第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

(１) 【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

前連結会計年度

（2019年６月30日）

 

当第２四半期

連結会計期間

（2019年12月31日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

6,393,530

 

7,163,936

営業債権及びその他の債権

 

3,251,866

 

3,834,705

棚卸資産

 

175,097

 

194,717

その他の流動資産

 

345,443

 

382,540

流動資産合計

 

10,165,937

 

11,575,900

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

471,845

 

624,191

使用権資産

 

-

 

2,120,275

のれん

 

6,192,006

 

6,394,703

無形資産

 

1,034,527

 

1,105,218

その他の長期金融資産

9

774,930

 

1,067,325

繰延税金資産

 

45,953

 

22,104

その他の非流動資産

 

9,741

 

7,828

非流動資産合計

 

8,529,005

 

11,341,647

資産合計

 

18,694,943

 

22,917,548

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

2,119,119

 

1,923,761

社債及び借入金

9

1,974,211

 

3,565,266

リース負債

2

478

 

403,590

未払法人所得税等

 

377,295

 

273,206

その他の流動負債

2

513,640

 

505,410

流動負債合計

 

4,984,745

 

6,671,234

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

9

4,004,387

 

3,937,267

リース負債

2

12,283

 

1,776,905

繰延税金負債

 

54,779

 

31,240

その他の非流動負債

2

30,476

 

138,126

非流動負債合計

 

4,101,927

 

5,883,539

負債合計

 

9,086,672

 

12,554,773

資本

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

資本金

 

1,607,988

 

1,720,501

資本剰余金

 

556,277

 

882,681

利益剰余金

 

4,762,540

 

4,814,132

自己株式

 

△9

 

△9

その他の資本の構成要素

 

83,796

 

132,255

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

7,010,593

 

7,549,561

非支配持分

 

2,597,677

 

2,813,213

資本合計

 

9,608,270

 

10,362,774

負債及び資本合計

 

18,694,943

 

22,917,548

 

(２) 【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

売上収益

7

8,405,718

 

8,606,484

売上原価

 

△5,289,150

 

△5,476,693

売上総利益

 

3,116,567

 

3,129,791

販売費及び一般管理費

 

△1,983,461

 

△2,371,547

その他の収益

 

11,036

 

4,524

その他の費用

 

△8,505

 

△15,405

営業利益

 

1,135,637

 

747,361

金融収益

 

5,026

 

5,579

金融費用

 

△14,583

 

△18,221

税引前四半期利益

 

1,126,079

 

734,719

法人所得税費用

 

△369,813

 

△261,215

四半期利益

 

756,266

 

473,504

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

458,300

 

255,252

非支配持分

 

297,965

 

218,252

四半期利益

 

756,266

 

473,504

 

 

 

 

 

１株当たり親会社の普通株主に帰属する四半期利益

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

27.08

 

14.76

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

26.55

 

14.56

 

【第２四半期連結会計期間】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結会計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

 

 当第２四半期連結会計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

売上収益

 

4,446,222

 

4,495,291

売上原価

 

△2,755,518

 

△2,799,549

売上総利益

 

1,690,704

 

1,695,741

販売費及び一般管理費

 

△1,034,557

 

△1,244,260

その他の収益

 

9,042

 

2,790

その他の費用

 

△5,788

 

△13,725

営業利益

 

659,401

 

440,547

金融収益

 

766

 

873

金融費用

 

△8,342

 

△9,770

税引前四半期利益

 

651,824

 

431,649

法人所得税費用

 

△224,596

 

△162,111

四半期利益

 

427,228

 

269,537

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

253,885

 

116,729

非支配持分

 

173,343

 

152,808

四半期利益

 

427,228

 

269,537

 

 

 

 

 

１株当たり親会社の普通株主に帰属する四半期利益

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

 

15.00

 

6.68

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

 

14.77

 

6.60

 

(３) 【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

四半期利益

 

756,266

 

473,504

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

△40,502

 

49,655

税引後その他の包括利益合計

 

△40,502

 

49,655

四半期包括利益

 

715,763

 

523,159

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

417,816

 

305,064

非支配持分

 

297,947

 

218,094

四半期包括利益

 

715,763

 

523,159

 

【第２四半期連結会計期間】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結会計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

 

 当第２四半期連結会計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

四半期利益

 

427,228

 

269,537

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

△54,090

 

30,119

税引後その他の包括利益合計

 

△54,090

 

30,119

四半期包括利益

 

373,137

 

299,657

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

199,820

 

146,819

非支配持分

 

173,317

 

152,837

四半期包括利益

 

373,137

 

299,657

 

(４) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2018年７月１日残高

 

1,594,118

 

573,917

 

4,182,249

 

-

 

98,628

 

6,448,913

会計方針の変更の影響

 

-

 

-

 

6,600

 

-

 

-

 

6,600

2018年７月１日修正

再表示後残高

 

1,594,118

 

573,917

 

4,188,849

 

-

 

98,628

 

6,455,513

四半期利益

 

-

 

-

 

458,300

 

-

 

-

 

458,300

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△40,483

 

△40,483

四半期包括利益

 

-

 

-

 

458,300

 

-

 

△40,483

 

417,816

企業結合による変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

8

-

 

-

 

△169,171

 

-

 

-

 

△169,171

自己株式の取得

 

-

 

-

 

-

 

△9

 

-

 

△9

新株予約権の発行

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,983

 

1,983

新株予約権の行使

 

6,286

 

6,286

 

-

 

-

 

△172

 

12,399

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

△326

 

-

 

-

 

-

 

△326

所有者との取引額合計

 

6,286

 

5,959

 

△169,171

 

△9

 

1,810

 

△155,124

2018年12月31日残高

 

1,600,404

 

579,876

 

4,477,978

 

△9

 

59,955

 

6,718,205

 

 

 

 

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

2018年７月１日残高

 

2,196,533

 

8,645,446

会計方針の変更の影響

 

-

 

6,600

2018年７月１日修正

再表示後残高

 

2,196,533

 

8,652,046

四半期利益

 

297,965

 

756,266

その他の包括利益合計

 

△18

 

△40,502

四半期包括利益

 

297,947

 

715,763

企業結合による変動

 

27,909

 

27,909

株式報酬取引

 

-

 

-

子会社の株式報酬取引

 

△1,305

 

△1,305

配当金

8

-

 

△169,171

自己株式の取得

 

-

 

△9

新株予約権の発行

 

-

 

1,983

新株予約権の行使

 

-

 

12,399

非支配持分の取得及び処分

 

1,631

 

1,305

所有者との取引額合計

 

28,235

 

△126,888

2018年12月31日残高

 

2,522,716

 

9,240,922

 

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

2019年７月１日残高

 

1,607,988

 

556,277

 

4,762,540

 

△9

 

83,796

 

7,010,593

四半期利益

 

-

 

-

 

255,252

 

-

 

-

 

255,252

その他の包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

-

 

49,812

 

49,812

四半期包括利益

 

-

 

-

 

255,252

 

-

 

49,812

 

305,064

企業結合による変動

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

株式報酬取引

 

-

 

8,500

 

-

 

-

 

-

 

8,500

子会社の株式報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

配当金

8

-

 

-

 

△203,659

 

-

 

-

 

△203,659

新株の発行

 

17,000

 

222,364

 

-

 

-

 

-

 

239,364

新株予約権の発行

 

-

 

-

 

-

 

-

 

629

 

629

新株予約権の行使

 

95,513

 

95,513

 

-

 

-

 

△1,983

 

189,043

非支配持分の取得及び処分

 

-

 

25

 

-

 

-

 

-

 

25

所有者との取引額合計

 

112,513

 

326,404

 

△203,659

 

-

 

△1,353

 

233,903

2019年12月31日残高

 

1,720,501

 

882,681

 

4,814,132

 

△9

 

132,255

 

7,549,561

 

 

 

 

 

 

 

注記

非支配持分

 

資本合計

2019年７月１日残高

 

2,597,677

 

9,608,270

四半期利益

 

218,252

 

473,504

その他の包括利益合計

 

△157

 

49,655

四半期包括利益

 

218,094

 

523,159

企業結合による変動

 

-

 

-

株式報酬取引

 

-

 

8,500

子会社の株式報酬取引

 

△1,958

 

△1,958

配当金

8

-

 

△203,659

新株の発行

 

-

 

239,364

新株予約権の発行

 

-

 

629

新株予約権の行使

 

-

 

189,043

非支配持分の取得及び処分

 

△600

 

△574

所有者との取引額合計

 

△2,558

 

231,344

2019年12月31日残高

 

2,813,213

 

10,362,774

 

 

(５) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

1,126,079

 

734,719

減価償却費及び償却費

 

212,048

 

425,173

固定資産除却損

 

11,188

 

1,679

金融収益

 

△5,026

 

△5,579

金融費用

 

14,304

 

17,649

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

△241,230

 

△17,766

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

△72,929

 

△141,901

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△29,327

 

△21,296

その他

 

43,637

 

△33,890

小計

 

1,058,744

 

958,786

利息及び配当金の受取額

 

7,035

 

5,477

利息の支払額

 

△10,486

 

△14,845

法人所得税の支払額又は還付額（△は支払）

 

△197,845

 

△387,677

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

857,448

 

561,741

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△104,331

 

△188,347

無形資産の取得による支出

 

△164,312

 

△236,845

投資有価証券の取得による支出

 

-

 

△42,420

子会社の取得による支出

 

△342,959

 

-

貸付けによる支出

 

△1,340

 

△500,460

敷金及び保証金の差入による支出

 

△12,791

 

△241,512

敷金及び保証金の回収による収入

 

647

 

8,490

その他

 

293

 

214

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△624,793

 

△1,200,880

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額

 

1,533,332

 

1,423,333

長期借入れによる収入

 

433,500

 

1,062,000

長期借入金の返済による支出

 

△728,549

 

△753,174

社債の償還による支出

 

△216,000

 

△220,000

リース負債の返済による支出

 

△4,964

 

△98,435

配当金の支払額

 

△172,940

 

△204,298

新株予約権の行使による株式発行収入

 

12,399

 

189,043

新株予約権の発行による収入

 

1,983

 

629

自己株式の取得による支出

 

△9

 

-

その他

 

△139

 

△1,060

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

858,610

 

1,398,036

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

1,174

 

△169

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

1,092,440

 

758,728

現金及び現金同等物の期首残高

 

4,950,509

 

6,393,530

株式交換による現金及び現金同等物の増加額

6

-

 

11,677

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

6,042,950

 

7,163,936

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。

　その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。

　2019年12月31日に終了する６ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。

　当企業集団は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供している他、営業支援システム『eセールスマネージャー』の提供や小売店舗における店頭でのフィールド活動等のマーケティングサービス、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティング等の提供をしております。

 
２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

　本要約四半期連結財務諸表は、2020年２月14日に取締役会によって承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。

 

(4）表示方法の変更

（要約四半期連結財政状態計算書）

前連結会計年度において、「その他の流動負債」（流動）に含めていた「リース負債」及び「その他の非流動負債」（非流動）に含めていた「リース負債」は、金額的重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、「その他の流動負債」（流動）に表示していた514,119千円は、「リース負債」（流動）478千円、「その他の流動負債」（流動）513,640千円として、「その他の非流動負債」（非流動）に表示していた42,760千円は、「リース負債」12,283千円、「その他の非流動負債」（非流動）30,476千円として組み替えております。

 
３．重要な会計方針

（会計方針の変更）

要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

当企業集団は、当第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

IFRS

新設・改訂の概要

IFRS第16号

リース

リースに関する会計処理の改訂

 

当企業集団は、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表、以下「IFRS第16号」という。）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

IFRS第16号の適用にあたっては、修正遡及アプローチを用いており、比較情報の修正再表示は行わず適用開始の累積的影響を適用開始日（2019年７月１日）に認識しております。IFRS第16号への移行に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IFRS第16号C3項の実務上の便法を選択し、IAS第17号「リース」（以下「IAS第17号」という。）及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでおります。

当企業集団は、過去にIAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、IFRS第16号の適用開始日に、リース負債を認識しております。当該リース負債は、残存リース料を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。適用開始日現在の連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は、0.3％であります。

前連結会計年度末現在でIAS第17号を適用して開示したオペレーティング・リース契約と連結財政状態計算書に認識した適用開始日現在のリース負債の調整表は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

金額

2019年６月30日現在で開示したオペレーティング・リース契約

48,941

 

 

2019年６月30日現在で開示したオペレーティング・リース契約（追加借入利子率で割引後）

48,911

ファイナンス・リース債務（2019年６月30日現在）

12,762

短期リース費用として会計処理

△44,511

解約可能オペレーティング・リース契約

516,871

2019年７月１日現在のリース負債

534,034

 

IFRS第16号の適用による期首利益剰余金への影響はありません。

なお、当企業集団は、IFRS第16号を適用するにあたり、以下の実務上の便法を使用しております。

・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用

・減損レビューを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠

・適用開始日から12か月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理

・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外

・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を使用

 
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連
結財務諸表と同様です。

 
５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

　当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

　「SaaS/ASP事業」は、『i-search』、『i-ask』等のサービスを中心に、企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しております。

　「SFA事業」は、営業支援システムのライセンス販売、クラウドサービス、カスタマイズ開発、営業コンサルティング、営業スキルトレーニング、iPad等を活用した業務コンサルティング及び教育事業を提供しております。

　「フィールドマーケティング事業」は、フィールド活動業務、マーケットリサーチを提供しております。

　「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。

 

(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目

前第２四半期連結累計期間(自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

調整額

（注）2

要約四半期

損益計算書

計上額

（注）3

 

SaaS／ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

1,844,218

2,423,332

1,956,549

1,340,902

7,565,002

840,715

-

8,405,718

セグメント間の内部売上収益又は振替高

18,973

17,397

1,257

3,493

41,120

20,326

△61,447

-

計

1,863,191

2,440,729

1,957,806

1,344,395

7,606,123

861,041

△61,447

8,405,718

セグメント利益又は損失

317,039

516,637

141,927

26,350

1,001,955

133,299

382

1,135,637

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

5,026

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

△14,583

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

1,126,079

 

（注）1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業、システム開発事業及び出版事業を含んでおります。

2. セグメント利益の調整額382千円には、固定資産の調整額198千円及び棚卸資産の調整額184千円が含まれております。

3. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

4. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 

当第２四半期連結累計期間(自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

調整額

（注）2

要約四半期

損益計算書

計上額

（注）3

 

SaaS／ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

合計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

2,051,569

2,510,955

2,102,225

1,103,862

7,768,612

837,872

-

8,606,484

セグメント間の内部売上収益又は振替高

32,127

18,193

966

13,169

64,456

10,779

△75,236

-

計

2,083,697

2,529,148

2,103,191

1,117,031

7,833,068

848,652

△75,236

8,606,484

セグメント利益又は損失

169,838

378,735

131,293

28,588

708,455

38,766

140

747,361

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

5,579

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

△18,221

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

734,719

 

（注）1. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EC事業、投資事業、企業コンサルティング事業、システム開発事業及び出版事業等を含んでおります。

2. セグメント利益の調整額140千円には、固定資産の調整額96千円及び棚卸資産の調整額44千円が含まれております。

3. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。

4. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。

 
６．企業結合

前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

㈱コネクトエージェンシー

(1) 企業結合の概要

　2018年10月31日付で㈱光通信の完全子会社である㈱ハローコミュニケーションズから㈱コネクトエージェンシーの発行済株式の51.0％を取得し、同日より連結の範囲に含めております。

　この取得の目的は、SaaS/ASP事業で提供しているコールセンター関連ITサービスと㈱コネクトエージェンシーのIP電話サービス連携することにより、双方のターゲット顧客が同一である為に自社商材・サービスを互いの顧客へ導入提案を行うクロスセルを実施することができる等の事業シナジーが見込まれ、当社の更なる競争力強化に繋がると判断したものであります。

 

(2) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値

　取得対価及び支配獲得時における取得した資産・引受けた負債の公正価値及びのれんは以下の通りであります。

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値

 

　現金

431,516

　新株予約権

1,983

　合計

433,500

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　資産

 

　　現金及び現金同等物

90,540

　　営業債権及びその他の債権

169,868

　　その他の流動資産

8,650

　　有形固定資産

8,485

　　無形資産

74,196

　　その他の長期金融資産

481

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△45,897

　　未払法人所得税等

△2,186

　　その他の流動負債

△800

　　長期借入金

△246,381

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

56,958

　非支配持分

△27,909

　のれん

404,451

 

　(注)非支配持分は、被取得企業の認識可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しております。

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(3) 取得に伴うキャッシュ・フロー

 

金額

 

千円

  取得により支出した現金及び現金同等物

△433,500

  取得時に発行した新株予約権の対価

1,983

  取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物

90,540

合計

△340,976

 

 

(4) 業績に与える影響

　当企業集団の要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に㈱コネクトエージェンシーから生じた売上収益108,649千円が含まれております。

　なお、当該企業結合に係るプロフォーマ情報は、連結損益計算書に対する影響に重要性がないため、開示しておりません。

 

　当社は当第２四半期連結会計期間において㈱コネクトエージェンシー株式の取得価額配分に係る暫定的な会計処理の確定を行っております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴う影響は軽微であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

ジェイ・フェニックス・リサーチ㈱

(1) 企業結合の概要

　2019年９月30日に当社を株式交換完全親会社とし、ジェイ・フェニックス・リサーチ株式会社（以下、「JPR」）を株式交換完全子会社とする簡易株式交換（以下、「本株式交換」）を実施し、発行済株式の100.0％を取得し子会社化しております。

　当企業集団はこれまで、顧客ニーズに沿ったクラウドベースのコミュニケーションツールをSaaS/ASPで提供する手法でトップクラスの実績を築いてきました。

　今後の成長戦略として、中期経営計画で詳細を記載した通り、これまで培ってきた顧客資産とAI/IoT技術を活用することで、当社が持つ「真の課題を探り出す能力」、「リソースの埋もれた価値を炙り出す能力」、「課題とリソースの最適な組み合わせを提案・実行し価値を最大化する能力」の三つのケイパビリティをさらに飛躍的に高め、SDGs等の社会問題を解決する分野にまで、当社の事業範囲を拡大していきます。

　中でも、企業価値創造支援の分野においては、AIを活用して企業の現在価値と価値向上の可能性を分析し、AI/IoTの導入支援や経営コンサルティングの提案を行うと共に、M&Aのアドバイスも手がけていきたいと考えております。また、AIベースで価値創造支援を体系的に支援するエンゲージメントファンドの立ち上げや、設立予定のCVC（コーポレートベンチャーキャピタル）と連携して、企業価値向上に必要な技術や知財のマッチング等を含めた総合的なアドバイスや、ベンチャーと大企業の最適な組み合わせの実現も支援していく予定です。

　一方JPRは、2003年の創業以来、企業価値の理論をベースに、証券アナリストの視点で企業価値の見える化に取り組んできました。

　JPRは、代表者の宮下氏の経験をベースに、上場企業の中期経営計画策定、統合報告書の作成、証券アナリストレポートの作成等、価値創造経営アドバイザリー業務を幅広く実施しております。特に企業価値を計測する体系として著名な指標、EVA（SternStewart&CO.の登録商標）をより一般化した「超過利潤」という指標により、企業の10年の成長を織り込んだ株主価値を数千社同時に計算するアルゴリズムを体系化し、証券アナリストレポートを自動生成するシステムを自社開発する等、企業価値の理論のITへの応用力において成果を上げております。

　またJPRでは、心理学等の人の理論、知識創造の理論、株主価値の理論をベースに企業価値の創造プロセスの非財務情報と財務情報を体系的に統合する経営分析体系「GCC経営システム（Growth,Connection,Confidenceの三因子で企業価値を見える化するシステム）」を作り上げており、統合的な開示プロセスにおいて差別化されたサービスを展開しております。

　JPRが特に重視しているのが、企業価値分析体系へのAIの応用であり、企業価値の分析には、構造化された情報に加え、今後はますます非構造化された情報の分析が重要になると考えられ、また、分析及びバリューアップの戦略策定において非構造化データを分析するAIの活用が極めて重要になると考えられ、統合報告書や証券アナリストレポートの生成プロセスのAI化に取り組んでおりました。

　上記背景から、AIの博士号を持つ梛野が代表を務める当社グループとJPRの事業統合により、より早くAIの分析と価値創造経営コンサルティングの融合を図ることが可能であるとの考えから、今回の株式交換を行う判断にいたりました。

　当企業集団としては、JPRが価値創造経営支援事業を所管し、同事業を牽引すると同時に、社会問題解型事業、IT/AI/IoT関連事業における価値創造プロセスに多大に貢献するものと考えております。また、社会問題解決型事業においては、宮下氏の藻類産業における深い知見をベースに、藻類テクノロジーを応用した環境問題の解決事業においても貢献するものと考えております。

 

(2) 被取得企業の取得原価

　支配獲得日に交付した当社の普通株式の公正価値　239,365千円

 

(3) 株式の種類及び交換比率並びに交付株式数

 

 

当社

(株式交換完全親会社)

JPR

(株式交換完全子会社)

本株式交換に係る割当比率

1

1,225

本株式交換により交付する株式数

当社の普通株式245,000株

(注) 本株式交換に係る割当比率及び交付する株式数

JPR株式会社株式１株に対し、当社の普通株式1,225株を新たに発行し、割当交付しました。

 

(4) 取得関連費用の金額

　当企業結合に係る取得関連費用は500千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。

 

(5) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引き受け負債の公正価値

 

金額

 

千円

　資産

 

　　現金及び現金同等物

11,677

　　営業債権及びその他の債権

3,078

　　その他の流動資産

10

　　有形固定資産

638

　　その他の長期金融資産

34,254

　負債

 

　　営業債務及びその他の債務

△1,509

　　社債及び借入金

△10,000

　　その他の流動負債

△951

　　繰延税金負債

△529

　取得資産及び引受負債の公正価値(純額)

36,668

　のれん

202,696

 

　当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。

　なお、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。

 

(6) 暫定的な金額の修正

　当第２四半期連結会計期間において、JPRの取得原価配分に係る暫定的な会計処理の確定を行っております。この暫定的な会計処理の確定に伴う影響は軽微であります。

 

(7) 企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報

　当該企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報は、要約四半期連結財務諸表に対する影響額に重要性がないため、開示しておりません。

 
７．売上収益

当企業集団は、売上収益を財又はサービス別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下の通りであります。

前第２四半期連結累計期間(自　2018年７月１日 至　2018年12月31日)

(単位:千円)

種類

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

その他

（注）

合計

サービス

1,844,218

2,423,332

1,956,549

1,340,902

222,575

7,787,578

財

-

-

-

-

618,139

618,139

合計

1,844,218

2,423,332

1,956,549

1,340,902

840,715

8,405,718

 

当第２四半期連結累計期間(自　2019年７月１日 至　2019年12月31日)

(単位:千円)

種類

SaaS/ASP

事業

SFA事業

フィールドマーケティング事業

カスタマーサポート事業

その他

（注）

合計

サービス

2,051,569

2,510,955

2,102,225

1,103,862

225,653

7,994,265

財

-

-

-

-

612,219

612,219

合計

2,051,569

2,510,955

2,102,225

1,103,862

837,872

8,606,484

 

(注) 「その他」の区分のサービスにはシステム開発事業及び企業コンサルティング事業、財にはEC事業及び出版事業等をそれぞれ含んでおります。

 

・SaaS/ASP事業

　Webをはじめ、電話、FAX等の自動音声技術を利用したSaaS/ASP型サービスを、インターネットや電話回線を通じて提供しております。サービスの導入及びカスタマイズについては成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、保守サービスについては、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。

 

・SFA事業

　営業支援システムのライセンス、クラウドサービス等を提供しております。ライセンスの販売については成果物の提供時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。クラウドサービスの提供については現在までに完了した作業に対して支払を受ける法的に強制可能な権利を有するため収益を一定期間に亘り認識しております。

 

・フィールドマーケティング事業

　フィールド活動業務、マーケットリサーチ等のサービスを提供しております。フィールド活動及びマーケットリサーチの集計結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

 

・カスタマーサポート事業

　コールセンター運営及び各種BPOなど、カスタマーサポートに関わるコンサルティングサービスをワンストップで提供しております。コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。

 

・その他

　対戦型ゲームのトレーディングカード売買を行うECサイトの運営においては、顧客への商品の引き渡し時に収益を認識しております。ソフトウエアの受託開発においては、現在までに完了した作業に対して支払を受ける法的に強制可能な権利を有するため収益を一定期間に亘り認識しております。ビジネス書籍の企画・編集・発行等においては、企画提案・販売店等への書籍納入時に収益を認識しております。

 
８．配当金

(1)配当金支払額

前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2018年９月25日

定時株主総会

 

169,171

 

10.0

 

2018年６月30日

 

2018年９月26日

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2019年９月24日

定時株主総会

 

203,659

 

12.0

 

2019年６月30日

 

2019年９月25日

 

(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2019年２月14日

取締役会

 

203,302

 

12.0

 

2018年12月31日

 

2019年２月18日

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

決議日

 

配当金の総額

 

１株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

千円

 

円

 

 

 

 

2020年２月14日

取締役会

 

245,097

 

14.0

 

2019年12月31日

 

2020年２月18日

 

９．金融商品の公正価値

(1) 公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金）

　短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（上場株式、非上場株式）

　上場株式の公正価値は、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

（差入保証金）

　差入保証金の公正価値は、見積りによる信用スプレッドを加味した割引率にて、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

（社債及び長期借入金）

　社債及び長期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。

 

(2) 公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

　当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。

 

(3) 公正価値で測定される金融商品

前連結会計年度（2019年６月30日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

-

 

-

 

73,941

 

73,941

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

407,614

 

-

 

575

 

408,189

合計

407,614

 

-

 

74,516

 

482,130

 

当第２四半期連結会計期間（2019年12月31日）

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

その他の長期金融資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

-

 

-

 

73,941

 

73,941

その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産

487,532

 

-

 

51,273

 

538,806

合計

487,532

 

-

 

125,214

 

612,747

 

(4) 償却原価で測定される金融商品

 

 

前連結会計年度

（2019年６月30日）

 

当第２四半期

連結会計期間

（2019年12月31日）

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

千円

 

千円

 

千円

 

千円

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

 

 

 

差入保証金　（注）１

292,800

 

294,228

 

437,053

 

437,958

長期貸付金　（注）１

-

 

-

 

17,524

 

17,524

合計

292,800

 

294,228

 

454,578

 

455,483

 

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

 

 

 

社債　　　　（注）２

1,116,239

 

1,119,804

 

897,415

 

899,812

長期借入金　（注）２

4,695,690

 

4,703,957

 

5,005,116

 

5,011,952

合計

5,811,930

 

5,823,761

 

5,902,532

 

5,911,765

 

（注）１. 要約四半期連結財政状態計算書上は、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（注）２. 要約四半期連結財政状態計算書上は、社債及び借入金に含めて表示しております。

 
10．１株当たり利益

　基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年12月31日）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年12月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

458,300

 

255,252

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

458,300

 

255,252

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,922,940

 

17,295,843

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

337,889

 

236,297

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,260,830

 

17,532,141

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

27.08

 

14.76

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

26.55

 

14.56

 

 

前第２四半期連結会計期間

（自　2018年10月１日

至　2018年12月31日）

 

当第２四半期連結会計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

253,885

 

116,729

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

253,885

 

116,729

 

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

16,928,084

 

17,483,945

普通株式増加数

 

 

 

　新株予約権（株）

264,451

 

190,302

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

17,192,536

 

17,674,248

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

15.00

 

6.68

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

14.77

 

6.60

 

11．後発事象

該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年２月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

(1) 配当金の総額　　　　　　　　　　　　245,097千円

(2) １株当たりの金額　　　　　　　　　　14.0円

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日　2020年２月18日

(注)　2019年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。