１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2020年６月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2021年３月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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棚卸資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
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投資事業有価証券 |
10 |
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その他の長期金融資産 |
10 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2020年６月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2021年３月31日） |
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負債及び資本 |
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負債 |
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|
流動負債 |
|
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営業債務及びその他の債務 |
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社債及び借入金 |
７、10 |
|
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リース負債 |
|
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未払法人所得税等 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
|
|
|
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|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
７、10 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
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非流動負債合計 |
|
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負債合計 |
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|
資本 |
|
|
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|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
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|
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資本金 |
|
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|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
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|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
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|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
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|
|
（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
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売上収益 |
８ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
11 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
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|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
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|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
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|
継続事業 |
13 |
|
|
|
|
非継続事業 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
13 |
|
|
|
|
非継続事業 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
投資事業有価証券に係る損益考慮前営業利益 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり親会社の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
13 |
|
|
|
|
非継続事業 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり当期四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
|
|
|
継続事業 |
13 |
|
|
|
|
非継続事業 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2019年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2019年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
９ |
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の 資本の 構成要素 |
|
合計 |
|
|
2020年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
９ |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2021年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
|
資本合計 |
|
2020年７月１日残高 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
12 |
△ |
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
子会社の株式報酬取引 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金 |
９ |
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
|
新株予約権の失効 |
|
|
|
|
|
非支配持分の取得及び処分 |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
2021年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益 |
11 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
|
|
投資事業有価証券に係る損益（△は益） |
|
|
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
子会社株式売却損益（△は益） |
12 |
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
子会社の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
持分法で会計処理されている投資の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
12 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額 |
|
|
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
７ |
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
７ |
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の行使による株式発行収入 |
|
|
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
９ |
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
株式交換による現金及び現金同等物の増加額 |
６ |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
（注）継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記「11．非継続事業」に記載しております。
株式会社スカラ（以下、「当社」）は日本に所在する株式会社です。
その登記されている本社の住所はホームページ（URL https://scalagrp.jp/）で開示しております。
2021年３月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社に対する当企業集団の持分により構成されています。
当企業集団は、主として企業と人のコミュニケーションを支援するサービスをSaaS/ASP型で提供しており、「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」及び「投資・インキュベーション事業」に取り組んでおります。
詳細は、注記「５．セグメント情報（１）報告セグメントの概要」をご参照ください。なお、当社は、第２四半期連結会計期間において、連結子会社であるソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、当第３四半期連結会計期間において、当社が保有する同社の全株式の譲渡が完了しております。詳細は、注記「11．非継続事業」及び「12．子会社株式の譲渡」をご参照ください。
(1）IFRSに準拠している旨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。本要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年５月17日に取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当企業集団の要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円単位で切り捨てて表示しております。
(4）表示方法の変更
非継続事業に分類した事業に係る損益は、要約四半期連結損益計算書において継続事業からの四半期利益の後に法人所得税費用控除後の金額で区分表示しております。非継続事業に分類した事業に関して、前第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結会計期間の要約四半期連結損益計算書、前第３四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書並びに関連する要約四半期連結財務諸表注記を一部組み替えて表示しております。
なお、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは、継続事業及び非継続事業の両事業から発生したキャッシュ・フローの合計値で表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
（非継続事業）
当企業集団では、既に処分されたか又は売却目的保有に分類された企業の構成単位で、次のいずれかに該当するものは非継続事業として認識しております。
・独立の主要な事業分野又は営業地域を表す。
・独立の主要な事業分野又は営業地域を処分する統一された計画の一部である。
・転売のみを目的に取得した子会社である。
非継続事業の税引後損益及び非継続事業を構成する処分グループを処分したことにより認識した税引後の利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書において、継続事業とは区分して非継続事業からの四半期損益として表示し、過去の期間に係る開示もこれに従って修正再表示しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連
結財務諸表と同様です。
(1) 報告セグメントの概要
当企業集団の報告セグメントは、当企業集団の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は、第２四半期連結会計期間において、従来「SFA事業」、「フィールドマーケティング事業」に含めていた連結子会社であるソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間のセグメント情報から控除しております。
また、当企業集団は「SaaS/ASP事業」、「SFA事業」、「フィールドマーケティング事業」、「カスタマーサポート事業」の４つを報告セグメントとしておりましたが、第２四半期連結会計期間より、以下のように「IT/AI/IoT/DX事業」、「カスタマーサポート事業」、「人材・教育事業」、「EC事業」、「投資・インキュベーション事業」の５つの報告セグメントに変更いたしました。
・「IT/AI/IoT/DX事業」は、AI/IT/IoTを用いたDXを推進し、新規事業、新規サービスの創出や、既存事業を再定義し、再成長を加速するというテーマの中で、国内外のDXを推進するために各業界、関連技術に精通したパートナーとの協業を積極的に進めております。
・「カスタマーサポート事業」は、コールセンター運営における諸課題をワンストップで解決するカスタマーサポートコンサルティングを提供しております。
・「人材・教育事業」は、体育会学生に特化した採用支援、子育て施設支援、子供を対象としたスポーツ教育、及び介護領域の海外人材紹介の事業を行っています。
・「EC事業」は、トレーディングカードゲーム(TCG)の買取と販売および攻略サイトの機能を備えたリユースECサイトを運営しております。
・「投資・インキュベーション事業」は、全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービスのほか、事業投資や組合等を通じての投資、および、当該投資に関連するバリューアップ、エンゲージメントを行なっております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目
前第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）1 |
要約四半期 損益計算書 計上額 （注）４ |
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IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
EC事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
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売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失 |
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△ |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益 |
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（注）1. セグメント利益の調整額△155,164千円には、セグメント間内部取引消去2,335千円、非継続事業に配賦した全社費用△157,500千円が含まれております。
2. 第２四半期連結会計期間より、各セグメントの業績をより適切に評価するため、全社費用の配賦方法を変更し、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。前第３四半期連結累計期間数値は、これらの変更を反映した数値を記載しております。
3. SFA事業、フィールドマーケティング事業を非継続事業に分類したことに伴い、事業の種類別セグメント情報は、非継続事業の金額を除いた継続事業の金額に組み替えて表示しています。非継続事業については注記「11．非継続事業」をご覧ください。
4. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。
5. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
|
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）1 |
要約四半期 損益計算書 計上額 （注）４ |
|||||
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IT／AI／IoT／DX事業 |
カスタマーサポート事業 |
人材・教育事業 |
EC事業 |
投資・インキュベーション事業 |
合計 |
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|
売上収益 |
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外部顧客への売上収益 |
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セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失 |
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△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
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金融収益 |
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|
金融費用 |
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△ |
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税引前四半期利益 |
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（注）1. セグメント利益の調整額△153,602千円には、セグメント間内部取引消去3,897千円、非継続事業に配賦した全社費用△157,500千円が含まれております。
2. 全社費用については、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。
3. SFA事業、フィールドマーケティング事業を非継続事業に分類したことに伴い、事業の種類別セグメント情報は、非継続事業の金額を除いた継続事業の金額に組み替えて表示しています。非継続事業については注記「11．非継続事業」をご覧ください。
4. セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益と調整を行っております。
5. 事業セグメント間の振替価格は、第三者との取引に準じた独立当事者間取引条件に基づいて行っております。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2020年３月31日）
ジェイ・フェニックス・リサーチ㈱
(1) 企業結合の概要
2019年９月30日に当社を株式交換完全親会社とし、ジェイ・フェニックス・リサーチ株式会社（以下、「JPR」）を株式交換完全子会社とする簡易株式交換（以下、「本株式交換」）を実施し、発行済株式の100.0％を取得し子会社化しております。
当企業集団はこれまで、顧客ニーズに沿ったクラウドベースのコミュニケーションツールをSaaS/ASPで提供する手法でトップクラスの実績を築いてきました。
今後の成長戦略として、中期経営計画で詳細を記載した通り、これまで培ってきた顧客資産とAI/IoT技術を活用することで、当社が持つ「真の課題を探り出す能力」、「リソースの埋もれた価値を炙り出す能力」、「課題とリソースの最適な組み合わせを提案・実行し価値を最大化する能力」の三つのケイパビリティをさらに飛躍的に高め、SDGs等の社会問題を解決する分野にまで、当社の事業範囲を拡大していきます。
中でも、企業価値創造支援の分野においては、AIを活用して企業の現在価値と価値向上の可能性を分析し、AI/IoTの導入支援や経営コンサルティングの提案を行うと共に、M&Aのアドバイスも手がけていきたいと考えております。また、AIベースで価値創造支援を体系的に支援するエンゲージメントファンドの立ち上げや、設立予定のCVC（コーポレートベンチャーキャピタル）と連携して、企業価値向上に必要な技術や知財のマッチング等を含めた総合的なアドバイスや、ベンチャーと大企業の最適な組み合わせの実現も支援していく予定です。
一方JPRは、2003年の創業以来、企業価値の理論をベースに、証券アナリストの視点で企業価値の見える化に取り組んできました。
JPRは、代表者の宮下氏の経験をベースに、上場企業の中期経営計画策定、統合報告書の作成、証券アナリストレポートの作成等、価値創造経営アドバイザリー業務を幅広く実施しております。特に企業価値を計測する体系として著名な指標、EVA（SternStewart&CO.の登録商標）をより一般化した「超過利潤」という指標により、企業の10年の成長を織り込んだ株主価値を数千社同時に計算するアルゴリズムを体系化し、証券アナリストレポートを自動生成するシステムを自社開発する等、企業価値の理論のITへの応用力において成果を上げております。
またJPRでは、心理学等の人の理論、知識創造の理論、株主価値の理論をベースに企業価値の創造プロセスの非財務情報と財務情報を体系的に統合する経営分析体系「GCC経営システム（Growth,Connection,Confidenceの三因子で企業価値を見える化するシステム）」を作り上げており、統合的な開示プロセスにおいて差別化されたサービスを展開しております。
JPRが特に重視しているのが、企業価値分析体系へのAIの応用であり、企業価値の分析には、構造化された情報に加え、今後はますます非構造化された情報の分析が重要になると考えられ、また、分析及びバリューアップの戦略策定において非構造化データを分析するAIの活用が極めて重要になると考えられ、統合報告書や証券アナリストレポートの生成プロセスのAI化に取り組んでおりました。
上記背景から、AIの博士号を持つ梛野が代表を務める当社グループとJPRの事業統合により、より早くAIの分析と価値創造経営コンサルティングの融合を図ることが可能であるとの考えから、今回の株式交換を行う判断にいたりました。
当企業集団としては、JPRが価値創造経営支援事業を所管し、同事業を牽引すると同時に、社会問題解型事業、IT/AI/IoT関連事業における価値創造プロセスに多大に貢献するものと考えております。
(2) 被取得企業の取得原価
支配獲得日に交付した当社の普通株式の公正価値 239,365千円
(3) 株式の種類及び交換比率並びに交付株式数
|
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当社 (株式交換完全親会社) |
JPR (株式交換完全子会社) |
|
本株式交換に係る割当比率 |
1 |
1,225 |
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本株式交換により交付する株式数 |
当社の普通株式245,000株 |
|
(注) 本株式交換に係る割当比率及び交付する株式数
JPR株式会社株式１株に対し、当社の普通株式1,225株を新たに発行し、割当交付しました。
(4) 取得関連費用の金額
当企業結合に係る取得関連費用は500千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。
(5) 取得日現在における支払対価、取得資産及び引き受け負債の公正価値
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金額 |
|
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千円 |
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資産 |
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現金及び現金同等物 |
11,677 |
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営業債権及びその他の債権 |
3,528 |
|
その他の流動資産 |
238 |
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有形固定資産 |
638 |
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その他の長期金融資産 |
34,026 |
|
負債 |
|
|
営業債務及びその他の債務 |
△13,016 |
|
社債及び借入金 |
△10,000 |
|
その他の流動負債 |
△951 |
|
繰延税金負債 |
△529 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値(純額) |
25,610 |
|
のれん |
213,754 |
当企業結合により生じたのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものであります。
また、税務上損金算入を見込んでいるのれんの金額はありません。
(6) 企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報
当該企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報は、要約四半期連結財務諸表に対する影響額に重要性がないため、開示しておりません。
なお、当該企業結合に係るプロフォーマ情報は、連結損益計算書に対する影響に重要性がないため、開示しておりません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
重要な該当事項はありません。
なお、当社は当第３四半期連結会計期間において、前第４四半期連結会計期間に取得したグリットグループホールディングス株式会社の取得価額配分に係る暫定的な会計処理の確定を行っております。この暫定的な会計処理の確定に伴う影響は軽微であります。
前第３四半期連結累計期間において、普通社債150,000千円（利率0.34％、満期日2025年1月31日）を発行しております。また、普通社債200,000千円（利率６ヶ月TIBOR、満期日2019年10月31日）及び普通社債20,000千円（利率0.29％、満期日2019年12月20日）を償還しております。
当第３四半期連結累計期間において、普通社債200,000千円（利率0.019％、満期日2025年９月30日）及び普通社債150,000千円（利率0.1％、満期日2023年12月29日）を発行しております。また、普通社債200,000千円（利率６ヶ月TIBOR、満期日2020年10月31日）及び普通社債20,000千円（利率0.019％、満期日2021年３月30日）を償還しております。
当企業集団は、売上収益を主要なサービス別に分解しております。分解した収益と報告セグメントの関係は、次の通りであります。
なお、第２四半期連結会計期間において、連結子会社であるソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しており、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の売上収益から控除しております。
また、第２四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分方法を変更しているため、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。詳細は、注記「５．セグメント情報」に記載しております。
(単位：千円）
|
報告セグメント |
|
サービス |
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前第3四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
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当第3四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
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IT/AI/IoT/DX事業 |
|
一時 |
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763,295 |
|
765,671 |
|
|
月額 |
|
1,930,441 |
|
1,892,686 |
|
|
|
従量制 |
|
406,352 |
|
436,657 |
|
|
|
小計 |
|
3,100,088 |
|
3,095,014 |
|
|
カスタマーサポート事業 |
|
- |
|
1,680,315 |
|
1,448,311 |
|
人材・教育事業 |
|
人材 |
|
- |
|
660,773 |
|
|
教育 |
|
- |
|
342,075 |
|
|
|
その他 |
|
- |
|
17,360 |
|
|
|
小計 |
|
- |
|
1,020,210 |
|
|
EC事業 |
|
- |
|
725,647 |
|
973,156 |
|
投資・インキュベーション事業 |
|
インキュベーション |
|
24,512 |
|
57,429 |
|
|
投資 |
|
- |
|
- |
|
|
|
小計 |
|
24,512 |
|
57,429 |
|
|
合計 |
|
- |
|
5,530,564 |
|
6,594,121 |
・IT/AI/IoT/DX事業
IT/AI/IoT等のデジタル技術を活用した生産性と付加価値を向上させるプラットフォーム開発によるDX支援のほか、Web、電話の自動音声応答技術、SMSを組み合わせたSaaS/ASP型サービスを提供しております。サービスの導入及びカスタマイズについては、成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、保守サービスについては、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。
・カスタマーサポート事業
コールセンター運営及び各種BPOなど、カスタマーサポートに関わるコンサルティングサービスをワンストップで提供しております。コンサルティング結果を納品することにより履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。
・人材・教育事業
人材サービスである採用支援では体育会学生等に特化した人材紹介サービスを提供しております。人材紹介サービスについては、紹介者の内定時に顧客との履行義務が充足したと判断し、辞退率を考慮の上、同時点でで収益を認識しております。
また、教育サービスである子育て支援施設やスポーツ教育等のスクールを運営しております。各種施設・スクールの運営については、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。
・EC事業
対戦型ゲームのトレーディングカード売買を行うECサイトの運営しております。トレーディングカード売買においては、顧客への商品の引き渡し時に履行義務を充足したと判断し、収益を認識しております。
・投資・インキュベーション事業
全国自治体と連携した民間企業と新規事業開発、移住支援等のプロジェクトに関する地方創生関連サービスを行っております。新規事業開発にかかるサービス等については、サービス履行時に履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、地方への移住定住支援プロジェクト等については、プロジェクト等の義務の履行により資産が創出され又は増価し、それにつれて顧客が当該資産を支配することから、履行義務の充足に応じ一定期間に亘り収益を認識しております。
なお、投資・インキュベーション事業から生じた投資事業有価証券の公正価値の事後的な変動による損益は、IFRS第９号に基づき「投資事業有価証券に係る損益」として純額で計上しております。
配当金支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2019年７月１日 至 2020年３月31日）
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決議日 |
|
配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2019年９月24日 定時株主総会 |
|
203,659 |
|
12.0 |
|
2019年６月30日 |
|
2019年９月25日 |
|
2020年２月14日 取締役会 |
|
245,079 |
|
14.0 |
|
2019年12月31日 |
|
2020年２月18日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
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決議日 |
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配当金の総額 |
|
１株当たり配当額 |
|
基準日 |
|
効力発生日 |
|
|
|
千円 |
|
円 |
|
|
|
|
|
2020年９月28日 定時株主総会 |
|
245,137 |
|
14.0 |
|
2020年６月30日 |
|
2020年９月29日 |
|
2021年２月15日 取締役会 |
|
281,124 |
|
16.0 |
|
2020年12月31日 |
|
2021年２月22日 |
(1) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下の通りであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(投資事業有価証券)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。
(その他の長期金融資産)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式については、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる期間及び利率で割引いた現在価値により算定しております。
長期貸付金については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(社債及び借入金）
短期借入金の公正価値については、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
社債及び期借入金の公正価値は、新たに同一残存期間の借入と同様の条件の下で行う場合に適用される利率を使用して、将来の見積りキャッシュ・フローを割引くことにより算定しております。
(2) 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当企業集団は、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
(3) 公正価値で測定される金融商品
前連結会計年度（2020年６月30日）
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レベル１ |
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レベル２ |
|
レベル３ |
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合計 |
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千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
その他の長期金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
- |
|
- |
|
35,103 |
|
35,103 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
534,238 |
|
- |
|
80,728 |
|
614,966 |
|
合計 |
534,238 |
|
- |
|
115,831 |
|
650,069 |
当第３四半期連結会計期間（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
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レベル３ |
|
合計 |
|
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
千円 |
|
投資事業有価証券及びその他の長期金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
76,422 |
|
- |
|
- |
|
76,422 |
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その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融資産 |
605,446 |
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- |
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74,419 |
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679,865 |
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合計 |
681,868 |
|
- |
|
74,419 |
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756,287 |
レベル３に分類した金融商品の調整表
レベル３に分類される公正価値測定について、期首残高から四半期期末残高への調整表は以下の通りであります。
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前第3四半期連結累計期間 （自 2019年７月１日 至 2020年３月31日） |
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当第3四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 至 2021年３月31日） |
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千円 |
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千円 |
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期首残高 |
73,941 |
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115,831 |
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利益及び損失合計 純損益 （注）１ その他の包括利益 （注）２ 企業結合による増加 購入 売却 その他 |
△461 910 8,733 42,420 - - |
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△62 △642 10 3,110 △43,053 △772 |
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期末残高 |
125,543 |
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74,419 |
（注） １. 要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」及び「その他の費用」に含まれております。
（注） ２. 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
(4) 償却原価で測定される金融商品
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前連結会計年度 （2020年６月30日） |
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当第３四半期 連結会計期間 （2021年３月31日） |
||||
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帳簿価額 |
|
公正価値 |
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帳簿価額 |
|
公正価値 |
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千円 |
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千円 |
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千円 |
|
千円 |
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償却原価で測定される金融資産 |
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差入保証金 （注）１ |
478,987 |
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479,154 |
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281,565 |
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279,205 |
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長期貸付金 （注）１ |
20,241 |
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20,781 |
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21,357 |
|
22,086 |
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合計 |
499,229 |
|
499,935 |
|
302,923 |
|
301,291 |
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償却原価で測定される金融負債 |
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社債 （注）２ |
846,206 |
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849,737 |
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971,812 |
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976,949 |
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長期借入金 （注）２ |
4,802,244 |
|
4,814,119 |
|
4,241,828 |
|
4,255,965 |
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合計 |
5,648,450 |
|
5,663,856 |
|
5,213,640 |
|
5,232,915 |
（注）１. 要約四半期連結財政状態計算書上は、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
（注）２. 要約四半期連結財政状態計算書上は、社債及び借入金に含めて表示しております。
当社は、第２四半期連結会計期間において、連結子会社であるソフトブレーン株式会社及び同社子会社の事業について非継続事業に分類しているため、前第３四半期連結累計期間についても再表示し、当該非継続企業を区分して表示しております。
(１)非継続事業の業績
(単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2021年３月31日) |
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非継続事業の損益 |
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収益 |
7,326,726 |
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9,515,125 |
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費用 |
△6,593,029 |
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△6,659,735 |
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非継続事業からの税引前四半期利益 |
733,697 |
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2,855,389 |
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法人所得税費用 |
△230,678 |
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△84,547 |
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非継続事業からの四半期利益 |
503,019 |
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2,770,842 |
(注)当第３四半期連結累計期間の「収益」には、ソフトブレーン株式会社の全株式を譲渡したことによる子会社株式売却益2,435,747千円が含まれております。
(２)非継続事業からのキャッシュ・フロー
(単位：千円）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2019年７月１日 至 2020年３月31日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 至 2021年３月31日） |
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非継続事業からのキャッシュ・フロー 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び同等物に係る換算差額 |
489,180 △453,792 △375,770 515 |
|
△2,545,805 5,094,289 260,507 △1,206 |
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合計 |
△339,867 |
|
2,807,784 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2021年３月31日）
(1) 企業結合の概要
当社は、2021年３月22日に、連結子会社であったソフトブレーン㈱の保有する全株式を譲渡したため、同社に対する支配を喪失しております。
(2)受取対価、支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位：千円）
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当第３四半期連結累計期間 |
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受取対価 |
10,545,954 |
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支配喪失時の資産・負債の内訳 のれん その他の非流動資産 現金及び現金同等物 その他の流動資産 非流動負債 流動負債 非支配持分 |
5,207,192 2,688,339 4,817,531 4,710,664 △808,216 △5,819,830 △2,761,838 |
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売却に伴う付随費用 |
△76,364 |
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子会社株式売却益 |
2,435,747 |
(3)子会社株式の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位：千円）
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当第３四半期連結累計期間 |
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受取対価 |
10,545,954 |
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現金による受取対価 売却に伴う付随費用 支配喪失時に保有していた現金及び現金同等物 |
10,545,954 △76,364 △4,817,531 |
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子会社株式の譲渡に伴う現金及び現金同等物の変動額 |
5,652,058 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下の通りであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2019年７月１日 至 2020年３月31日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2020年７月１日 至 2021年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
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継続事業 |
140,609 |
|
108,442 |
|
非継続事業 |
233,237 |
|
2,605,640 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（△は損失）（千円） |
|
|
|
|
継続事業 |
140,609 |
|
108,442 |
|
非継続事業 |
233,237 |
|
2,605,640 |
|
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
17,365,700 |
|
17,542,920 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
|
新株予約権（株） |
194,302 |
|
157,201 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,560,003 |
|
17,700,122 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
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継続事業 |
8.10 |
|
6.18 |
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非継続事業 |
13.43 |
|
148.53 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
8.01 |
|
6.13 |
|
非継続事業 |
13.28 |
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147.21 |
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前第３四半期連結会計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年３月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
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|
継続事業 |
56,912 |
|
132,174 |
|
非継続事業 |
61,682 |
|
2,443,944 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（△は損失）（千円） |
|
|
|
|
継続事業 |
56,912 |
|
132,174 |
|
非継続事業 |
61,682 |
|
2,443,944 |
|
|
|
|
|
|
期中平均普通株式数（株） |
17,506,951 |
|
17,571,308 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
|
新株予約権（株） |
94,268 |
|
143,437 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
17,601,219 |
|
17,714,745 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
3.25 |
|
7.52 |
|
非継続事業 |
3.52 |
|
139.09 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
3.23 |
|
7.46 |
|
非継続事業 |
3.50 |
|
137.96 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。