302

 

12.0

 

2018年12月31日

 

2019年２月18日

 

９．金融商品の公正価値

(1) 公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金）

　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（上場株式、非上場株式）

　上場株式の公正価値は、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、公正価値によって算定しております。

（差入保証金）

　差入保証金の公正価値は、見積りによる信用スプレッドを加味した割引率にて、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

（社債及び長期借入金）

　社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

 

(2) 公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

　当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。

 

(3) 公正価値で測定される金融商品

前連結会計年度（2018年６月30日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

431,552

 

-

 

30,083

 

461,635

合計

431,552

 

-

 

30,083

 

461,635

 

当第３四半期連結会計期間（2019年３月31日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

415,480

 

-

 

39,630

 

455,111

合計

415,480

 

-

 

39,630

 

455,111

 

(4) 償却原価で測定される金融商品

 

 

前連結会計年度

（2018年６月30日）

 

当第３四半期

連結会計期間

（2019年３月31日）

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

差入保証金　（注）１

321,174

 

325,051

 

318,888

 

322,941

合計

321,174

 

325,051

 

318,888

 

322,941

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

 

 

 

社債　　　　（注）２

1,446,642

 

1,443,213

 

1,331,563

 

1,331,701

長期借入金　（注）２

3,180,217

 

3,183,186

 

5,072,097

 

5,083,693

合計

4,626,859

 

4,626,400

 

6,403,660

 

6,415,395

 

（注）１. 要約四半期連結財政状態計算書上は、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（注）２. 要約四半期連結財政状態計算書上は、社債及び借入金に含めて表示しております。

 

10．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2019年３月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

555,674

 

754,800

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

555,674

 

754,800

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,876,423

 

16,929,532

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

206,013

 

293,565

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,082,436

 

17,223,097

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

32.93

 

44.58

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

32.53

 

43.82

 

 

前第３四半期連結会計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年３月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

183,411

 

296,500

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

183,411

 

296,500

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,894,849

 

16,943,009

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

529,334

 

172,078

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,424,183

 

17,115,087

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

10.86

 

17.50

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

10.53

 

17.32

 

11．後発事象

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年２月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

(1) 配当金の総額　　　　　　　　　　　　203,302千円

(2) １株当たりの金額　　　　　　　　　　12.0円

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日　2019年２月18日

(注)　2019年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。