２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年６月30日)	当事業年度 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,182,614	2,009,108
関係会社短期貸付金	774,001	981,828
未収入金	203,234	191,864
その他	161,860	56,231
流動資産合計	2,321,710	3,239,032
固定資産
有形固定資産
建物	91,903	109,115
工具、器具及び備品	46,582	42,748
減価償却累計額	△52,180	△21,332
有形固定資産合計	86,305	130,531
無形固定資産
ソフトウエア	22,958	23,665
無形固定資産合計	22,958	23,665
投資その他の資産
投資有価証券	437,614	588,126
関係会社株式	6,466,089	7,226,104
関係会社出資金	-	488,085
関係会社長期貸付金	480,000	680,000
敷金	2,516	224,627
投資その他の資産合計	7,386,220	9,206,943
固定資産合計	7,495,485	9,361,140
資産合計	9,817,195	12,600,172

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年６月30日)	当事業年度 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	66,668	2,876,668
1年内返済予定の長期借入金	1,336,280	1,546,000
1年内償還予定の社債	420,000	200,000
未払金	88,024	109,226
未払法人税等	130,331	7,027
賞与引当金	7,046	13,696
その他	116,772	67,605
流動負債合計	2,165,121	4,820,223
固定負債
長期借入金	3,310,274	3,005,706
社債	700,000	650,000
長期未払金	-	7,909
繰延税金負債	71,501	98,593
資産除去債務	-	74,900
固定負債合計	4,081,775	3,837,109
負債合計	6,246,897	8,657,332
純資産の部
株主資本
資本金	1,607,988	1,721,239
資本剰余金
資本準備金	13,869	352,616
その他資本剰余金	943,122	956,992
資本剰余金合計	956,992	1,309,609
利益剰余金
利益準備金	37,247	44,875
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	883,989	714,584
利益剰余金合計	921,236	759,460
自己株式	△9	△9
株主資本合計	3,486,208	3,790,299
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	76,284	146,992
評価・換算差額等合計	76,284	146,992
新株予約権	7,804	5,548
純資産合計	3,570,298	3,942,840
負債純資産合計	9,817,195	12,600,172

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年７月１日 　至　2019年６月30日)	当事業年度 (自　2019年７月１日 　至　2020年６月30日)
営業収益	1,059,732	1,114,328
営業費用	659,505	864,439
営業利益	400,226	249,889
営業外収益
受取利息	10,386	16,010
受取配当金	131,053	139,700
その他	4,749	2,124
営業外収益合計	146,188	157,835
営業外費用
支払利息	23,335	26,843
その他	2,359	2,459
営業外費用合計	25,694	29,303
経常利益	520,720	378,422
特別利益
新株予約権戻入益	-	882
特別利益合計	-	882
特別損失
固定資産除却損	-	27,087
特別損失合計	-	27,087
税引前当期純利益	520,720	352,217
法人税、住民税及び事業税	135,248	69,349
法人税等調整額	△10,783	△4,113
法人税等合計	124,464	65,236
当期純利益	396,256	286,981

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,594,118	17,356	925,766	943,122	32,057	865,396	897,454	-
当期変動額
剰余金の配当						△372,473	△372,473
剰余金の配当に伴う積み立て					37,247	△37,247	-
準備金から剰余金への振替		△17,356	17,356	-	△32,057	32,057	-
新株予約権の行使	13,869	13,869		13,869
新株予約権の発行
当期純利益						396,256	396,256
自己株式の取得								△9
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	13,869	△3,486	17,356	13,869	5,189	18,592	23,782	△9
当期末残高	1,607,988	13,869	943,122	956,992	37,247	883,989	921,236	△9

	株主資本	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	株主資本 合計	その他有価 証券評価 差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	3,434,695	92,893	92,893	6,202	3,533,791
当期変動額
剰余金の配当	△372,473				△372,473
剰余金の配当に伴う積み立て	-				-
準備金から剰余金への振替	-				-
新株予約権の行使	27,739			△380	27,359
新株予約権の発行	-			1,983	1,983
当期純利益	396,256				396,256
自己株式の取得	△9				△9
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）		△16,608	△16,608		△16,608
当期変動額合計	51,513	△16,608	△16,608	1,602	36,506
当期末残高	3,486,208	76,284	76,284	7,804	3,570,298

当事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,607,988	13,869	943,122	956,992	37,247	883,989	921,236	△9
当期変動額
剰余金の配当						△448,757	△448,757
剰余金の配当に伴う積み立て					44,875	△44,875	-
準備金から剰余金への振替		△13,869	13,869	-	△37,247	37,247	-
新株予約権の行使	96,251	96,251		96,251
新株予約権の発行
新株予約権の失効
譲渡制限付株式報酬	17,000	17,000		17,000
株式交換による増加		239,365		239,365
当期純利益						286,981	286,981
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計	113,251	338,746	13,869	352,616	7,628	△169,404	△161,775	-
当期末残高	1,721,239	352,616	956,992	1,309,609	44,875	714,584	759,460	△9

	株主資本	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	株主資本 合計	その他有価 証券評価 差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	3,486,208	76,284	76,284	7,804	3,570,298
当期変動額
剰余金の配当	△448,757				△448,757
剰余金の配当に伴う積み立て	-				-
準備金から剰余金への振替	-				-
新株予約権の行使	192,502			△2,003	190,498
新株予約権の発行				629	629
新株予約権の失効				△882	△882
譲渡制限付株式報酬	34,000				34,000
株式交換による増加	239,365				239,365
当期純利益	286,981				286,981
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）		70,707	70,707		70,707
当期変動額合計	304,091	70,707	70,707	△2,256	372,542
当期末残高	3,790,299	146,992	146,992	5,548	3,942,840

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定額法

なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

建物附属設備	10年
器具及び備品	５～10年

(2) 無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法

３．繰延資産の処理方法

(1) 社債発行費

　社債発行費は支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる事項

(1) 消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(2) 連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

(3) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）の第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
	千円		千円
短期金銭債権	975,279		1,167,763
長期金銭債権	480,000		680,000
短期金銭債務	22,940		55,065

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）		当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
	千円		千円
営業取引による取引高
営業収益	1,059,732		1,114,328
営業費用	-		1,750
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	10,374		15,993
受取配当金	118,160		125,545

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）		当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
	千円		千円
役員報酬	186,259		182,270
給料	127,930		195,374
賞与引当金繰入	23,753		34,501
減価償却費	16,402		76,774
支払手数料	95,690		156,684

（有価証券関係）

子会社株式・出資金

前事業年度（2019年６月30日）

区分	貸借対照表計上額 (千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式・出資金	5,173,603	7,001,074	1,827,471
合計	5,173,603	7,001,074	1,827,471

当事業年度（2020年６月30日）

区分	貸借対照表計上額 (千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式・出資金	5,173,603	6,292,020	1,118,416
合計	5,173,603	6,292,020	1,118,416

時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式・出資金

区分	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
	（千円）	（千円）
子会社株式・出資金	1,292,486	2,540,586

　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の「子会社株式・出資金」には含めておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
	千円		千円
繰延税金資産
資産除去債務	13,231		22,934
減価償却費	2,428		925
未払事業税	6,381		1,595
賞与引当金	2,157		4,185
関係会社株式評価損	2,962		2,962
未払賃借料	-		4,140
譲渡制限付株式報酬	-		7,808
その他	5,387		3,847
繰延税金資産合計	32,549		48,399
繰延税金負債
資産除去債務	△8,522		△20,258
関係会社株式簿価差額	△61,860		△61,860
その他有価証券評価差額金	△33,667		△64,873
繰延税金負債合計	△104,051		△146,992
繰延税金負債の純額	△71,501		△98,593

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
	％		％
法定実効税率	30.6		30.6
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.4		△10.1
住民税均等割等	0.2		0.3
その他	△0.7		△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9		18.5

（企業結合等関係）

「連結財務諸表注記　６．企業結合」をご参照ください。

（重要な後発事象）

１．子会社株式の譲渡に係る契約の締結

当社は、経営資源の集中による中長期的な成長と更なる企業価値、株主価値の増加を加速させるため、2020年８月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるソフトブレーン㈱の保有株式50.23％（議決権所有割合）をシー・ファイブ・エイト・ホールディングス㈱が実施する公開買付け後に行われる予定のソフトブレーン㈱の自己株式の取得により譲渡することを決議し、同日付でシー・ファイブ・エイト・ホールディングス㈱と当該取引に係る契約を締結しました。

その後、当該議案は2020年９月28日開催の定時株主総会において、特別決議により承認されました。

(1) 異動する子会社の概要

名称	ソフトブレーン株式会社
所在地	東京都中央区日本橋一丁目13番１号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長　豊田 浩文
事業内容	営業支援システムのライセンス、Cloudサービス、カスタマイズ開発、営業コンサルティング、営業スキルトレーニング、iPad等を活用した業務コンサルティング及び教育等のサービス提供、フィールド活動業務、マーケットリサーチ等のサービス提供、システム開発事業、出版事業
資本金 (2020年6月30日現在)	826百万円
設立年月日	1992年６月

(2) 譲渡株式の数、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡後の持分比率

譲渡前の所有株式数	14,770,000株（議決権所有割合：50.23％）
譲渡株式数	14,770,000株
株式譲渡額	10,545,780,000円
譲渡後の保有株式数	0株（議決権所有割合：0.00％）
譲渡損益	特別利益に約5,300百万円の子会社株式売却益の発生を見込んでおります。

(3) 日程

取締役会決議日	2020年８月14日
本最終契約締結日	2020年８月14日
当社定時株主総会	2020年９月28日
公開買付けに係る公開買付期間	2020年９月29日～11月10日（予定）
株式併合の効力発生	2021年２月頃（予定）
株式譲渡の実行	2021年３月頃（予定）

２．資本準備金及び利益準備金の額の減少

当社は、2020年８月14日開催の取締役会において、2020年９月28日開催予定の当社第34期定時株主総会に資本準備金及び利益準備金の額の減少を付議することにつき決議しました。また、当該議案は定時株主総会にて決議承認されております

(1)資本準備金及び利益準備金の額の減少の目的

今後の資本政策における柔軟性と機動性を確保するため、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金及び利益準備金の額を減少し、その他資本剰余金及び繰越利益剰余金に振り替えるものです。

(2)資本準備金及び利益準備金の額の減少方法

資本準備金及び利益準備金の減少額は、全額をその他資本剰余金及び繰越利益剰余金に振り替えるものとします。

(3)減少する資本準備金及び利益準備金の額

資本準備金 352,616,05円のうち、352,616,055円 (全額)

利益準備金 44,875,712円のうち、44,875,712円(全額)

(4)資本準備金及び利益準備金の額の減少の日程

① 取締役会決議日 　　　　2020年８月14日

② 定時株主総会決議日 　　2020年９月28日

③ 債権者異議申述公告日　 2020年９月29日(予定）

④ 債権者異議申述最終日　 2020年10月29日(予定）

⑤ 効力発生日  　　　　　 2020年10月30日(予定）

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	91,903	109,115	91,903	62,423	109,115	10,453
	工具、器具 及び備品	46,582	36,110	39,944	11,489	42,748	10,879
	計	138,486	145,225	131,847	73,913	151,863	21,332
無形固定資産	ソフトウエア	30,031	3,568	-	2,861	33,599	9,934
	計	30,031	3,568	-	2,861	33,599	9,934

（注）当期首残高、当期増加額、当期減少額及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	7,046	13,696	7,046	13,696

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3) 【その他】

該当事項はありません。